Предприятие-изготовитель –> Оптовая торговля –> Розничная  торговля –> Потребитель;

1. Предприятие-изготовитель –> Потребитель;
2. Предприятие-изготовитель –> Мелкооптовая торговля –> Потребитель;
3. Предприятие-изготовитель –> Экспорт в страны ближнего зарубежья –> Оптовая торговля –> Потребитель.

В таблице 2.2 показана планируемая предприятием схема размещения своей продукции на рынке.

Таблица 2.2. Схема размещения товаров на рынке.

\

 Прогноз маркетинговых издержек

Калькуляция

     Заработная  плата рабочих (основная)

     Норма времени 8 часов рабочая смена

     Тарифная  ставка

     В т.ч. технолог молочного производства 15000руб.

     В т.ч . водитель экспедитор 12000*2=24000 руб.

     В т.ч. фасовщик, 10000 руб.

       В т.ч.лаборант 12000 руб.

       В т.ч. главный бухгалтер 15000 руб.

1. Дополнительная заработная плата

       Квартальная премия 0,7% от выручки

2. Отчисления

     ПФР– 13%; отчисления от несчастных случаев  – 1,22%

     (15000+24000+10000+12000+15000)*13%=9880 рублей

     (15000+24000+10000+12000+15000)*1,22%=927,2 рублей

3. Затраты на ГСМ

     В день 30 литров ДТ * 20 рублей = 600рублей

     30 дней *600руб.=18000руб.

4. Общехозяйственные расходы

     Сырье и био добавки 140руб/кг*3кг*30дней=21000руб.

     Упаковка, ящики и рекламные буклеты 1973,3руб./день*30дней=59199,99

     Производственная  себестоимость

     Закуп молока 8руб./литр*3000кг.=24000руб.*30дней=720000руб.

      5. Коммунальные расходы. Потребность  воды в день 4,5 куб./м *60руб.=270руб.*30дней=8100 руб.

     Электроэнергия 113,6 кВТ/час*3,6 руб*8 часов*30 дней=98150,4

План  производства

         При разработке плана производство продукции из мороженого принципиальное значение имеет такой фактор как спрос на готовую продукцию.

     Спрос на мороженое носит ярко выраженный сезонный характер и подвержен значительным колебаниям в течении года: в зимнее время спрос составляет примерно 25-30% от уровня летнего спроса; в межсезонное 50-70%. Это подразумевает построение плана производства, учитывающего такие сильные колебания потребительского спроса.

     Ниже  представлен план производства продуктов из мороженого в 20010-2011гг., в котором отражен постепенный выход на максимальную мощность. А также учтены сезонные колебания спроса на мороженое, в соответствии с которыми скорректирован план производства.

Сырье и поставки

Для организации  производства мороженого требуется  следующее основное сырье:

           - цельное молоко;

           - сухое молоко;

           - сахар;

           - масло. 

В таблице  приведена годовая потребность в основном сырье на 2009г.

Таблица 2.3. Расчет потребности в основном сырье для производства мороженого в 20010году.

 

     Максимальная  суточная потребность в молоке для  производства мороженого составляет 1,5 т. Имеется предварительная договоренность с сельхозпредприятиями об объемах  поставок и цене. Кроме того, у  комбината есть в районах свои точки по скупке молока у местного населения. Заключение договора на регулярную оптовую закупку цельного молока выгодно обеим сторонам, так как сельхозпредприятия экономят время и издержки обращения, затрачиваемые на розничную реализацию.

     2. Масло и сухое молоко производятся в других цехах комбината, и соответственно обходятся дешевле, чем, если бы их покупали на других предприятиях. Максимальная суточная потребность в масле ровна 260 кг, а в сухом молоке - 180 кг.

     3. Поставки сахара по цене 27 руб. / кг с учетом транспортных расходов

будут осуществляться непосредственно с  заводов- изготовителей .

     4. Закупки эмульгаторов (кремадана), стабилизаторов  на растительной основе, упаковочной  бумаги эти материалы приобретаются на оптовых складах Вторичной тарой являются картонные ящики, приобретаемые на картонных фабриках. Стоимость упаковки: 0,07 руб. на одну пачку мороженого.

     5. Вафельные стаканчики производятся  под заказ на хлебозаводе, по  цене 0,15 руб./ шт.

     Таким образом, как видим, проект полностью обеспечен необходимыми сырьевыми и материальными ресурсами, поставки которых в достаточной степени гарантированы.

     Всего затраты на основное сырье и материалы  составит 56,1 руб на килограмм мороженного (включая запас на непредвиденные расходы).

     Расчет  издержек на сырье, материалы и поставки смотрите в таблице2.4.

Таблица 2.4. Оценка издержек на сырье и поставки

 

Проектирование  и технология

Планируемое рабочее расписание:

Таблица 2.5. Расписание проектируемого времени

 

Ассортимент выпускаемой продукции:

  - мороженое “Пломбир”;

  - мороженое “Пломбир” в шоколадной глазури;

  - мороженое “Шоколадное”;

  - мороженое “Сливочное” с наполнителем;

  - мороженое “Крем-Брюле”;

  - мороженое “Сливочное” с изюмом. 

Вид фасовки выпускаемой  продукции:

       - Вафельный стаканчики – 100 гр.  П/Э пакет

В состав линии включена CIP мойка для санитарной обработки оборудования и молокопровода.

Объем получаемой продукции (кг):

     - мороженное - до 136 кг.

Планирование  трудовых ресурсов

     Организация труда и управление персоналом предприятия  – многоплановые процессы. Они включают такие элементы, как наем и расстановка работников, распределение среди них обязанностей, подготовка и переподготовка кадров, стимулирование труда, совершенствование его организации.

     На  предприятии подбор и расстановка  кадров осуществляется с учетом индивидуальных профессионально-квалификационных качеств работника, сложности и ответственности работы.

     В цехе по производству мороженого будет  занято 6 человек, занятых производством  продукции; 2 человека- занятые обслуживанием оборудования и рабочих мест; один специалист, один технический исполнитель и один исполнитель.

Таблица 2.6. Штатное расписание рабочих и служащих