Оценка кредитоспособности заёмщика в коммерческом банке

Коэффициент Бивера, равный отношению  притока денежных средств к общей сумме задолженности, на конец анализируемого  периода составил 0,017, на начало – 0,029. По международным стандартам рекомендуемое значение данного показателя находится в интервале 0,170–0,400. Полученное значение показателя позволяет отнести Предприятие к высокой группе "риска потери платежеспособности", т.е. уровень покрытия задолженности суммой чистой прибыли и амортизации у Предприятия низкий.

Интервал самофинансирования (или  платежеспособности) Предприятия на конец периода составил 70 дн. (на начало периода 104 дн.), что свидетельствует о низком уровне резервов у Предприятия для финансирования своих затрат (без амортизации) в составе себестоимости и прочих издержек за счет имеющихся денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и поступлений от дебиторов. В международной практике считается нормальным, если данный показатель превышает 360 дней.

Хлебная База. Анализ финансовой устойчивости Предприятия позволяет говорить о крайне низком запасе прочности, обусловленном отрицательным уровнем собственного капитала (фактического), который на конец анализируемого периода составил 0,000 (при рекомендуемом значении не менее 0,600).

Таким образом, в конце анализируемого периода у Предприятия отсутствовали возможности привлечения дополнительных заемных средств без риска потери финансовой устойчивости.

Уменьшение уровня собственного капитала (фактического) за анализируемый период способствовало снижению финансовой устойчивости Предприятия.

Коэффициент покрытия внеоборотных активов  собственным капиталом (фактическим) на конец периода составил -0,001 (на начало 0,427) (при рекомендуемом для соблюдения требования финансовой устойчивости значении не менее 1,000. При этом динамика данного показателя может быть оценена как негативная.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами составил на конец периода – 0,404, что хуже установленного нормативного значения (0,1).

Коэффициент срочной ликвидности (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых за счет денежных средств и реализации краткосрочных ценных бумаг) на конец периода составил 0,000, что на 0,000 пунктов выше его значения на начало периода (0,000) при рекомендуемом значении от 0,30 до 0,50.

Промежуточный коэффициент покрытия (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых оборотными активами за вычетом запасов) на конец периода составил 0,370, что на 0,004 пунктов ниже его значения на начало периода (0,374) при рекомендуемом значении от 0,50 до 0,80.

Коэффициент покрытия краткосрочной  задолженности оборотными активами на конец периода составил 0,712, что на 0,022 пунктов выше его значения на начало периода (0,690) при рекомендуемом значении от 0,8 до 1,5. Таким образом, за анализируемый период Предприятие сохранило неспособность погасить текущие обязательства за счет производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов.

Коэффициент Бивера, равный отношению  притока денежных средств к общей  сумме задолженности, на конец анализируемого периода составил -0,013, на начало 0,046. По международным стандартам рекомендуемое значение данного показателя находится в интервале 0,170 – 0,400. Полученное значение показателя позволяет отнести Предприятие к высокой группе "риска потери платежеспособности", т.е. уровень покрытия задолженности суммой чистой прибыли и амортизации у Предприятия низкий.

Интервал самофинансирования (или  платежеспособности) Предприятия на конец периода составил 345 дн. (на начало периода 420 дн.), что свидетельствует о низком уровне резервов у Предприятия для финансирования своих затрат (без амортизации) в составе себестоимости и прочих издержек за счет имеющихся денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и поступлений от дебиторов. В международной практике считается нормальным, если данный показатель превышает 360 дней.

2.2 Анализ денежного  потока как способ оценки кредитоспособности  заемщика

Ввиду ограниченного объема дипломной  работы  проведен анализ денежного потока лишь одного предприятия, а именно торговой компании «Мега». Поскольку именно по данному заемщику банком было принято положительное решение об удовлетворении кредитной заявки на открытие кредитной линии, кредитору было важно спрогнозировать денежный поток клиента для целей:

• определение оптимального срока  погашения кредита;
• достаточности генерируемых доходов для погашения кредита.

Прогнозный денежный поток заемщика на весь период кредитования представлен  в таблице 9

Таблица 9

Дисконтированный Кэш-фло Торговой компании «Мега» (руб.)

Дисконтированный Кэш-фло (руб.) (Продолжение)

Дисконтированный Кэш-фло (руб.) (Продолжение)