В активах баланса на конец отчетного  периода основные средства показаны по остаточной стоимости (1472 тыс.руб.). Сумма начисленной амортизации  при условии изготовления и реализации продукции в запланированном объеме увеличит денежные средства предприятия на расчетном счете на сумму 368 тыс.руб.

     Материальные  запасы представлены в том же объеме, что и во вступительном балансе (условно считаем неизменными  внешние и внутренние факторы, обусловливающие  их величину).

     Денежные  средства на расчетном счете определены следующим образом:

,

    где – денежные средства на начало и конец года соответственно (К_об.сн=53,3 тыс.р.); К_об.нез=0 тыс.р. - оборотные средства в незавершенном производстве; К_об.гп=0 тыс.р. - оборотные средства в готовой продукции; – годовые амортизационные отчисления от стоимости основных средств и нематериальных активов (А_г.осн=368 тыс.р., А_г.нма=0 тыс.р.);   П_пн=347 тыс.р. – прибыль после налогообложения;   К_кр=309.2 тыс.р. – сумма подлежащего возврату краткосрочного кредита. Кроме того добавлена сумма нового краткосрочного кредитного обязательства, сумма по которому поступила на расчетный счет.

      В пассиве баланса собственный капитал, представленный во вступительном  балансе  как уставный, увеличивается на сумму нераспределенной прибыли. Краткосрочный кредит возвращен. Взят новый кредит на 12 месяцев для планируемого расширения производства в следующем отчетном периоде, в сумме 300 тыс.руб.

2284 –  1946,5 = 337,5 тыс.руб.

     При сравнении сальдо балансов на начало и конец отчетного периода, мы видим положительную динамику прироста денежных средств, более чем на сумму  новых краткосрочных обязательств. 

6.5. Основные показатели  хозяйственной деятельности  предприятия

      Расчет  основных показателей производственно-хозяйственной  деятельности рассматриваемого предприятия  представлен в таблице 6.6.

      Таблица 6.6.

      Основные  показатели ПХД

 

      Полученные  финансовые коэффициенты отражают эффективность  реализации данного проекта. Коэффициенты ликвидности находятся в диапазоне  от 1,7 до 2,7. Это означает, что компания будет иметь способность погашать текущие обязательства за счёт собственных  оборотных активов.

7. Оценка рисков

     Рассмотрим  основные возможные риски:

     1. Риск отсутствия сбыта.

     Его вероятность невелика, так как  рынок сбыта продукции определен  долгосрочным договором о взаимных поставках.

     2. Риск неплатежеспособности покупателей.

     Вероятность этого риска оценить трудно. Одним  из вариантов является организация  «обмена» продукции ООО «Алекс»  на продукцию химкомбинатов, с последующей  реализацией этой продукции через  розничных торговцев.

     3. Невыполнение гарантийных обязательств  поставщиками комплектующих и  оборудования. Для решения этой  проблемы предусматривается включение  в договоры поставки разделов  о штрафных санкциях на некачественную  и несвоевременно поставленную  продукцию.

     4. Технические риски. Причинами могут быть ошибки управления, монтажа, нарушения технологии, небрежность в работе и т. д., которые приводят к преждевременным отказам, выходу из строя машин и оборудования. Таким образом, технические риски могут нанести ущерб имуществу, жизни и здоровью людей, финансовым интересам предприятия вследствие перерыва в производстве и сверхнормативных затрат.

     Страхование - один из наиболее часто используемых методов управления рисками. Сущность этого метода финансирования риска  или покрытия убытка заключается  в передаче ответственности за возмещение возможного ущерба другому субъекту, специализирующемуся на таких операциях, - страховой компании. Использование  страхования означает снижение участия (а иногда даже полный отказ от участия) самой фирмы в покрытии убытков  за счет перекладывания своего риска  на страховую компанию за определенную плату. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

      Таким образом, бизнес-план производства деревянных кабельных барабанов силами производственного предприятия ООО «Алекс», предложенный в данной работе является достаточно эффективным и может быть осуществлен в реально существующих экономических условиях.

    Данным  проектом предлагается на базе предприятия  производить кабельную продукцию, пользующуюся спросом. Продукция, предлагаемая к производству и реализации данным проектом, реализуется и используется на том же рынке сбыта, на котором действует предприятие. Рынок, на котором предприятие намеревается действовать, является довольно перспективным.

      В результате расчета проекта получили, что фактическая сумма чистой прибыли за первый год реализации составит 347 тыс.рублей, с учетом предоставляемой скидки на реализуемый товар в размере 5%. Уровень всех интегральных показателей свидетельствует об эффективности проекта.

      Бизнес-план, разработанный в работе, направлен  на производство кабельных изделий для основного вида деятельности силами предприятия, что позволит повысить прибыль от прочей операционной деятельности, увеличить сумму денежных средств и, следовательно, улучшить эффективность функционирования предприятия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы

1. Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах  в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного  медицинского страхования и территориальные  фонды обязательного медицинского страхования".
2. Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие. / Под ред. Н.Н. Филимоновой. Издательство Московской академии государственного и муниципального управления. - М.: 2001. - 189 с.
3. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. – М.: «Ось-89», 2006. – 96 с.
4. Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика.- М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем», Издательство «Экмос», 2005.-176 с.
5. Экономика предприятия // Структура баланса - Режим доступа: http://profmeter.com.ua/communication/learning/course/course3/chapter2
6. Экономика и финансы (публикации, книги, рекомендации) - Режим доступа: http://www.finansy.ru/book/post_1269339243.html
7. Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия - Режим доступа:
1. http://www.aup.ru/books/m67/6.htm
8. Справочник экономиста // Методы планирования прибыли предприятия - 2005. - №2. - Режим доступа: http://www.profiz.ru/se/2_05/971
9. Самолькин К.Г.  Состояние и тенденции развития российского рынка деревообрабатывающей промышленности // Управление экономическими системами: электронный научный журнал, 2010. - № 3 (23). - Режим доступа: http://uecs.mcnip.ru.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ИСХОДНЫЕ  ДАННЫЕ

Материальные  ресурсы

 

Технология  изготовления

 

Условия для расчета количества технологического  оборудования и определения  нормативной численности  производственных рабочих

Режим работы предприятия:

Рабочий день 9⁰⁰ – 21⁰⁰ ч., без выходных. Обеденный перерыв 12⁰⁰ – 12⁴⁰ ч.

Режим работы рабочих:

1 смена по 11 часов  20 мин, через день (40-часовая рабочая  неделя).

Планируемые невыходы – 5 дн./год. Отпуск – 28 дн./год.

Коэффициент выполнения норм – 1 (100%).

     Планируемые простои оборудования:

5% к номинальному  фонду времени

Условия для расчета потребности  в оборотных средствах

Нормы запаса материалов и комплектующих изделий – 30 дней (1 мес.)

Удельный вес  затрат на материалы и комплектующие  изделия в себестоимости единицы  продукции – 0,3

Удельный вес  произв. запасов в общей сумме  оборотных средств – 0,5

Условия формирования баланса  хозяйственных средств

Удельный вес  собственного капитала – 0,8

Удельный вес  в общей сумме заемного капитала:

- долгосрочных  кредитов банка – 0,2

 - краткосрочных  кредитов банка – 0,8

Условия формирования сметы  затрат на производство

Транспортно-заготовительные  расходы – 10%

Стоимость вспомогательных  материалов в % к стоимости материалов и комплектующих изделий – 10%

Стоимость топлива  и энергии в % к стоимости материалов и комплектующих изделий – 20%

Средняя норма  амортизации  основных средств – 20% в год (5 лет)

Прочие затраты  в % к рассчитанной сумме затрат на производство – 15%

Условия формирования цены продукции  и прибыли от реализации

Уровень рентабельности основного производства – 30%

Удельный вес  прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после налогообложения  – 0,5

Рыночная цена продукции по отношению к плановой – 0,95

Фактический объем  продаж по отношению к плановому  объему производства –  в связи  с тем, что предполагаемый договор  на поставку продукции является гарантией  реализации производимой продукции  в полном объеме, предлагается установить данный коэффициент не менее 1,0.