Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке

В феврале 2000 года Банком получена лицензия № 254 на осуществление операций в рублях и в иностранной валюте.

С 10 июля 1991 года Банк становится членом Ассоциации российских банков.

С 25 ноября 2005 года Банк является членом Ассоциации региональных банков «Россия».

С 2003 года Банк эмитирует  рублевые карты российской платежной  системы «Золотая Корона». На сегодняшний  день на обслуживание по пластиковым  картам переведено более 79 тысяч работников различных предприятий Кировской  области,  Для обналичивания денежных средств, а также совершения платежей работают 43 банкомата Банка, оплата товаров и услуг по картам Банка  производится в 285 торговых точках и  др. предприятиях. В 2006 году Банк был  признан «самым динамичным банком»  среди более чем 200 банков-участников системы, в 2007 году КБ «Хлынов» был награжден  почетным дипломом Национальной платежной  системы «Золотая корона» за активную маркетинговую политику в продвижении  продуктов и сервисов системы.

За время существования  Банка, в структуре управления произошли  определенные изменения. Банк создавался как товарищество с ограниченной ответственностью, затем был преобразован в акционерное общество. Общее  руководство Банком осуществляло первоначально  Собрание пайщиков, затем Собрание акционеров. Менялась и организационная  структура Банка. Первоначально  у Банка был один  офис. Банк состоял из следующих структурных  подразделений: руководство, кредитный  отдел, бухгалтерия, касса. Такая структура  сохранялась до 1996 года. В 1996 г. (24.10.96) структура стала сложнее: созданы  специализированные отделы, службы и  управления.

С ростом числа обслуживаемых  клиентов, начинает развиваться сеть дополнительных офисов Банка. Сегодня  банк располагается в 1 головном, 27 дополнительных офисах и 8 кассах вне кассового узла.

Клиентами Банка являются юридические и физические лица - представители малого и среднего бизнеса реального сектора экономики. Численность клиентов Банка постоянно  растет. На 01 июня 2009 года в банке  обслуживается более 20 000 юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей, 36 295 – частных вкладчиков.

В истории Банка показателен 1998 год. Финансовая система страны очень  тяжело перенесла  кризис 17 августа 1998 года.  ОАО КБ «Хлынов» в данный период не только сохранил, но и увеличил число своих клиентов. За 1998 год  количество клиентов банка выросло  на 1000 юридических и физических лиц.

Со временем солидный список инноваций позволил Банку занять лидирующие позиции в регионе  именно за счет того, что новые технологии позволяли качественно обслуживать  большее число клиентов. Первым среди  региональных банков области ОАО  КБ «Хлынов» ввел услуги по обслуживанию клиентов посредством системы «Интернет-Банк», «СМС-информ», «Автоинформатор».

Динамично растет и количество сотрудников Банка. В начале своей  деятельности коллектив Банка насчитывал 10 человек. В настоящее время в  Головном и дополнительных офисах работает 470 человек. Коллектив вырос и  количественно и качественно.

Банк имеет корреспондентские  отношения с ООО НКО «Расчетным центром финансового дома», г.Санкт-Петербург, VTB Bank (Deutschland) AG, г. Франкфурт-на-Майне, Германия, Коммерческим банком «Европейский трастовый  банк» (ЗАО), г.Москва,  Акционерным  коммерческим банком «Вятка-Банк» (ОАО), г.Киров,  Сберегательным банком РФ (ОАО), ООО РНКО «Платежный центр», г.Новосибирск,  с ОАО «Российским банком развития», г.Москва, ЗАО «Райффайзенбанк», г.Москва,  Акционерным коммерческим банком «Металлургический  инвестиционный банк» (ОАО), г.Москва, Коммерческим банком «Банк индустриальный кредит» (ООО), г.Москва, является членом Ассоциации Российских банков, Ассоциации региональных банков России, Российской платежной  системы «Золотая Корона», Вятской  Торгово-Промышленной палаты.

Решением Комитета банковского  надзора Банка России, одним из первых, 21 сентября 2004 года ОАО КБ «Хлынов» стал участником системы обязательного  страхования вкладов. 

Собственный капитал банка  на 01 июля 2009 года составляет 1 037 млн.рублей. Валюта баланса на 1 июля 2009 г. составляла 8 990 млн. руб.

Банк постоянно увеличивает  кредитные вложения в экономику  области. Так, по состоянию на 1 июля 2009 года, кредитный портфель Банка  составил  более 4 739 млн. руб., сумма  доходных активов составила 5,59 млрд. руб. Грамотный менеджмент Банка, взвешенная политика размещения средств позволили  добиться значительных финансовых результатов: Банк оставался прибыльным на протяжении всех лет своего развития. По результатам  деятельности за 2008 год Банк получил  прибыль до налогообложения  229 млн. рублей, чистая прибыль Банка за  2008 год  составила 178 млн. руб.

Сегодня банк «Хлынов» в  «табели о рангах» среди региональных банков занимает одно из ведущих мест.  Решением Экспертного Совета  журнала  «Банковское дело» и Национальной банковской академии  в 2005 и 2006 годах  банк «Хлынов» удостаивался звания «Лучший  региональный банк года», в 2007 году стал «Лучшим региональным банком» в  категории Silver, в 2008 году – в категории  «Gold», в 2009 году – в категории  «Platinum».

ОАО КБ «Хлынов», подтверждая  свой высокий статус лидера банковского  сектора нашего региона, был выбран как объект инвестирования со стороны  КОО «Ренфин Ltd». 16 июня 2007 года КОО  «Ренфин Ltd» под управлением группы компаний «Ренессанс Управление Инвестициями»  приобрел 20% акций банка «Хлынов». Сегодня доля иностранных инвестиций в уставном капитале банка составляет 29,3%. Таким образом, банк «Хлынов» стал первым банком в Кировской области  с участием иностранного капитала.

 Показатели деятельности  ОАО КБ «Хлынов» подтверждены  аудиторскими заключениями компаний  ООО «Моор Стивенс», г. Москва (отчетность в соответствии с  МСФО) и ООО «Листик и партнеры»,  г. Челябинск (отчетность в  соответствии с РПБУ).

В октябре 2008 года независимым  рейтинговым агентством «Эксперт РА» (г. Москва) банку "Хлынов" присвоен наивысший рейтинг системы риск-менеджмента A.rm., подтверждающий, что практика управления рисками в банке  соответствует  современным стандартам.

В декабре 2008 года независимым  рейтинговым агентством «Рус-Рейтинг» (г. Москва) банку был присвоен рейтинг  кредитоспособности ВВ–. "Хлынов" стал первым кировским региональным банком, у которого появился официальный  рейтинг. Получение рейтинга подтвердило  надежность банка. Уровень рейтинга подтверждается ЗАО «Рус-рейтинг» ежемесячно. 

Структура органов управления ОАО КБ «Хлынов»:

1. Общее собрание акционеров
2. Совет Банка
3. Правление Банка – коллегиальный исполнительный орган
4. Председатель правления Банка - единоличный исполнительный орган.

Контроль за финансово-хозяйственной  деятельностью банка осуществляется Ревизионной комиссией и Службой  внутреннего контроля Банка.

 

2.2 Анализ финансовых показателей ОАО КБ «Хлынов»

Цель проведения финансового  анализа у банка - выявление проблем  на ранних стадиях их формирования. Проведение эффективного анализа финансового  состояния банка предполагает выполнение ряда условий, таких как:

достоверность и точность информации;

своевременность и завершенность.

Отсутствие достоверных  данных ведет к недооценке проблем  банков, что может иметь опасные  последствия для развития ситуации.

В рамках финансового анализа  банка решается задача получения  достоверной картины текущего финансового  положения банка, существующих тенденций  его изменения и прогноза на перспективу  до 1 года, в том числе при возможном  неблагоприятном изменении внешних  условий. Анализ основных финансовых показателей  банка проводится с использованием анализа баланса (Таблица 3).

Практика анализа финансового  состояния выработала основные методы его проведения:

Горизонтальный (временный) анализ – сравнение каждой позиции  отчетности с соответствующей позицией предыдущего периода, заключается  в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых  абсолютные балансовые показатели дополняются  относительными темпами роста (снижения).

Вертикальный (структурный) анализ – определение структуры  итоговых финансовых показателей с  выявлением влияния каждой позиции  отчетности на результат в целом. Такой анализ позволяет увидеть  удельный вес каждой статьи баланса  в общем итоге. Обязательным элементом  анализа являются динамические ряды этих величин, посредством которых  можно отслеживать и прогнозировать структурные изменения в составе  активов и их источников покрытия.

Горизонтальный и вертикальный анализ взаимодополняют друг друга, поэтому на практике можно построить  аналитические таблицы, характеризующие  как структуру отчетной бухгалтерской  формы, так и динамику ее отдельных  показателей.

Агрегированный бухгалтерский  баланс ОАО КБ «Хлынов» представлен в (Таблице 3).

Таблица 3. Агрегированный бухгалтерский баланс ОАО КБ «Хлынов»

Несмотря на дестабилизирующее  воздействие финансово-экономического кризиса на экономику России, в  Банке отмечается положительная  динамика основных показателей деятельности. Существенное увеличение объемов операций в 2009 году привело к росту активов  и пассивов Банка.

Структура активов Банка представлена на рисунке 2.

1 – Ссудная задолженность корпоративных  клиентов и физических лиц

2 – МБК и депозиты в Банке  России;

3 – Вложения в ценные бумаги;

4 – Факторинг;

5 – Денежные средства и счета  в Банке России;

6 – Иммобилизованные активы;

7 – Средства на счетах «Ностро»  в кредитных организациях;

8 – Прочее.

 

Рисунок 1. Структура активов  банка «Хлынов» 2010-2011 гг.

Общая сумма активов банка  выросла за 2010 год на 2 561 млн. руб. или на 39,7? И составила на 01.01.2011 год 10675 млн. руб. В том числе, в составе активов доля «работающих» активов (активов, приносящих доход) на 01.01.2011 года составляет 84,4 % или 9007 млн. руб. (на 01.01.2010 года: 79,8% или 6446 млн. руб.).

Основным видом активных операций банка в 2010 году осталось кредитование корпоративных клиентов и физических лиц. Ссудный портфель выданных кредитов юридическим и физическим лицам  за 2010 год вырос на 846 млн. руб. и  составил на 01.01.2011 г. 6 333 млн. руб., доля выданных кредитов юридическим и физическим лицам в работающих активах на 01.01.2011 года составляет 70,3 % (на 01.01.2010 г. – 85,1 %).

 На 01.01.2011 года кредитный портфель юридических лиц и ИП составил 5 310 млн. руб. (59% в объеме доходных активов), кредитный портфель физическим лицам составил 1 023 млн. руб.  (11,4% в объеме доходных активов).

  Следует отметить, что в течение 2010 года обороты по выдаче/рефинансированию ипотечных кредитов выросли более чем в 2 раза от уровня 2009 года. В 2010 году выдано 445 ипотечных кредитов на сумму 396 млн. руб. (2009 год: выдано 273 ипотечных кредита на сумму 213 млн. руб.). в 2010 году продано 384 ипотечных кредита на сумму 314 млн. руб. (2009 год: продано 182 ипотечных кредита на сумму 148 млн. руб.).

На второе место в структуре  работающих активов в 2010 году переместились  вложения банка в ценные бумаги. На 01.01.2011 года портфель ценных бумаг  составил 1 592 млн. руб. Прирост портфеля ценных бумаг за 2010 год составил 1 374 млн. руб., портфель ценных бумаг на 01.01.2011 года составляет 17,7 % в объеме доходных активов (на 01.01.2010 года: 3,4%).

 По группам финансовых  активов портфель ценных бумаг  банка представлен финансовыми  активами, оцениваемыми по справедливой  стоимости через прибыль или  убыток, в сумме 1 243 млн. руб., и финансовыми активами, удерживаемыми до погашения, в сумме 50 млн. руб., учтенными векселями в сумме 299 млн. руб.

Доля вложений банка в межбанковские кредиты и депозиты Банка России на 01.01.2011 г. и на 01.01.2010 года составляет 11-12 % в структуре работающих активов банка или 1 075 млн. руб. и 734 млн. рублей соответственно.

Для обеспечения достаточного уровня ликвидности, своевременного удовлетворения потребности хозяйствующих субъектов и населения в наличных денежных средствах и безналичных расчетах, по состоянию на 01.01.2011 года 3,1 % активов Банк или 970 млн. руб. размещено в наличные денежные средства и средства на корреспондентских счетах (на 01.01.2010 года: 13,5 % или 1,1 млрд. руб.).

Иммобилизованные активы, т.е. основные средства, нематериальные активы, а также вложения в их создание, обеспечивают рост т развитие банка. Их удельный вес в структуре  активов банка за год вырос на 46 млн. руб. и составил на 01.01.2011 года 384 млн. руб.

Еще одной статьей в  активах банка является имущество, принятое банком от заемщиков по договорам  отступного. Всего в 2010 году было принято  имущества на сумму 159 млн. руб., реализовано  такого имущества в 2010 году на сумму 101 млн. рублей, принято на баланс банка  в качестве основных средств помещения  на сумму 26,5 млн. Руб.  

Рисунок 2. Структура пассивов банка

Структура  пассивов банка  состоит из собственных средств  банка, привлеченных средств банка (обязательств) и сформированных резервов на возможные потери.

Доля собственных средств  в общем объеме пассивов на 01.01.2011 года составила 10 % или 1064 млн. руб. (на 01.01.2010 года 12,4 % иди 1 006 млн. руб.). По состоянию на  01.01.2011 года размер собственного капитала банка составил 1 034 881 млн. руб. (на 01.01.2010 года 997 607 тыс. руб.) и соответствовал требованиям ст. 11.2 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Размер привлеченных средств  банка на 01.01.2011 года равен 8744 млн. руб. (на 01.01.2010 года 6324 млн. руб.), прирост  за год составил 2 420 млн. руб. или 38,3 %.

В структуре привлеченных средств банка обязательства  «до востребования» на 01.01.2011 г. составляют 3 089 млн. руб. или 32,4 % (на 01.01.2010 года: 2063 млн. руб. или 32,6 %). В т.ч. остатки на расчетных счетах корпоративных клиентов на 01.01.2011 года составляют 2,4 млрд. руб., прирост за год составил 990 млн. руб.