Управление валютными операциями коммерческого банка на примере КБ «Приватбанк»

В настоящее время  все чаще стали обращаться к более  совершенным статистическим методам  анализа, таким как: корреляционный и регрессионный, кластерный, дисперсионный, факторный, аналитического выравнивания, скользящих средних для выявления трендов, прогнозирования показателей деятельности банков.

Математические модели - комплекс моделей, предназначенных для решения оптимизационных задач, которые непосредственно касаются валютных операций. Основные из них: модель покупательского поведения, модель возможного поведения конкурентов, модель системы ценообразования, модель оптимизации организационной структуры и др. Они способствуют значительному облегчению труда руководителей банка по выработке стратегии и принятию управленческих решений. Однако следует отметить, что применение математических моделей в анализе валютной деятельности банка не лишено определенных недостатков, которые связаны с некоторыми условностями, допускаемыми при разработке самих моделей. Ведь невозможно абсолютно точно описать все процессы, происходящие в реальной жизни. Поэтому наиболее целесообразным является комплексное использование методов для анализа валютных операций коммерческих операций.

Еще одним методом оценки валютных операций коммерческого банка является проведение коэффициентного анализа. Он позволяет определить приоритеты валютных операций, основные направления деятельности банка с валютой. Показатели, характеризующие валютные операции банка, включают в себя коэффициенты ликвидности, финансовой устойчивости, прибыльности, качества размещения средств. Необходимо отслеживать изменения в динамике. Недостатком данной методики является отсутствие реально оптимальных значений показателей и возможности однозначно оценить деятельность банка.

Для разработки комплексной  методики, позволяющей с достаточной  степенью достоверности и учетом наибольшего количества показателей  оценивать эффективность валютных операций коммерческих банков необходимо проведение аналитической работы по изучению характерных черт валютных операций коммерческих банков, закономерностей их развития, а также опыта зарубежных коммерческих банков в работе с валютой.

 

Резюме:

 

Основная причина необходимости  валютных операций связана с отсутствием универсального платежного средства, выступающего в качестве единого платежного средства и позволяющего проводить международные расчеты во внешней торговле, инвестировать иностранный капитал в экономику, осуществлять межгосударственные платежи. Покупка и продажа валюты может также быть использована как банками, так и их клиентами для получения в виде разницы курсов валют.

Валютные операции - это  комплекс действий резидентов и нерезидентов, совершаемых с валютой и ценными  бумагами, как правило, в форме различного рода сделок, существенной чертой которых выступает движение валюты и ценных бумаг в виде перехода права собственности на них и (или) их физического перемещения.

Банковские валютные операции в Украине могут осуществляться уполномоченными банками, коммерческими банками, получившими лицензии Национального банка Украины на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в Национальный банк Украины отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

Национальный банк Украины выдает индивидуальные и генеральные лицензии на осуществление валютных операций, которые подлежат режиму лицензирования.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (регулярне и иррегулярные; безрисковые и рисковые; приносящие доход и не приносящие доход; балансовые и забалансовые; активные и пассивные), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.

Валютное регулирование  является преимущественно нормативным, осуществляется главным образом путем заключения международных валютных соглашений и издания нормативных актов. Необходимость валютного регулирования заключается в стремлении стран и банков минимизировать валютные риски.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КБ «ПРИВАТБАНК»

 

2.1. Характеристика и структура банка  «ПриватБанк»

 

Банки - это особенные  учреждения, которые аккумулируют денежные средства и накопления, перераспределяют их путем кредитования, осуществляют денежные расчеты и операции с ценными бумагами, выпускают деньги в оборот и др.

«ПриватБанк» основан  как общество с ограниченной ответственностью согласно решению собрания учредителей  от 07.02.1992 г. и зарегистрирован НБУ 19.03.1992 г., о чем сделана запись в Книге регистрации коммерческих банков Украины № 92. В 2000 г. банк реорганизован в закрытое акционерное общество коммерческий банк «ПриватБанк» и перерегистрирован НБУ 4 сентября 2000 г., регистрационный номер 92.

Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ПриватБанк» является универсальным межрегиональным банком Украины, который ориентирован на интересы клиентов всех форм собственности и предоставляет полный спектр качественных услуг на всех сегментах финансового рынка. На основе Лицензии Национального банка Украины № 22 от 04.12.2001 года ПриватБанк предоставляет полный спектр имеющихся на украинском рынке банковских услуг по обслуживанию корпоративных и индивидуальных клиентов.

Основной приоритет в работе банка – долгосрочный интерес  клиентов. Для достижения установленного приоритета с клиентами работает квалифицированная команда специалистов и персональных менеджеров банка, которые несут ответственность за обеспечение качественного обслуживания, оперативное и точное удовлетворение потребностей клиентов банка.

Органами управления являются Общее собрание акционеров, Наблюдательный Совет банка, Правление банка. Правление является исполнительным органом Банка, который осуществляет руководство всей его текущей деятельностью, подотчетно Общиму собранию акционеров Банка и Наблюдательному совету Банка и организует выполнение их решений.

«ПриватБанк» осуществляет свою деятельность в соответствии с  Уставом, Положением о ревизийной комиссии Закрытого акционерного общества коммерческого  банка «ПриватБанк», Положением о Наблюдательном совете, Положением о Правлении и др. Имеет все необходимые разрешения для проведения банковских операций на внутреннем и международном рынках:

- лицензию № 22 НБУ на право осуществления банковских операций;

- Генеральную валютную  лицензию № 22 НБУ;

- Разрешение Министерства  финансов Украины № 17 на осуществление деятельности по выпуску в обращение ценных бумаг.

- Разрешение Государственной  комиссии по ценным бумагам  и фондового рынка № 217-р на проведение реестра собственников именных ценных бумаг.

«ПриватБанк» в своем  составе имеет 4 комитета:

1. стратегический комитет;
2. бюджетный комитет;
3. кредитный комитет;
4. комитет по безопасности.

Уставный капитал ПриватБанка  по состоянию на 12.09.2008 г. составляет 5 684 882 125,00 грн. и разделен на 42 282 500 штук простых именных акций номинальной  стоимостью 134,45 грн. за одну акцию.

Решение об увеличении уставного  капитала Закрытого акционерного общества коммерческий банк «ПриватБанк» принято Общим собранием акционеров 17.05.2008 г. Уставный капитал увеличен на сумму 1 456 632 125,00 грн. за счет реинвестиции дивидендов путем увеличения номинальной стоимости акций (табл. 2.1, см. Приложение 4).

Структура акционеров по типу:

1) Физические лица:

- кол-во – 22,

- в Уставном капитале - 99,776%

2) Юридические лица:

- кол-во – 5,

- % в Уставном капитале - 0,224%. (информация о держателях всех крупных пакетов акций приведена в таблице 2.2., Приложение 5) [21]

 

2.2. Анализ валютных операций КБ  «ПриватБанк»

 

На основе Лицензии № 22 от 04.12.2000 г. выданной Национальным банком Украины, «ПриватБанк» осуществляет следующие  операции в иностранной валюте:

1. ведение валютных счетов клиентов;
2. операции по международным торговым расчетам;
3. операции по торговле иностранной валютой на внутреннем валютном рынке;
4. операции по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем рынке (осуществляется с резидентами Украины);
5. валютные операции на международных денежных рынках.

Банк работает со следующими валютами:

1. ЕВРО (EUR) - покупка/продажа  за гривну, а также за доллары США (кросс/курс);

2. российский рубль (RUR) - покупка/продажа за гривну;

3. доллар США (USD) - покупка/продажа  за гривну и за ЕВРО (кросс/курс).

На межбанковском рынке «ПриватБанк» производит банкнотные операции:

1. Покупка/продажа наличных  долларов США за безналичные;

2. Покупка/продажа наличных  ЕВРО за безналичные;

3. При необходимости банк производит (на основании заключенных сделок) доставку наличной валюты с помощью собственной службы инкассации.

«ПриватБанк» установил  следующие нормативы ликвидности по операциям в иностранных валютах:

1. Коэффициент краткосрочной  ликвидности (ККЛ).

ККЛ представляет собой  соотношение ликвидных активов (ЛА) банка и его краткосрочных обязательств (КО).

ККЛ = ЛА / КО,                                                 (2.1)

 где:

под ликвидными активами (ЛА) понимаются:

- наличные деньги  в кассе;

- средства на расчетных  (корреспондентских) счетах в других банках;

 - обязательства украинских предприятий, организаций, кооперативов и совместных предприятий - клиентов банка сроком погашения до трех месяцев;

 под краткосрочными обязательствами (КО) понимаются:

- средства, привлеченные  до востребования (расчетные и текущие счета банков - корреспондентов, клиентуры и другие счета до востребования);

- обязательства сроком  погашения до трех месяцев.

Оптимальный диапазон ККЛ по операциям в иностранных валютах у банка составляет 0,55 – 0,8.

2. Коэффициент среднесрочной ликвидности (КСЛ).

КСЛ представляет собой  соотношение устойчивых пассивов (УП) и среднесрочных и долгосрочных активов (СА) банка.

КСЛ = УП / СА,                                                  (2.2)

где:

под устойчивыми пассивами (УП) понимаются:

- собственные средства, рассчитанные в соответствии  с требованиями;

- привлеченные средства, в форме кредитов, депозитов, вкладов  и других формах принятых в  международной банковской практике, сроком погашения свыше двух  лет;

под средне - и долгосрочными активами (СА) понимаются предоставленные кредиты и депозиты сроком погашения свыше двух лет.

Допустимый диапазон КСЛ по операциям в иностранных валютах для банка составляет 0,1 – 0,2.

Проведем анализ коэффициентов  краткосрочной и среднесрочной  ликвидности КБ «ПриватБанк» в динамике (используя формулы 2.1, 2.2. и данные таблицы 2.3.).

Таблица 2.3.

Данные финансовой отчетности КБ «ПриватБанк», необходимые для  расчета коэффициентов ликвидности, тыс. грн.

Показатели	2005 год	2006 год	2007 год
Наличные средства в кассах банка	2 885 676	2 520 691	3 934 124
Средства на расчетных  счетах в других банках	2 103 430	2 252 690	7 131 926
Обязательства клиентов банка (сроком до 3-х месс.)	14 281 242	25 708 027	37 953 207
Средства до востребования	16 981 724	24 882 090	38 093 592
Собственные средства	2 272 344	3 288 255	5 388 907
Привлеченные средства, сроком погашения свыше 2-х лет	255 946	206 138	2 063 580

Таблица 2.4.

Коэффициенты краткосрочной  и среднесрочной ликвидности  КБ «ПриватБанк»

Коэффициент	2005 год	2006 год	2007 год
Краткосрочной ликвидности	0,6	0,603	0,64
Среднесрочной ликвидности	0,15	0,14	0,19