Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Марта 2012 в 23:44, реферат
К экономическому окружению инвестиционного проекта относятся:
- прогнозная оценка общего индекса инфляции и прогноз абсолютного или относительного (по отношению к общему индексу инфляции) изменения цен на отдельные продукты (услуги) и ресурсы на весь период реализации проекта;
- сведения о системе налогообложения;
- нормы (в днях) для расчета потребности в оборотном капитале.
Экономическое окружение 3
Резюме 5
1 Описание предприятия 7
2 Описание отрасли 11
3 Описание услуг 15
4 Описание рынка 18
5 Производственный план 24
6 График выполнения работ (календарный план) 40
7 Оценка риска 41
8 Финансовый план 43
Список использованных источников 47
Приложения 48
Исходя из таблицы 14 видно, что присутствует тенденция роста населения, получающего заработную плату выше среднего (относительно 2008 г. увеличилась в 2,5 раза). Данный показатель также свидетельствует о положительной тенденции увеличения спроса на услуги косметологического кабинета.
4. Целевым рынком является тот, на который мы ориентируем нашу услугу. Таким образом, учитывая удельный вес населения с доходом выше 15000 руб., как 27,2% от потенциального рынка (см. табл. 13) клиентами ООО «Версаль» можно считать 3 891 человек.
5. Определим основной рынок, это те потребители, до которых мы уже добрались или можем гарантированно добраться и сделать своими клиентами.
Количественное обоснование посещаемости косметологического кабинета «Версаль» произведено путем введения среднего коэффициента посещаемости kобщ. = 0,05, который учитывает особенности оказания услуг, клиентского поведения и конкурентную среду, а также то, что предприятие является новым.
В среднем клиент нуждается в услугах косметолога 1-2 раза в месяц, поэтому необходимо посчитать средний коэффициент посещаемости 1 клиента.
k1клиента = .
Тогда ежемесячная посещаемость по целевому сегменту будет составлять
3891 * 0,05 * 1,3 = 253 чел.
Необходимо также сделать расчет ежемесячной посещаемости каждой процедуры.
Таблица 15– Прогнозный объем реализованных услуг
| Наименование процедуры | Коэффициент посещаемости по данным опроса, (в % от общей посещаемости) | Расчетная ежемесячная посещаемость | Ежемесячная посещаемость с учетом коэффициента посещаемости по данным опроса (253 * столбец 3 / 100) |
| А | 1 | 2 | 3 |
1 | Микролифтинг | 7 | 253 | 18 |
2 | Чистка лица | 27 | 253 | 68 |
3 | Броссаж | 8 | 253 | 20 |
4 | Фотоомоложение | 3 | 253 | 8 |
5 | Маски для тела, лица | 17 | 253 | 43 |
6 | Озонотерапия | 4 | 253 | 10 |
7 | Массаж лица | 11 | 253 | 27 |
8 | Д’арсенваль | 3 | 253 | 8 |
9 | Коррекция (окраска) бровей, ресниц | 19 | 253 | 48 |
10 | Завивка ресниц | 1 | 253 | 3 |
Нормальная продолжительность рабочего времени не может превышать 40 часов в неделю [10]. В косметологическом кабинете ООО «Версаль» будут работать 2 администратора и 2 косметолога, при полной загрузке 40 часов в неделю (график 2*2). Бухгалтер и директор будут работать 5 дней в неделю, с 8-ми часовым рабочим днем.
Для построения объема (таблица 16) продаж учтем следующие аспекты:
1. При прогнозировании числа предоставленных услуг учтем сезонность: снижение посещаемости в летние месяцы (-20%) и приток посетителей к новому сезону – сентябрь, октябрь месяц (+20%), весенние месяцы – март, апрель (+20%).
2. Так как косметология является новой, то первые 2 месяца объем реализованных услуг будет меньше запланированного на 30%.
3. Предполагается, что в результате успешной рекламной кампании и достижения доверия клиентов, количество постоянных клиентов на протяжении 2013 года увеличится на 15%.
Таблица 16 – Объем продаж по каждому виду услуги
Показатели | Декабрь 2010 г. | Январь 2011 г. | Февраль 2011г. | Март 2011г. | Апрель 2011г. | Май 2011г. | Июнь 2011г. | Июль 2011г. | Август 2011г. | Сентябрь 2011г. | Октябрь 2011г. | Ноябрь 2011г. | Декабрь 2011г. | 1 квартал 2012г. | 2 квартал 2012г. | 3 квартал 2012г. | 4 квартал 2012г.. | 2013 г. |
А | 16 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 16 |
Микролифтинг (Кол-во оказанных услуг, ед.) | 13 | 13 | 18 | 22 | 22 | 18 | 14 | 14 | 14 | 22 | 22 | 18 | 18 | 58 | 54 | 50 | 58 | 253 |
Плановая выручка от услуг, тыс. руб. | 18,2 | 18,2 | 25,2 | 30,8 | 30,8 | 25,2 | 19,6 | 19,6 | 19,6 | 30,8 | 30,8 | 25,2 | 25,2 | 81,2 | 75,6 | 70 | 81,2 | 354,2 |
Чистка лица (Кол-во оказанных услуг, ед.) | 48 | 48 | 68 | 82 | 82 | 68 | 54 | 54 | 54 | 82 | 82 | 68 | 68 | 218 | 204 | 190 | 218 | 954 |
Плановая выручка от услуг, тыс.руб. | 79,2 | 79,2 | 112,2 | 135,3 | 135,3 | 112,2 | 89,1 | 89,1 | 89,1 | 135,3 | 135,3 | 112,2 | 112,2 | 359,7 | 336,6 | 313,5 | 359,7 | 1574,1 |
Броссаж (Кол-во оказанных услуг, ед.) | 14 | 14 | 20 | 24 | 24 | 20 | 16 | 16 | 16 | 24 | 24 | 20 | 20 | 64 | 60 | 56 | 64 | 281 |
Плановая выручка от услуг, тыс.руб. | 16,8 | 16,8 | 24 | 28,8 | 28,8 | 24 | 19,2 | 19,2 | 19,2 | 28,8 | 28,8 | 24 | 24 | 76,8 | 72 | 67,2 | 76,8 | 292,8 |
Фотоомоложение (Кол-во оказанных услуг, ед.) | 6 | 6 | 8 | 10 | 10 | 8 | 7 | 7 | 7 | 10 | 10 | 8 | 8 | 26 | 25 | 23 | 26 | 115 |
Плановая выручка от услуг, тыс.руб. | 10,02 | 10,02 | 13,36 | 16,7 | 16,7 | 13,36 | 11,69 | 11,69 | 11,69 | 16,7 | 16,7 | 13,36 | 13,36 | 43,42 | 41,75 | 38,41 | 43,42 | 192,05 |
Маски для тела, лица (Кол-во оказанных услуг, ед.) | 30 | 30 | 43 | 52 | 52 | 43 | 34 | 34 | 34 | 52 | 52 | 43 | 43 | 138 | 129 | 120 | 138 | 525 |
Плановая выручка от услуг, тыс.руб. | 36 | 36 | 51,6 | 62,4 | 62,4 | 51,6 | 40,8 | 40,8 | 40,8 | 62,4 | 62,4 | 51,6 | 51,6 | 165,6 | 154,8 | 144 | 165,6 | 630 |
Озонотерапия (Кол-во оказанных услуг, ед.) | 7 | 7 | 10 | 12 | 12 | 10 | 8 | 8 | 8 | 12 | 12 | 10 | 10 | 32 | 30 | 28 | 32 | 140 |
Плановая выручка от услуг, тыс.руб. | 2,8 | 2,8 | 4 | 4,8 | 4,8 | 4 | 3,2 | 3,2 | 3,2 | 4,8 | 4,8 | 4 | 4 | 12,8 | 12 | 11,2 | 12,8 | 56 |
Массаж (Кол-во оказанных услуг, ед.) | 19 | 19 | 27 | 32 | 32 | 27 | 22 | 22 | 22 | 32 | 32 | 27 | 27 | 86 | 81 | 76 | 86 | 378 |
Плановая выручка от услуг, тыс.руб. | 20,9 | 20,9 | 29,7 | 35,2 | 35,2 | 29,7 | 24,2 | 24,2 | 24,2 | 35,2 | 35,2 | 29,7 | 29,7 | 94,6 | 89,1 | 83,6 | 94,6 | 415,8 |
Д’арсенваль (Кол-во оказанных услуг, ед.) | 6 | 6 | 8 | 10 | 10 | 8 | 7 | 7 | 7 | 10 | 10 | 8 | 8 | 26 | 25 | 23 | 26 | 115 |
Плановая выручка от услуг, тыс.руб. | 2,4 | 2,4 | 3,2 | 4 | 4 | 3,2 | 2,8 | 2,8 | 2,8 | 4 | 4 | 3,2 | 3,2 | 10,4 | 10 | 9,2 | 10,4 | 46 |
Коррекция (окраска) бровей, ресниц (Кол-во оказанных услуг, ед.) | 34 | 34 | 48 | 58 | 58 | 48 | 38 | 38 | 38 | 58 | 58 | 48 | 48 | 154 | 144 | 134 | 154 | 674 |
Плановая выручка от услуг, тыс.руб. | 8,5 | 8,5 | 12 | 14,5 | 14,5 | 12 | 9,5 | 9,5 | 9,5 | 14,5 | 14,5 | 12 | 12 | 38,5 | 36 | 33,5 | 38,5 | 168,5 |
Завивка ресниц (Кол-во оказанных услуг, ед.) | 2 | 2 | 3 | 4 | 4 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | 4 | 3 | 3 | 10 | 9 | 8 | 10 | 42 |
Плановая выручка от услуг, тыс.руб. | 5 | 5 | 7,5 | 10 | 10 | 7,5 | 5 | 5 | 5 | 10 | 10 | 7,5 | 7,5 | 25 | 22,5 | 20 | 25 | 105 |
Кол-во оказанных косметологических услуг, ед. всего: | 179 | 179 | 253 | 306 | 306 | 253 | 202 | 202 | 202 | 306 | 306 | 253 | 253 | 812 | 761 | 710 | 812 | 3095 |
Плановая выручка от косметологических услуг, тыс.руб. всего: | 199,82 | 199,82 | 282,76 | 342,5 | 342,5 | 282,76 | 225,09 | 225,09 | 225,09 | 342,5 | 342,5 | 282,76 | 282,76 | 908,02 | 850,35 | 792,68 | 908,02 | 3977,93 |
5. Производственный план
Для реализации проекта требуются производственные помещения соответствующие санитарным нормам. Проект предполагается реализовать на территории жилых помещений общей площадью 58 кв. м. В настоящее время заключен договор аренды для косметического кабинета.
На первоначальном этапе планируется разместить косметологический кабинет ООО «Версаль» в арендованных помещениях в г. Кургане, а в дальнейшем приобрести собственные помещения.
Месторасположение косметологического кабинета выбрано удачно, так как вблизи находятся два коммерческих банка, мелкие предприятия и жилые дома, что позволит клиентам пользоваться услугами косметолога не далеко от дома (работы). Кроме того конкуренция в этом квадрате не высокая.
Общая площадь арендованного помещения составляет 54 м2 (зона приема – 17 м2 ; кабинет косметолога – 25 м2 ; вспомогательные помещения – 12 м2. Арендная плата составит 16200 руб. (54 м2 * 300 руб.). Помещение находится в новом доме, поэтому нуждается в небольшом косметическом ремонте. Необходимо положить керамическую плитку на пол в кабинете косметолога и зале ожидания, а также покрасит стены в этих помещениях. Отделочными работами будет заниматься ООО «Август-Строй», а установкой освещения компания ООО «СветЛюкс». Общая сумма затрат на ремонт рассчитана в таблице 17 и составляет 85800 руб.
Таблица 17 – Затраты на ремонт
№п/п | Наименование | Кол-во | Цена за 1 ед. (в руб.) | Общая сумма |
| А | 1 | 2 | 3 |
1 | Керамическая плитка для пола | 42 м2 | 400 | 16800 |
2 | Краска для стен | 30 л. | 120 | 3600 |
3 | Отделочные работы: |
|
|
|
| -укладка керамической плитки | 42 м2 | 250 | 10500 |
| -покраска стен | 42 м2 | 100 | 4200 |
4 | Строительно-монтажные работы: |
|
|
|
| -освещение | - | - | 15700 |
| - монтаж систем кондиционирования и вентиляции | - | - | 35000 |
| Итого: |
|
| 85800 |
Необходимое технологическое оборудование для косметологического кабинета представлено в таблице 5. Поставщиком оборудования для косметологических процедур и расходных материалов будет компания СПАкомфорт (г. Санкт-Петербург, ул. Краснобогатырская, д. 31 (т/ф +7 (812) 992-81-58, 313-31-05 )) [3]. Доставка осуществляется бесплатно при заказе на сумму более 5000 руб.
По приобретенному оборудованию начисляется ежемесячная амортизация (таблица 18), исходя из его срока полезного использования.
Таблица 18 – Ежемесячные амортизационные отчисления
Наименование оборудования | Кол-во, ед. | Цена за ед. | Общая ст-ть, руб. | СПИ | Сумма амортизационных отчислений год. | Сумма амортизационных отчислений мес. |
Многофункциональный аппарат для лечения | 1 | 25000 | 25000 | 37 | 676 | 18 |
Комплект кабинет косметолога | 1 | 21500 | 21500 | 37 | 581 | 16 |
Кушетка двух-секционная | 1 | 8700 | 8700 | 37 | 235 | 6 |
Аппарат для фотоомоложения | 1 | 150000 | 150000 | 37 | 4054 | 110 |
Аппарат для микротоковой терапии | 1 | 18419 | 18419 | 37 | 498 | 13 |
Итого: |
|
|
|
| 6044 | 163 |
Таблица 19 – Расходные материалы
Наименование | Ед. измерения | Кол-во | Цена за единицу | сумма |
Набор косметики 6 в 1 - средство для очистки кожи; - скраб с минералами мертвого моря; - активатор для глубокого пиллинга кожи; - увлажняющий массажный крем с витаминами и минералами; - увлажняющий лосьон; - увлажняющий крем |
240 мл
200 мл.
200 мл.
240 мл.
60 мл. 200 мл. | 3 | 1750 | 5250 |
Стерильные маски для разового применения (по типу кожи) | Пакет; 1 шт | 70 | 65 | 4550 |
Активная маска-лифтинг для лица, шеи и декольте | Туба; 200 мл | 2 | 414 | 828 |
Маска «Нежные сливки» для сухой и чувствительной кожи | Туба; 200 мл | 2 | 414 | 828 |
Маска с биосерой для жирной и комбинированной кожи | Туба; 200 мл | 2 | 414 | 828 |
Маска для тела «Шоколадное удовольствие» | Пакет; 200 гр | 2 | 360 | 720 |
Маска для тела «Виноградная гроздь» | Пакет; 200 гр | 2 | 360 | 720 |
Маска для тела «Медово-солевая» | Пакет; 200 гр | 2 | 360 | 720 |
Маска для снятия отеков и осветления темных кругов под глазами | Пакет; 1 шт | 30 | 65 | 1950 |
Ватные диски | 120 шт. | 10 | 40 | 400 |
Спонжи целлюлозные | 12 шт. | 10 | 220 | 1540 |
Перчатки латексные | 50 пар | 2 | 300 | 600 |
Шапочка-берет | 100 шт. | 1 | 200 | 200 |
Простыни одноразовые | 10 шт. | 10 | 90 | 900 |
Игла Видаля с угревыдавливателем | 100 шт. | 1 | 172 | 172 |
Пинцеты | 1 шт | 3 | 141 | 423 |
Пеньюар на резинке (спанбод) | 1 шт. | 15 | 110 | 1650 |
Гель для аппаратной косметики | 250 мл | 2 | 650 | 1300 |
Краска для бровей и ресниц | 15 мл. | 6 | 225 | 1350 |
Осветлитель | 15 мл. | 4 | 225 | 900 |
Итого: |
|
|
| 25829 |
Информация о работе Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта