Прогнозирование финансового состояния и оценка финансовой устойчивости

     Рисунок 9 - Динамика пассива баланса ООО «СТК – Ресурс» в прогнозируемых периодах  

Таблица 6 – Прогнозный отчет о прибылях и убытках ООО «СТК – Ресурс»

 на 2011 – 2013 гг.

 

     Чистая  выручка от реализации увеличилась с 17 381 руб. и до 25 213 руб. или увеличилась на 45,06%. Величина себестоимости изменилась с 14 081,00 руб. и до 18 966 руб. или на 34,69%.

     Удельный  вес себестоимости в общем  объеме выручки сократился с 81,01% и  до 75,22%.

     Сравнение темпов изменения абсолютных величин  выручки и себестоимости свидетельствует  о росте эффективности основной деятельности.

     Операционная  прибыль увеличилась в анализируемом  периоде с 4 602 и до 4 987 руб. или на 8,37%. Это свидетельствует о повышении результативности операционной деятельности предприятия.

     Прибыль от финансовой деятельности предприятия  уменьшились в анализируемом  периоде с -1 001 до -1 185 руб. или на 18,38%.

     Предприятие имеет чистую прибыль в размере 3 041,6 руб., которая имела тенденцию к росту, что говорит о росте у предприятия источника собственных средств, полученных в результате финансово-хозяйственной деятельности.

     В структуре доходов предприятия  наибольшую долю составляет прибыль  от основной деятельности, что свидетельствует о нормальной коммерческой деятельности предприятия.

Рисунок 10 - Доходы от видов деятельности ООО «СТК – Ресурс»

     в прогнозируемых  периодах

     В целом, финансовое состояние предприятия  можно охарактеризовать и проанализировать с помощью ряда показателей ликвидности, финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности.

Таблица 7 - Финансовые показатели ООО «СТК – Ресурс» в прогнозируемых периодах

     Коэффициент общей ликвидности уменьшился с 1,815 и до 1,781 или на 1,88%. Отрицательная  тенденция изменения этого показателя уменьшила вероятность погашения текущих обязательств за счет запасов, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов.

     Коэффициент срочной ликвидности увеличился с 0,766 и до 1,067 (рекомендуемый интервал значений от 0,70 до 0,80) или на 39,27%.

     Высокое значение коэффициента является показателем  низкого финансового риска и  из-за отсутствия затруднений с погашением текущих задолженностей. Коэффициент  абсолютной ликвидности увеличился с 0,1283 и до 0,2052 (при рекомендуемом значении от 0,2 до 0,5) или на 59,90%. 

     Рисунок 11 - Показатели ликвидности ООО «СТК – Ресурс» в прогнозируемых  периодах

     Коэффициент автономии уменьшился с 0,620 и до 0,554 (рекомендуемый интервал значений с 0,5 до 0,8) или на 10,67%. Снижение коэффициента говорит о понижении финансовой независимости предприятия.

     Доля  заемного капитала увеличилась с 0,380 и до 0,437 или на 15,17%. Таким образом, наблюдается тенденция к увеличению использования заемного капитала. Коэффициент соотношения суммарных обязательств и собственного капитала составил 0,789, т.е. увеличился на 0,18 или на 28,93%.

     

Рисунок 12 - Динамика капитала ООО «СТК – Ресурс» в прогнозируемых  периодах  

     Рентабельность продаж уменьшилась и составила 12,06%.

     Рентабельность  собственного капитала уменьшилась, что  является отрицательным фактом, и  составила 12,56%.

     Рентабельность  текущих активов уменьшилась, что  является отрицательной тенденцией, и составила 16,21%.

     Рентабельность внеоборотных активов (отражающая эффективность использования внеоборотных активов и показывающая, какую прибыль приносит единица внеоборотного капитала предприятия) уменьшилась, что является негативным фактом, и составила 12,21%.

     Рисунок 13 - Показатели рентабельности ООО «СТК – Ресурс» в прогнозируемых  периодах  

     Валюта  баланса увеличилась на 15 199 руб. или на 45,99%, что косвенно может свидетельствовать о расширении хозяйственного оборота. Предприятие получило прибыль. Величина чистой прибыли имеет благоприятную тенденцию к увеличению. Увеличиваются сроки погашения дебиторской задолженности, т.е. ухудшается деловая активность предприятия. Снижаются товарно-материальные запасы, увеличивается их оборачиваемость.

     Требуется увеличить рентабельность, поскольку этот показатель находится на уровне ниже нормативного. Недостаток собственного капитала повышает риск неплатежеспособности компании. Уровень заемного капитала находится на приемлемом уровне, что свидетельствует о нормальной финансовой устойчивости предприятия. 

 

     3.2 Оценка  финансового состояния и финансовой  устойчивости ООО «СТК - Ресурс»  в 2012-2013 году 

     Оценим  прогнозные балансы, составленные с  использованием указанных мероприятий. Абсолютные значения баланса остаются теми же, что и значения баланса без реализации программы, рассчитанные в пункте 3.1.

     Изменения происходят в отчете о прибылях и  убытках организации, а также, изменяются коэффициенты финансового состояния  предприятия. 

Таблица 8 - Отчет о прибылях и убытках ООО «СТК - Ресурс» в 2012-2013 гг.

 

     Чистая  выручка от реализации увеличилась  с 17 381 руб. и до 28 994,95 руб. или увеличилась на 66,82%. Величина себестоимости изменилась с 14 081 руб. и до 18 966 руб. или на 34,69%.

     Удельный  вес себестоимости в общем  объеме выручки сократился с 81,01% и  до 65,41%. Сравнение темпов изменения  абсолютных величин выручки и себестоимости свидетельствует о росте эффективности основной деятельности. Операционная прибыль увеличилась в анализируемом периоде с 4 602 и до 8 768,95 руб. или на 90,55%. Это свидетельствует о повышении результативности операционной деятельности предприятия.

     Прибыль от финансовой деятельности предприятия  уменьшились в анализируемом  периоде с -1 001 до -1 185 руб. или на 18,38%. Финансовая деятельность предприятия на конец анализируемого периода была убыточной.

     На  конец анализируемого периода предприятие имело чистую прибыль в размере 6 823,55 руб., которая имела тенденцию к росту, что говорит о росте у предприятия источника собственных средств, полученных в результате финансово-хозяйственной деятельности.

     В структуре доходов предприятия  наибольшую долю составляет прибыль от основной деятельности, что свидетельствует о нормальной коммерческой деятельности предприятия.

     Рисунок 14 - Финансовые результаты деятельности предприятия, тыс.р.

     В целом, финансовое состояние предприятия  можно охарактеризовать и проанализировать с помощью ряда показателей ликвидности, финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности. 

Таблица 9 - Финансовые показатели ООО «СТК - Ресурс» в 2012-2013 гг.