Страхование

- на дожитие при сроке страхования  n лет. 
 

• на случай смерти:

а) при страховании  на определенный срок

 

б) при пожизненном  страховании 

 

Тема 8  
 
Перестрахование

В практике страхования  известно два способа перераспределения  обязательств перед страхователем: сострахование и перестрахование.

Сострахование –  
это заключение договора страхования в отношении какого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них. 
 
Сострахование осуществляется на след. принципах: 
- риск делится между состраховщиками в определенных пропорциях. 
- условия страхования и тарифы одинаковы для всех участвующих страховщиков.  
- каждый состраховщик несет ответственность перед страхователем за свою часть страхуемого риска.

Перестрахование –  
система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает полностью или частично ответственность по ним на согласованных условиях другим страховщикам.

Функции перестрахования: 
- сокращение риска страховщика в результате возможных отклонений (колебаний) фактических размеров выплат по убыткам от расчетных; 
- расширение возможностей страховщика в приеме на страхование крупных и опасных рисков; 
- формирование сбалансированного портфеля договоров страхования; 
- обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций, стабильности результатов деятельности.

Процесс, связанный  с передачей риска, - цедирование риска или перестраховочная цессия.  
В этой связи страховщик, который передает полностью или частично страховой риск в перестрахование – цессию другому страховщику, выступает перестрахователем или цедентом.  
Страховщик, который, в свою очередь, принимает в перестрахование риски, именуется перестраховщиком или цессионарием.

Обязательства страховщика-цедента  включают собственное удержание  и эксцедент 
 
Собственное удержание – уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет на своей ответственности определенную долю страховых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. 
 
Эксцедент - сумму риска, подлежащую перестрахованию сверх суммы собственного удержания страховщика, который принял этот риск на страхование.

Формы перестрахования

По форме передачи рисков цедента перестраховщику  договоры перестрахования подразделяются на

- факультативные;

- облигаторные;

- факультативно-облигаторные.

Факультативное  перестрахование:

страховщик, заключив договор  страхования, каждый раз решает, будет  ли он его перестраховывать, какую часть застрахованных обязательств он оставит  на своей ответственности, с кем и на каких  условиях заключит договор  перестрахования. 

Характерными  чертами факультативного  перестрахования  являются:

• полная свобода потенциальных сторон договора в отношении его заключения и условий, отсутствие взаимных юридических  обязательств между сторонами как по передаче, так и по приему рисков в перестрахование;
• индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования;
• разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами;
• заключение отдельного договора при перестраховании каждого риска.

Преимущества  данной формы для  цедента:

- возможность прибегать  к перестрахованию, только когда  оно действительно необходимо  для формирования сбалансированного  страхового портфеля;

- возможность выбирать  в каждом случае перестраховщика,  определять условия перестрахования.

Недостатки  факультативного  перестрахования: 
 
- у страховщика нет гарантии того, что его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро; 
- достаточно высокие расходы на заключение данных договоров; 
- данные договоры автоматически не пролонгируются на новый срок; 
- цедент вынужден предоставлять перестраховщикам достаточно полную информацию о заключенных договорах страхования, что может привести к получению конкурентами сведений, составляющих коммерческую тайну перестрахователя.

Облигаторное  перестрахование:

перестрахователь обязан передать в оговоренном размере перестраховщику свои обязательства по всем тем договорам страхования, которые соответствуют условиям заключенного договора перестрахования.

Преимущества  облигаторного перестрахования: 
- страховщик получает гарантию того, что все заключенные им договоры страхования будут автоматически перестрахованы; 
-   исключается риск неперестрахования обязательств страховщика; 
- пролонгирование договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически; 
- снижение накладных расходов по перестрахованию; 
- отсутствие необходимости предоставлять перестраховщику подробную информацию о каждом заключаемом договоре страхования, что способствует сохранению коммерческой тайны страховщика.

Недостатки  облигаторного перестрахования:

- такие договоры  не дают возможности обеспечить  необходимой перестраховочной защитой  страховщика в тех случаях,  когда он заключает нестандартный  договор страхования;

- страховщик оказывается вынужден отдавать в перестрахование и такие договоры, обязательства по которым он мог бы вполне оставить полностью на своей ответственности, что уменьшает объем его страховой премии

Факультативно-облигаторное перестрахование:

 

перестрахование, согласно которому цедент может передавать риски  любой согласованной категории, а перестраховщик обязан все их принять  на перестрахование.

Виды  перестраховочных договоров

1. Пропорциональное  перестрахование - страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты распределяются между страхователем и страховщиком пропорционально, т.е. в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями. 

В пропорциональном перестраховании выделяют - квотное  перестрахование;

- перестрахование  по методу эксцедента сумм.

Квотное перестрахование – договор перестрахования, по которому страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования. В этой же доле перестраховщику перечисляются страховые премии, и соответственно этой доле он оплачивает возникшие убытки. Обычно доля (квота) участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы.

При эксцедентном перестраховании цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину – размер собственного удержания, или приоритет цедента.

2. Непропорциональное  перестрахование -

страховые суммы, страховые  взносы и страховые выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально.

Обязанность перестраховщика  произвести страховую выплату наступает  лишь в том случае, если ее размеры  превысят оговоренный предел (приоритет  цедента).

Договоры непропорционального  перестрахования подразделяются на:

- договоры эксцедента убытка;

- эксцедента убыточности.

Перестрахование на базе эксцедента убытка – условия перестрахования, по которым действие механизма перестрахования начинается только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая  превысит обусловленную в договоре сумму. Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного страхового случая, причинившего ущерб, - лимитом перестраховочного покрытия.

Договор эксцедента убыточности имеет целью оградить страховщика от колебаний убыточности в результате деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за соответствующий период.

По его условию  перестраховщик обязан произвести выплаты  в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установленный предел (приоритет). При  этом величина ответственности перестраховщика  лимитируется определенным процентом  уровня выплат:

Уровень выплат = Страховые  выплаты/Страховые премии*100

В зависимости от роли цедента и перестраховщика  перестрахование подразделяется на активное и пассивное.

Активное  перестрахование заключается в принятии рисков для покрытия или продажи страховых гарантий.

Пассивное перестрахование – передача рисков перестраховщикам или приобретение страховых гарантий.

Одно из направлений  пассивного перестрахования – ретроцессия – дальнейшее перераспределение риска.

Лицо, передающее обязательства  в дальнейшее перестрахование –  ретроцедент, а лицо, принимающее на себя такие обязательства, - ретроцессионарием.

 Цель заключения  договора ретроцессии – сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

Тема 9 
 
Финансовые основы страховой деятельности

Доходы и расходы  страховой компании 
 
Конечным финансовым результатом деятельности страховых компаний является прибыль (убыток) 
 
Прибыль (убыток) = Доходы - Расходы 
В зависимости от источника поступлений доходы страховых организаций делятся на три группы: 
 
1) доходы от осуществления страховой деятельности; 
2) доходы от инвестиционной деятельности; 
3) прочие доходы.

Доходы  от осуществления  страховой деятельности: 
- страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования; 
- суммы уменьшения (возврата) страховых резервов; 
- вознаграждения по договорам перестрахования, сострахования; 
- суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование; 
- доходы от реализации имущества, перешедшего к страховщику; 
- суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования; 
- вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера; 
- вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера и аварийного комиссара; 
- другие доходы.

Доходы  от инвестиционной деятельности складываются из процентов по банковским вкладам, дивидендов по акциям, доходов по ценным бумагам, в результате операций с недвижимостью и т.д.

Прочие  доходы: 
- доходы от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов; 
- доходы от сдачи имущества в аренду; 
- доходы от прочей не запрещенной законом деятельности, непосредственно не связанной с осуществлением страховой деятельности (оплата консультационных услуг, обучения) и др.

Соответственно классифицируют и расходы. 
К расходам страховой компании, понесенным при осуществлении страховой деятельности, относятся: 
- суммы отчислений в страховые резервы; 
- страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования; 
- суммы страховых премий, переданных в перестрахование; 
- вознаграждения, выплаченные по договорам перестрахования; 
- вознаграждения за оказание услуг страхового агента и страхового брокера; 
- расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью; 
- расходы на ведение дела; 
- другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью.

Определяют  следующие относительные  показатели:

- рентабельность  страховых операций в целом  либо по каждому виду страхования 

 

- рентабельность инвестиций

 

- уровень выплат

 

- рентабельность  активов

 

Под финансовой устойчивостью  страховых операций понимается постоянное балансирование или превышение доходов  над расходами по страховому денежному  фонду, формируемому из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий).

Проблема обеспечения  финансовой устойчивости рассматривается  двояко:  
 
1) как определение степени вероятности дефицитности средств в каком-либо году; 
 
2) как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.

Для определения  степени вероятности  дефицитности средств  используется коэффициент  профессора Ф.В. Коньшина (К)  
 

где Тср – средняя тарифная ставка по страховому портфелю;

n – количество застрахованных объектов.

Чем меньше коэффициент  Коньшина, тем выше финансовая устойчивость страховщика.