Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………………………..3

1. Теоретические аспекты финансового менеджмента .……………………………………5

1.1 Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке……….…………….5

1.2. Прогнозирование как основной институт поддержки управленческих решений…...9

1.3. Инструменты и модели финансового управления………….…………………………11

2. Анализ финансовых показателей ОАО КБ «Хлынов»………………………………….13

2.1. История создания и развития банка…………………………………………………….13

2.2. Анализ финансовых показателей ОАО КБ «Хлынов»………………………………..18

3. Управление затратами как элемент финансового менеджмента. Проблемы и перспективы развития финансового менеджмента в КБ. .…….…………………………...32

3.1. Себестоимость банковских продуктов и услуг и их формирование………………….32

3.2. Управление капиталовложениями, анализ и оценка затрат……………………..……..37

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………………….46

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………..48

 

Введение

Финансовый менеджмент — вид профессиональной деятельности, направленной на управление финансово-хозяйственным функционированием фирмы на основе использования современных методов. Финансовый менеджмент является одним из ключевых элементов всей системы современного управления, имеющим особое, приоритетное значение для сегодняшних условий экономики России.

Финансовый менеджмент включает в себя:

разработку и реализацию финансовой политики;

принятие решений по финансовым вопросам, их конкретизацию и разработку методов реализации;

информационное обеспечение  посредством составления и анализа  финансовой отчетности;

оценку инвестиционных проектов и формирование портфеля инвестиций; оценку затрат на капитал; финансовое планирование и контроль;

организацию аппарата управления финансово-хозяйственной деятельностью.

Методы финансового  менеджмента позволяют оценить:

риск и выгодность того или иного способа вложения денег;

эффективность работы фирмы;

скорость оборачиваемости  капитала и его производительность.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке — это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом — управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. Наряду с проблемами финансового, организационно-технологического характера в коммерческом банке большое значение имеют проблемы информационного и логико-аналитического обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка, оптимизации деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к проблемам системного анализа (исследования операций, информатики).

Цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке - определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств, что обуславливает актуальность темы курсовой работы.

Целью курсовой работы является рассмотрение особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке, на примере деятельности ОАО КБ «Хлынов», а так же проблем и перспектив развития методов финансового планирования.

В соответствии с выбранной  целью были поставлены и решены следующие задачи:

- рассмотреть и дать  определения понятиям финансовый  менеджмент и финансовое управление  в коммерческом банке;

- рассмотреть проблемы  и перспективы развития финансового  менеджмента коммерческих банков;

- произвести анализ финансовых  показателей деятельности ОАО  КБ «Хлынов»;

- рассмотреть нормативное  регулирование по данному вопросу  и систематизировать данные литературных  и других источников;

- сделать выводы.

Объектом данной работы являются проблемы и перспективы развития финансового менеджмента коммерческих банков в современной ситуации.

Предметом данной работы является: финансовый менеджмент коммерческих банков как метод преодоления кризиса 2009 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические  аспекты финансового менеджмента

1.1 Место и роль  финансового менеджмента в коммерческом  банке

Широко используемое в  настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в том, что  финансовый менеджмент - это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов. В гораздо меньшей степени, чем общий финансовый менеджмент, отечественными авторами проработана проблема финансового менеджмента в коммерческом банке. Причина в специфике деятельности коммерческого банка как финансового посредника по управлению денежными потоками, которым присуща вся совокупность функций денег.

В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как  первичным звеном в экономической  цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях - это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк - это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке - это совокупность финансовых отношений.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке -  процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры. Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке - разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств). Цель финансового менеджмента в коммерческом банке - определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Примеры заданных параметров, приведены в табл. 1.

Таблица 1. Параметры, влияющие на устойчивость КБ

Заданные параметры	Режим деятельности
Максимизация прибыли  банка	Минимально допустимая нормативная  ликвидность
Максимизация ликвидности  банка	Норма прибыли, обеспечивающая окупаемость финансовых операций банка
Сбалансированность прибыльности и ликвидности банка	Норма прибыли, обеспечивающая рыночный доход. Управление ресурсной  базой банка на основе ее дифф. по срокам, объемам и ст-ти соответственно возможностям активных операций банка

 

Финансовый менеджмент в  коммерческом банке, как и любая  система управления, состоит из двух подсистем:

управляемой, или объекта  управления;

управляющей, или субъекта управления. Основной объект управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке — денежные средства, находящиеся  в деловом обороте коммерческого  банка с помощью финансовых операций.

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Объект управления — денежные средства банковской клиентуры совершают движение в соответствии с оформленными сделками (договорами). Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления — коммерческий банк как юридическое лицо.

Экономическая сторона процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах), которые отвечают потребностям объекта  управления.

В процессе финансового менеджмента  в соответствии с объектом, предметом  и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры трансформируются в финансовые операции банка и  за счет этого создается добавленная  стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка.

Процесс трансформации денежных средств в системе финансового  менеджмента коммерческого банка  проходит через управление финансовыми  операциями банка, которые отражаются на его устойчивости. Поэтому в  таблице 2 выделены пять блоков устойчивости, являющимися функциями по управлению каждого из видов устойчивости.

Таблица 2. Блоки устойчивости КБ

Финансовая устойчивость банка	Программирование банка  на основе финансово-экономических  нормативов деятельности банка (внешних  и внутренних), программирование и  стратегия деятельности банка
	Мониторинг и анализ деятельности банка, идентификация традиционных банковских рисков на основе балансовых обобщений
	Текущая оценка экономических  выгод, операционно-стоимостный анализ банка и трансфертное ценообразование
Организационная устойчивость банка	Планирование деятельности банка: маркетинговая стратегия  и бизнес-планирование подразделений  банка
	Организационное построение банка (линейная, дивизионная, матричная  структура; ориентация на услугу или  клиента)
	Управление человеческим капиталом: мотивация, материальное стимулирование, раскрытие инновационного потенциала
Функциональная устойчивость банка	Специализация банка
	Универсализация банка
Коммерческая устойчивость банка	Продуктовая политика банка  и функционально-технологическая  поддержка продуктового ряда банка
	Финансовый менеджмент клиентуры  банка и его развитие в инновационное  направление деятельности банка  на основе потребностей клиентов (рынка) или управление изменениями (реинжиниринг процессов обслуживания клиентов)
Капитальная устойчивость банка	Кредитно-инвестиционная политика банка
	Эмиссионно-учредительская и фондовая политика банка

Цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке - определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств - не включены следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и отчетность, валютное регулирование, банковское право, директивная отчетность и управление экономическими нормативами, включая обязательное резервирование и создание резервов под обесценение операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов, так как это - директивные нормы, введенные на уровне государства (ЦБ РФ, Минфин РФ и т.п.), и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка, которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности. Для реализации целей финансового менеджмента необходимо определить основные функции подсистемы подразделений коммерческого банка. К этим функциям подсистемы относятся:

Стратегическое  планирование - определение перспективных финансовых задач и разработка программы эффективных действий, нацеленных на выполнение этих задач. Задача - данная в определенных условиях (например, в проблемной ситуации) цель деятельности, которая должна быть достигнута преобразованием этих условий согласно определенной процедуре.

Моделирование - использование совокупности методов, технологий и инструментальных средств для подготовки информации, способной убедить высшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объекта управления. Модель - материальный объект или знаковая система, имитирующие структуру или функционирование исследуемого объекта.

Оперативное планирование - определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходимости достижения перспективных финансовых целей банка.

Мониторинг - сбор информации о состоянии объекта управления и окружающей среды.

Диагностика - оценка соответствия текущих значений параметров, характеризующих состояние объекта, плановым показателям на данный момент времени.

Цель управления - обеспечение надежности объекта управления.

Отсюда вытекает третья особенность  и вторая предметная область финансового  менеджмента в коммерческом банке - создание продуктового ряда банка.