Управление валютными операциями коммерческого банка на примере КБ «Приватбанк»

Индивидуальные лицензии выдаются резидентам и нерезидентам на осуществление разовой валютной операции на период, необходимый для осуществления такой операции. Индивидуальная лицензия необходима при следующих операций:

1) вывоз, перевод и пересылка за пределы Украины валютных ценностей, за исключением:

 - вывоза, перевода и пересылки за пределы Украины физическими лицами – резидентами иностранной валюты, сумму которой определяет Национальный банк Украины.

- вывоза, перевода и пересылки за пределы Украины физическими лицами – резидентами и нерезидентами иностранной валюты, которая ранее была ввезена ими на Украину на законных основаниях.

- платежей в иностранной  валюте, которые осуществляются  резидентами за  пределы Украины  на выполнение обязательств в этой валюте перед нерезидентами по поводу оплаты продукции, услуг, работ, прав интеллектуальной собственности и других имущественных прав, за исключением оплаты валютных ценностей и по договорам (страховыми полисами, свидетельствами, сертификатами) страхования жизни;

- платежей в иностранной  валюте за границы Украины  в виде процентов по кредиту,  дохода (прибыли) от иностранных  инвестиций;

- вывоза за пределы Украины иностранных инвестиций в иностранной валюте, раньше осуществленных на территории Украины, в случае прекращении инвестиционной деятельности;

 - платежей в иностранной валюте за пределы Украины в виде платы за услуги аэронавигационного обслуживания воздушных судов, которое производится Европейской организацией по безопасности аэронавигации (Евроконтроль) согласно Многостороннему соглашению об уплате маршрутных сборов, заключенному в Брюсселе 12 февраля 1981 года, и других международных договоров;

2) вывоз, перевод и пересылка в Украину валюты Украины, за исключением случаев, предусмотренных Декретом Кабинета Министров «О системе валютного регулирования и валютного контроля»;

3) предоставление и получение резидентами кредитов в иностранной валюте, если сроки и суммы таких кредитов превышают установленные законодательством границы;

4) использование иностранной валюты на территории Украины как средства платежа или как залога;

5) размещение валютных ценностей на счетах и во вкладах за пределами Украины, за исключением:

- открытия физическими лицами-резидентами  счетов в иностранной валюте на время их пребывания заграницей;

- открытия корреспондентских счетов  уполномоченными банками;

- открытия счетов в иностранной  валюте резидентами, определенными  Декретом Кабинета Министров  «О системе валютного регулирования  и валютного контроля»;

6) осуществление инвестиций заграницу, в том числе путем приобретения ценных бумаг, за исключением ценных бумаг или других корпоративных прав, полученных физическими лицами-резидентами как подарок или наследство.

Получение индивидуальной лицензии одной из сторон валютной операции означает также разрешение на ее осуществление другой стороной или третьим лицом, которое имеет отношение к этой операции, если другое не предусмотрено условиями индивидуальной лицензии.

Порядок и сроки выдачи лицензии, перечень документов, необходимых для получения лицензий, а также основания для отказа в выдаче лицензий определяются Национальным банком Украины.

Отказ в выдаче Национальным банком Украины лицензии может быть обжалован в суде или в арбитражном  суде. [20]

 

1.2. Классификация валютных операций

Валютными операциями считаются:

- операции, связанные  с переходом права собственности  и иных прав на валютные  ценности, в том числе операции, когда в качестве средства  платежа используется иностранная  валюта и платежные документы  в иностранной валюте;

- ввоз и пересылка  в Украину (и обратно) валютных ценностей;

- осуществление международных  денежных переводов.

Операции с иностранной  валютой и ценными бумагами в  иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. [7, c. 275]

К текущим  валютным операциям  относятся:

- переводы в Украину  и из нее иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

- получение и представление  финансовых кредитов на срок  не более 180 дней;

- переводы в Украину  и из нее процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

- переводы неторгового характера в Украину из другой страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.)

Валютные операции, связанные  с движением капитала включают:

- прямые инвестиции, т.е.  вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

- портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

- переводы в оплату  права собственности на здания, сооружения и иное имущество;

- предоставление и  получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;

- предоставление и  получение финансовых кредитов  на срок более 180 дней;

- все иные валютные  операции не являющиеся текущими. [8,c. 173]

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (регулярные и иррегулярные; безрисковые и рисковые; приносящие доход и не приносящие доход; балансовые и забалансовые; активные и пассивные), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.

Известная классификация  валютных операций по субъектам обслуживания, разработанная для удобства распределения  работы валютного отдела коммерческого  банка, не раскрывает их экономического содержания (рис. 1, см. Приложение 1).

Все операции с иностранной  валютой и ценными бумагами в иностранной валюте (текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала) отражаются в платежном балансе (в балансах текущих операций и движения капитала соответственно). Платежный баланс текущих операций имеет разделы: торговый баланс, т.е. соотношение стоимости экспорта и импорта товаров и баланс услуг и некоммерческих платежей или баланс "невидимых" операций, невидимого экспорта. [9]

В настоящее время  более широкое значение приобрели  текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения НБУ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому их очень сложно четко проклассифицировать. Тем более что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

1. Открытие  и ведение валютных счетов клиентуры.

Данная операция включает в себя следующие виды:

- открытие валютных  счетов юридическим и физическим  лицам;

- начисление процентов  по остаткам на счетах;

- предоставление овердрафтов  (особым клиентам по решению  руководства банка);

- предоставление выписок по мере совершения операции;

- оформление архива  счета за любой промежуток  времени;

- выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно  средств на их валютных счетах;

- контроль за экспортно-импортными  операциями. [10, c. 143]

2. Неторговые  операции коммерческого банка.

К неторговым операциям  относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров  и услуг клиентов банка и движением капитала.

Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

- покупку и продажу  наличной иностранной валюты  и платежных документов в иностранной  валюте;

- инкассо иностранной  валюты и платежных документов  в валюте;

- осуществлять выпуск  и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;

- производить покупку  (оплату) дорожных чеков иностранных  банков;

- оплату денежных аккредитивов  и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставление аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами.

Операции покупки и  продажи наличной валюты является одной  из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством  привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку. [11, c. 270]

3. Установление  корреспондентских отношений с  иностранными банками. 

Эта операция является необходимым  условием проведения банком международных  расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета "Ностро" и "Лоро". Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет "Лоро" - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента. [12, c. 176]

4. Конверсионные  операции.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки  и продажи наличной и безналичной  иностранной валюты (в том числе  с ограниченной конверсией) против наличной и безналичной гривны.

К ним относятся:

Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция "форвард" подразделяется на:

-сделки с "аутрайдером" - с условием поставки валюты на определенную дату;

- сделки с "опционом" - с условием нефиксированной  даты поставки валюты.

Сделка "своп" представляет собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард". Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей:

-сделка "репорт" - продажа  иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее  покупкой на условиях "форвард";

-сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее  на условиях "форвард". В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

Валютный арбитраж - осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы  именно валютных курсов. [13, c. 274]

5. Операции  по международным расчетам, связанные  с экспортом и импортом товаров  и услуг.

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива  иностранный банк открывает его  у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье.

В расчетах по форме документарного инкассо - банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи. [14, c. 275]