Изготовление бизнес-плана работы косметологического кабинета «RELAX

Автор: Евгения Ломохова, 27 Сентября 2010 в 19:08, практическая работа

Описание работы

бизнес-план
Данный инвестиционный проект посвящен созданию косметологического кабинета ИП «RELAX», специализирующегося на косметологии по телу на косметической линии «Thalgo». Объем оказания услуг планируется на уровне 661 процедура в месяц, что составляет около 2% рынка по всей Кемеровской области. Открытие косметологического кабинета «RELAX» планируется в санатории «ТОПАЗ», что обеспечивает указанный выше уровень процедур за счет приезжих сюда людей, находящихся на отдыхе в санаторно-курортной зоне.
Федеральное Государственное Учреждение Центра реабилитации Фонда Социального страхования РФ «ТОПАЗ» находиться по адресу: Кемеровская обл., г. Мыски, ул. Лесхозная, 1 имеет 4 лечебных корпуса, кабинет планируется разместить в 3-м корпусе на 1 этаже, где проходят множество процедур по улучшению физических форм, таких как: гидромассаж, фитобочка и др.
В связи с разработкой бизнес-проекта, а также отсутствием косметологических услуг в санатории поступили предложения в департамент ФГУЦРФ «Топаз» г. Москва, для инвестирования этого проекта на выгодных условиях.
Настоящий бизнес-план разработан и представлен с целью привлечения денежных средств в размере 822 тысячи 13 руб. для организации создаваемого кабинета.
Проанализированы затраты, возможные объемы спроса, дохода. Также проанализированы рисковые ситуации и их воздействие на проект.
Потенциальными конкурентами «RELAX» являются, в основном, фитнес-центры, города Новокузнецка, такие как «WELLFITNES», «ФОРМУЛА», что облегчает поставленную задачу, так как открытие косметологического кабинета планируется в курортной зоне, около 50км от города: свежий воздух, природа, горные лыжи зимой и загар летом, именно этого не хватает городским жителям.
Конкурентоспособность продукции «RELAX» будет обеспечена в основном за счет высокой квалификации мастеров - победителей конкурсов, окончивших школы Москвы, обучавшихся работе на косметической линии «Thalgo», а также месторасположением, что немаловажно.

Содержание

Резюме……………………………………………………………………………………3
Виды товаров и услуг………………………………………………………………..…5
Описание продукции………………………………………………………………...…7
Рынки сбыта……………………………………………...……………………………..9
4.1 Планирование объемов сбыта и доли рынка…………………………..………………9
Конкуренция…………………………………………………………………………..11
План маркетинга………………………………………………………………..…….12
Характеристика системы распределения и маркетинг………………………………12
Производственный план……………………………………………………………..15
Местоположение и условие реализации проекта………………………...………….15
Производственный процесс и операции……………………………………………..15
Объект инвестирования…………………………………………………………….…19
Кадровое обеспечение и оплата труда на предприятии…………………….………23
Потребность в сырье и материалах и затраты на производство продукции…….…23
Организационный план………………………………………………………………26
Менеджмент…………………………………...……………………………………….26
Основные партнеры……………………………………………………………..…….26
Правовое обеспечение деятельности фирмы……………………………………...27
Оценка рисков и страхование……………………….………………………………28
10.1. Описание сценариев, страхование…………………………………………………..29
Инвестиционный и финансовый планы…………………………………………..32
Инвестиции и инвестиционный план…………………………………………….…32
11.2 Финансирование инвестиций и финансовый план…………………………………32
Стратегия финансирования…………………………………………………………36
12.1 Оценка финансовой устойчивости………………………………………..…………37
12.1 Оценка эффективности и инвестиционной деятельности………………………….38
Заключение…………………………………………………………………………...……40
Список использованных источников…………………………………………….…….41

Работа содержит 1 файл

косметический кабинет1.rtf

— 2.37 Мб (Скачать)

      Для мотивации административно-управленческого персонала на предприятии применяется смешанная система оплата труда. Помимо постоянного оклада предусмотрена сдельная оплата труда, база для начисления которой является выручка предприятия.

      Среднесписочная численность сотрудников составляет 13 человек.

      На предприятии предусмотрена ежегодная квалификационная аттестация, по результатам которой принимается решение о ротации кадров или повышения квалификации с целью более оптимального использования кадрового потенциала.  

      8.2. Основные партнеры

      Федеральное Государственное Учреждение Центра реабилитации Фонда Социального страхования РФ «ТОПАЗ», где будет арендоваться помещение под косметологический кабинет.

      ИП «RELAX» заключило договор с ООО «WellnessPROF», расположенным по адресу: г. Москва, ул Чапаева, д. 25, являющимся поставщиком косметологического оборудования.

      Мебель для офиса будет сделана под заказ в фирме «Статус-С», расположенном в городе Новокузнецке.

      Сырье для процедур будет поставлять ЗАО «МБ Группа Импэкс», расположенное по адресу: 121205, Москва, Новый Арбат, 36/9. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

          9 ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИРМЫ 

      ИП «RELAX» предполагается зарегистрировать в Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам Центрального района г. Новокузнецка.

      Для осуществления производственной деятельности ИП «RELAX» необходимо получить заключение районной санитарно-эпидемиологической службы о соответствии помещения и оборудования предприятия необходимым для выполнения данного вида деятельности требованиям (Санитарным Правилам и Нормам), и заключение районной Пожарной инспекции о соответствии Правилам Пожарной безопасности.

      Основные виды налогов, выплачиваемые предприятием, приведены в табл. 4.14.

      Таблица 2.1

      Налоговое окружение предприятия

      
Название налога Налоговая база Ставки Налоговый период
Налог на добавленную стоимость (НДС) Выручка от реализации товаров (работ, услуг) за вычетом текущих затрат, облагаемых НДС 18% Ежемесячно
Налог на имущество организаций Среднегодовая остаточная стоимость основных средств 2,2 % Ежеквартально
Налог на прибыль Прибыль от реализации 24 % Ежеквартально
Единый социальный налог (ЕСН) Любые выплаты и вознаграждения работникам предприятия 26,2 % Ежемесячно
 

ИП «RELAX» будет получена лицензия на деятельность косметического кабинета. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

10 ОЦЕНКА РИСКА И СТРАХОВАНИЕ

      Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). Под финансовыми рисками понимается вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь (снижения прибыли, доходов, потери капитала и т.п.) в ситуации неопределенности условий финансовой деятельности организации.

      При реализации данного инвестиционного проекта возможно возникновение следующих видов коммерческих рисков:

      уменьшение посещаемости косметических процедур по телу и/или падение цен на них, из-за снижения платежеспособного спроса, в связи с ухудшением экономической ситуацией в стране;

      повышение цен на косметику “Thalgo”;

      кумулятивные риски, возникающие при одновременном неблагоприятном изменении двух и более факторов.

      Данные об устойчивости всех групп показателей проекта к влиянию основных факторов риска приведены в табл. 10.1.

      Уменьшение посещаемости процедур на 4%, равно как и повышение цен на косметику “Thalgo” на 4% требуют дополнительных заимствований по сравнению с базовыми условиями реализации и уменьшают чистый дисконтированный доход данного инвестиционного проекта. Одновременное повышение цен на косметику ”Thalgo”  и снижение посещаемости процедур не позволяет в рассматриваемый период (до 4 кв. 2010г.) получить экономический эффект от инвестиционного проекта.

      Следует отметить, что вероятность одновременного повышения цен на косметику “Thalgo” и снижение объема реализации мала.

      Таким образом, следует признать, что проект чувствителен к рискам, но вероятность их одновременного наступления мала.

      Для снижения возможности негативного влияния рисков на результаты деятельности косметического комплекса, первоочередной задачей является разработка планов мероприятий по следующим направлениям:

      поиску дополнительных источников собственных средств для финансирования инвестиций (при условии сохранения значения коэффициента задолженности на уровне не выше 75%);

      продаже абонементов посетителям и заключение договоров с поставщиками, которые позволят ограничить возможности по изменению цен в рамках определенного диапазона в среднесрочном периоде. 

       Таблица 10.1

      Воздействие рисков на устойчивость и эффективность реализации проекта

      
Наименование показателя Вероятный сценарий Вид риска
Повыше-ние цен на косметику “Thalgo” на 4% Уменьше-ние посещаемости процедур на 4% Одновременное повышение цен на косметику “Thalgo” и снижение объема реализации
Минимальное значение коэффициента покрытия долга и процентов 1,5 -1,3 -0,4 -3,3
Зоны риска по показателям устойчивости Январь 2009-Февраль 2009 Январь 2009- Февраль 2009 Январь 2009- Февраль 2009 Январь2009- Февраль 2009
Величина необходимых дополнительных заимствований 822,13 823,97 820,41 822,18
Максимальный размер коэффициента задолженности 75% 75% 75% 75%
Период достижения  окупаемости проекта 2,25 2,5 2,5 2,5
Период, начиная с которого NPV начинает принимать положительные значения 2 кв. 2008 2 кв. 2008 2 кв. 2008 4 кв. 2008
Значение NPV на конец горизонта планирования 2015,3 1646,5 1702,2 1347,5
Значение IRR на конец горизонта планирования 58,9% 50,2% 51,7% 43,5%

                                                    

      10.1. Описание сценариев, страхование

      В данной кризисной ситуации открытие какого-либо бизнеса очень опасно, но в данном случае спрос превышает предложение. Могут возникнуть инвестиционные риски, которые включают в себя следующие подвиды рисков: риск снижения финансовой устойчивости, риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риск прямых финансовых потерь.

      При реализации данного инвестиционного проекта возможны три сценария развития ситуации: пессимистичный, вероятный (основной) и оптимистичный, которые связаны непосредственно с инфляционным риском.

      Пессимистичный сценарий:

    цена на сырье увеличивается (т.к. продукция европейская, закупается в $ CША);

    уменьшение количества процедур;

    снижение цены на услуги.

     Оптимистичный сценарий:

    повышение цены на услуги

    снижение затрат на закупку сырья (в условиях кризиса, могут поставлять по старым ценам закупочную продукцию);

    увеличение количества процедур (рассчитывать на клиентов вне санатория, с уровнем дохода выше среднего).

     Вариация величин прогнозных параметров проекта отражена в таблице 9.1.  

  Таблица 9.1

  Вариация величин отдельных прогнозных параметров инвестиционного проекта

  
Характеристика Значение по сценариям реализации проекта, руб./ед.
Пессимистичный Вероятный Оптимистичный
1 Средняя цена на процедуру (полное термообертывание), тыс. руб.  
3
 
3,5
 
4
2 Средняя цена на микронизированные водоросли, тыс. руб./г 0,002 0,001 0,0001
3 Среднегодовой объем произведенных процедур (процедура)  
1000
 
1180
 
2000
 

      В инвестиционном проекте средняя цена процедуры, средняя цена микронизированных водорослей и среднегодовой объем процедур соответствует вероятному сценарию развития событий.

      Если бы нашей компании пришлось брать кредит в банке, пришлось бы страховать  комплексно, т.е. страхование кредитных операций, которое  включает в себя страхование имущества, передаваемого заемщиком в залог при кредитовании, страхование финансовых рисков кредиторов, а также страхование жизни и здоровья самих заемщиков.

      В последнее время страхование залогового имущества - имущества, передаваемого в качестве обеспечения кредита, - в России широко распространено. Наличие страхового полиса обычно является условием предоставления банковской ссуды. К тому же, по законодательству, залоговое имущество, на время действия кредитного договора оставляемое заемщиком в собственном пользовании, подлежит обязательному страхованию. В результате примерно 80% залогов по выдаваемым кредитам у нас в стране застрахованы.

      Но для того, чтобы не произошел риск  упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхования, хеджирования, инвестирования и т.п.), дирекция Московского представительства «ТОПАЗ», обязует застраховать  сдаваемое имущество в аренду от пожара, аварии систем водоснабжения, стихийных бедствий, грабежа и т. д., т.к. потери могут быть настолько серьезным, что повлечет за собой остановку производственных мощностей, всего производственного процесса. В результате, возникнут дополнительные убытки: во-первых, не будет получена планируемая ранее прибыль, во вторых, несмотря на простой, у предприятия сохранятся текущие расходы, которые оно будет нести независимо от того, в каком состоянии пребывает производство. Это зарплата персонала, расходы на погашение кредита, арендные платежи и т.д. Страхование от потери прибыли вследствие вынужденного перерыва в производстве (его также называют страхованием от перерыва в производстве или страхованием от простоя) предусматривает компенсацию всех перечисленных убытков. "ГУТА-Страхование" готова принять на себя обязательство возместить убытки, вызванные перерывом в производстве свыше 10 дней (но не более 6 месяцев).

   Договором страхования от перерывов в производстве предусматривается возмещение неполученной прибыли вследствие перерыва или сокращения обычных объемов хозяйственной деятельности, если они возникли в результате материального ущерба, нанесенного имуществу предприятия. Кроме того, он может также предполагать возмещение расходов, необходимых для восстановления нормального функционирования предприятия. Перечисленные убытки - прямое следствие ущерба, нанесенного средствам производства, имуществу предприятия. Поэтому этот вид страхования продается в пакете с имущественным страхованием: ущерб производственным мощностям всегда влечет перерыв в производстве.

Информация о работе Изготовление бизнес-плана работы косметологического кабинета «RELAX