Оценка кредитоспособности заёмщика в коммерческом банке

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

   Введение                                                                                                      4

Глава I  Теоретические  аспекты оценки кредитоспособности заемщика

коммерческого банка                                                                                            7

   1.1 Сущность  кредитоспособности заемщика коммерческого  банка            7

   1.2 Кредитный  риск и управление им                                                              13

   1.3 Методологические основы оценки кредитоспособности

заемщика банка                                                                                                     21

 

Глава II Анализ действующей практики оценки кредитоспособности

заемщика  банка «Альфа-Банк» филиал «Ульяновский»                                 44

   2.1 Оценка кредитоспособности  заемщика на основе системы

   финансовых коэффициентов                                                                            44

   2.2 Анализ денежного потока  как способ оценки кредитоспособности

   заемщика                                                                                                              57

   2.3 Анализ делового риска  как способ оценки кредитоспособности 

   заемщика                                                                                                            61

   2.4 Определение  класса кредитоспособности заемщика                                66

 

Глава III Основные направления совершенствования  оцени

кредитоспособности заемщика                                                                            68

 

   Заключение                                                                                                        76

   Список литературы                                                                           79

   Приложения                                                                                                        83

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Основную часть прибыли банк получает от своих ссудных операций, в то же время невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Кредитные операции – основа банковского  дела, поскольку являются главной  статьей дохода банка. Однако процесс  кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Изменения в потребительском спросе или в технологии производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и превратить некогда процветающего заемщика в убыточное предприятие. Продолжительная забастовка, резкое снижение цен в результате конкуренции или уход с работы ведущих управляющих- все это способно отразиться на погашении долга заемщиком. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков, является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность возникновения кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Как правило, банки пытаются выбрать оптимальное соотношение между степенью риска и доходностью проводимой операции.

Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает  изучением кредитоспособности, то есть изучением факторов, которые могут повлечь за собой непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Все это обуславливает необходимость  оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости. Учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Однако многие банки сейчас реально  не готовы эффективно кредитовать предприятия  ввиду отсутствия у них методик  определения кредитоспособности, дифференцированных по отраслям, по размерам предприятий, содержащих показатели, которые бы полно отражали состояние заемщика. В последнее время многие ученые активно занялись проблемой, свидетельством чему являются многочисленные статьи в экономической литературе и научные споры вокруг них.

Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка обусловили выбор темы выпускной работы.

Выпускная работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе рассмотрены вопросы понятия  и сущности управления кредитным  риском в коммерческом банке, кредитоспособности как элемента управления кредитным риском и методикам оценки кредитоспособности заемщика. Во второй главе описывается анализ действующей практики оценки кредитоспособности на основе методики, применяющейся в «Альфа-Банке» филиале «Ульяновский». В третьей главе предлагаются пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика.

Целью настоящей работы является анализ кредитоспособности заемщика на базе зарубежного опыта.

Согласно цели в работе поставлены следующие задачи:

• изучить экономическое содержание кредитоспособности заемщика как элемента управления кредитным риском;
• раскрыть сущность факторов, определяющих кредитоспособность заемщика;
• определить сущность и управление кредитным риском;
• проанализировать методики оценки кредитоспособности заемщика;
• оценить кредитоспособность заемщика по методике, применяемой в «Альфа-Банке» филиале «Ульяновский»;
• выявить основные пути и направления совершенствования оценки кредитоспособности заемщика.

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, справочная и учебная литература, и другая информация.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА I    ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА

 

1.1 Сущность кредитоспособности заемщика коммерческого банка

Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов.

Степень кредитного риска зависит  от организации кредитного процесса банком, кредитоспособности заемщика и характера кредитной сделки.

Кредитоспособность заемщика коммерческого  банка – это характеристика финансового и экономического состояния, позволяющая оценить его способность своевременно и в полном объеме рассчитаться по всем своим обязательствам перед банком, возникающими в результате предоставления кредита.

Банковская энциклопедия определяет кредитоспособность как совокупность материальных и финансовых возможностей ссудополучателя, определяющих его способность возвратить ссуду в срок и в полной сумме. /11/

Таким образом, можно предположить, что сущность категории «кредитоспособность» представляет собой то реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение заемщика, исходя из оценки которого, банк принимает решение о начале (развитии) или прекращении кредитных отношений с заемщиком. Содержание этой категории включает наличие предпосылок для получения ссуд заемщиком и способность погасить их в установленные кредитным договором сроки.

Уровень кредитоспособности клиента  свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Попытаюсь показать различие в  таких  понятиях как платежеспособность, ликвидность  и кредитоспособность, ибо экономисты в большинстве случаев их отождествляют. Прежде всего, следует отметить, что  понятие платежеспособность гораздо шире понятий ликвидность и кредитоспособность. Так, платежеспособность трактуется как « способность и возможность организации эффективно использовать средства и своевременно погашать все виды своей задолженности, в том числе и по кредитам». Ликвидность характеризует способность организации оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства, необходимые для нормальной финансово- хозяйственной деятельности и погашение ее текущих обязательств. Кредитоспособность свидетельствует о возможности погашения обязательств только по кредитам банков. /37/  Между платежеспособностью и кредитоспособностью имеется еще одно различие. Организация обычную свою задолженность (кроме ссудной) должна погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг). Что же касается ссудной задолженности, то она, помимо названного, имеет еще три источника погашения:

• выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;
• гарантия другого банка или другой организации;
• страховые возмещения.

Следовательно, банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик окажется неплатежеспособным в обычном смысле этого слова.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента; способность заимствовать средства;  способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности); капитал; обеспечение кредита; условия, в которых совершается кредитная сделка; контроль за законодательной основой деятельности заемщика и соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора.

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов). Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды, выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика - физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, это не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:

1. его достаточность, которая анализируется на основе требований Центрального банка к минимальному уровню уставного капитала и коэффициентов финансового левеража;
2. степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.