Разработка плана предприятия

 

     Баланс фирмы.

Баланс подводит итог экономической и финансовой деятельности фирмы за

квартал. Он обычно разрабатывается службой главного бухгалтера. В состав

баланса входят следующие показатели:

     Актив:

1. Стоимость  зданий, сооружений, оборудования и  т.д., составляющих основные

фонды фирмы  на конец квартала, определяются по следующей формуле:

     Соф.кон. = Соф.нач-Оам+Имощ   (33)

Где:

     Соф.нач – стоимость основных фондов фирмы в начале первого квартала.

     Фирма 1:

     Соф.кон. = 7641875-191047+570000=8020828 у.е.

     Фирма 2:

     Соф.кон. = 7641875-191047+530000=7980828 у.е.

     Фирма 3:

     Соф.кон. = 7641875-191047+173268=7624096 у.е.

2. Деньги на  расчетном счете фирмы на конец  квартала определяются следующим

образом:

     Дрс.кон. = Дрс.нач+Ирс    (34)

Где:

     Дрс.нач = 2 пункт Баланса на начало первого квартала.

     Фирма 1:

     Дрс.кон. = 3627505+1470163=5094668 у.е.

     Фирма 2:

     Дрс.кон. = 3627505+1201487=4828992 у.е.

     Фирма 3:

     Дрс.кон. = 3627505+1382003=5009508 у.е.

3. Стоимость  ценных бумаг определяется менеджером  в начале квартала.

     Фирма 1:

     Дцб = 430000 у.е.

     Фирма 2:

     Дцб = 430000 у.е.

     Фирма 3:

     Дцб = 430000 у.е.

4. Стоимость  запасов готовых товаров, оставшихся на складе в конце первого

квартала определяется следующим образом:

     Rг.т.кон = Rг.т.нач-Rг.т.(выброшенных в продажу)

     Фирма 1:

     Rг.т.кон = 165750-165750=0 у.е.

     Фирма 2:

     Rг.т.кон = 165750-165009=741 у.е.

     Фирма 1:

     Rг.т.кон = 165750-165750=0 у.е.

5. Стоимость  запасов сырья определяется по  формуле (10а).

     Фирма 1:

     Ссыр. = 1435914 у.е.

     Фирма 2:

     Ссыр. = 1513971 у.е.

     Фирма 3:

     Ссыр. = 1550000 у.е.

6. Стоимость  незавершенной НИОКР определяется величиной инвестиций в НИОКР в

начале первого  квартала:

     Фирма 1:

     Инио.нез. = 100000 у.е.

     Фирма 2:

     Инио.нез. = 100000 у.е.

     Фирма 3:

     Инио.нез. = 100000 у.е.

7. Общий актив  определяется как сумма стоимостей, приведенных в пунктах 1-6:

     С бал.а. = Соф.кон.+Дрс+Дцб+Rг.т.кон.+Ссыр+Инио.нез.   (36)

     Фирма 1:

     Сбал.а. = 8020828+5094668+430000+0+1435914+100000=15081410 у.е.

     Фирма 2:

     Сбал.а. = 7980828+4828992+430000+741+1513971+100000=14854532 у.е.

     Фирма 3:

     Сбал.а. = 7624096+5009508+430000+0+1550000+100000=14713604 у.е.

     Пассив.

1. Акционерный  капитал определяется как произведение  номинальной стоимости

акций на количество акций. Акционерный капитал на конец  первого квартала

может быть определен  по следующей формуле:

     АКкон = АКнач+ АК     (37)

Где:

     АК – величина изменения акционерного капитала.

     Фирма 1:

     АКкон = 10000000+0=10000000 у.е.

     Фирма 2:

     АКкон = 10000000+0=10000000 у.е.

     Фирма 3:

     АКкон = 10000000+0=10000000 у.е.

2. Нераспределенная  прибыль в конце первого квартала  определяется по

следующей формуле:

     ПРнер=ПРнер.нач+Имощ+Ирс+Дцб+Инио+Зсыр-Оам-Rг.т.-Rсыр-

     Инио.нез-Дкред      (38)

Где:

     ПРнер.нач – 2 пункт баланса на начало первого квартала.

     Фирма 1:

     ПРнер =

3165130+570000+1040163+0+100000+1050000-191047-165750-814086-100000-0=4654410

у.е.

     Фирма 2:

     ПРнер =

3165130+530000+771487+0+100000+1050000-191047-165009-736029-100000-0=4424532

у.е.

     Фирма 3:

     ПРнер =

3165130+173268+952003+0+100000+1050000-191047-165750-700000-100000-0=4283604

у.е.

3. Счета к  оплате, неоплаченные заказчиками  к концу первого квартала:

     Фирма 1:

     СЧопл = 0 у.е.

     Фирма 2:

     СЧопл = 0 у.е.

     Фирма 3:

     СЧопл = 0 у.е.

4. Заемные средства определяются по фактической величине кредита:

     Фирма 1:

     ЗС = 0 у.е.

     Фирма 2:

     ЗС = 0 у.е.

     Фирма 3:

     ЗС = 0 у.е.

5. Задолженности  по зарплате и налогам, которые  фирма имеет на конец первого

квартала:

     Фирма 1:

     ЗД = 0 у.е.

     Фирма 2:

     ЗД = 0 у.е.

     Фирма 3:

     ЗД = 0 у.е.

6. Общий пассив  определяется как сумма пунктов  1-5:

     Сбал.п. = АК+ПРнер+СЧопл+ЗС+ЗД   (39)

     Фирма 1:

     Сбал.п. = 10000000+5081410+0+0+0=15081410 у.е.

     Фирма 2:

     Сбал.п. = 10000000+4854532+0+0+0=14854532 у.е.

     Фирма 3:

     Сбал.п. = 10000000+4713604+0+0+0=14713604 у.е.

С помощью приведенных  данных составим баланс фирм на конец  первого квартала.

                Баланс фирмы 1 на конец первого квартала.              

    

 

                Баланс фирмы 2 на конец первого квартала.               

    

 

                Баланс фирмы 3 на конец первого квартала.               

    

 

     IV. Моделирование финансово-хозяйственной деятельности фирм в первом квартале.

Заключительным  шагом подведения итогов работы фирм за первый квартал является

анализ полученных ими результатов финансово-хозяйственной  деятельности. Для

этого необходимо оценить следующие показатели:

1. Общий уровень экономической рентабельности важен при решении вопроса о

взятии кредита: она должна превышать кредитный % банка за квартал и

определятся по формуле:

     rоб = Прчист.сум/Сбал.а      (40)

     Фирма 1:

     rоб = 2442871/15081410=0,1620 т.е. приблизительно 16,2%

     Фирма 2:

     rоб = 2020799/14854532=0,1360 т.е. приблизительно 13,6%

     Фирма 3:

     rоб = 1983474/14713604=0,1348 т.е. приблизительно 13,5%

Следовательно, фирмам имеет смысл брать кредит, если кредитный % банка не