Источники средств предприятия и методы их финансирования

Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2011 в 13:01, курсовая работа

Описание работы

В условиях финансово-экономического кризиса коммерческие организации вынуждены пересматривать структуру источников финансирования текущей деятельности. Обычно все внимание руководства организации направлено главным образом на поиск резервов снижения затрат. Однако это не всегда является панацеей, так как необоснованная экономия способна ухудшить качество продукции и усугубить кризисные проявления для организации.

Содержание

теоретическая часть
Источники средств предприятия и методы их финансирования.
Введение……………………………………………………………………………3
1.1.Источники краткосрочного финансирования……………………..................4
1.2.Источники долгосрочного финансирования…………………………..….....7
1.3. Внутренние источники собственных средств….......……………….……....11
1.4. Внешние источники собственных средств………………………..…….....16
1.5Выбор способов и источников финансирования……………………..…..…21
II-Практическая часть
Управление активами и источниками финансирования.
2.1. Экономическая диагностика предприятия……………………….…………28
2.2. Управление оборотным капиталом………………………………..………...39
2.3 Управление собственным капиталом………………………………….…….51
2.4. Управление заёмным капиталом…………………………………..………...54
2.5. Оценка производственно – финансового левериджа…………………..….56
Заключение………………………………………………………………………...59
Список используемой литературы…………………………………….………....61
Приложения……………………………

Скачать полностью (204.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

фин.менеджмент курсовая.doc

— 947.00 Кб (Скачать)

Приложение 3

Отчет о прибылях и убытках

за отчетный 200___ г.

	Коды
Форма № 2 по ОКУД	0710002
Дата (год, месяц, число)
Организация __________________________________по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности _________________________ по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности ____
__________________________________ по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ	384 / 385

1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	51587	27387
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(31087)	(16787)
Валовая прибыль	029	20500	10600
Коммерческие расходы	030	(21)	(85)
Управленческие расходы	040	(125)	(94)
Прибыль (убыток) от продаж	050	20354	10421
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	187	278
Проценты к уплате	070	(3825)	(3740)
Доходы от участия в других организациях	080
Прочие доходы	090	287	1178
Прочие расходы	100	(178)	(587)
	120	10	52
	130	(482)	(1128)
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	16466	6879
Отложенные налоговые активы	135
Отложенные налоговые обязательства	145
Текущий налог на прибыль	150	3293,2	1375,8
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	160	13172,8	5503,2
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Показатель		За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда об их взыскании
Прибыль (убыток) прошлых лет
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
Отчисления в оценочные резервы		Х		Х
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

Руководитель _________ ____________ Главный бухгалтер _________ ____________

(подпись) (расшифровка подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" _____________ 200_ г.

Приложение 4

Таблица 1

Справка бухгалтерии о составе оборотных активов, тыс. руб.

Виды активов	Прошлый год		Отчетный год
	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года
Готовая продукция, не пользующаяся спросом	81	72	72	78
Сомнительная дебиторская задолженность	180	170	170	280

Таблица 2

Справка бухгалтерии об уплаченных процентах за пользование заемными средствами, тыс. руб.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год
Финансовые издержки	3825	3740

Приложение5

Усредненный баланс прошлого периода 2009г

АКТИВ	Код показ.	Сумма, Руб.
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	17,5
Основные средства	120	51481,5
Незавершенное строительство	130	1987
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	787
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу 1	190	54273
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	4964
в том числе
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	3287
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	382,5
готовая продукция и товары для перепродажи	214	1287
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216	7,5
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	1832,5
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) в том числе	230
покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты) в том числе	240	5432,5
покупатели и заказчики	241	5432,5
Краткосрочные финансовые вложения	250	193,5
Денежные средства	260	287
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	12709,5
Баланс	300	66982,5

ПАССИВ	Код показ.	Сумма, руб.
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставной капитал	410	60
Собственные акции, выкупленные у акционеров	415
Добавочный капитал	420	11300,5
Резервный капитал (86) в том числе	430
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	24282,5
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	3020
ИТОГО по разделу III	490	38633
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	4593,5
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590	4593,5
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	1443,5
Кредиторская задолженность В том числе	620	22312,5
поставщики и подрядчики	621	11032,5
задолженность перед персоналом организации	624	232,5
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	625	6082,5
задолженность по налогам и сборам	626	3932,5
прочие кредиторы	628	1032,5
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	23756
Баланс	700	66982,5

Приложение 6

Усредненный баланс на отчетный период 2010г

АКТИВ	Код показ.	Сумма, Руб.
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	27
Основные средства	120	47732,5
Незавершенное строительство	130	2087
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	782,5
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу 1	190	50629
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	7069
в том числе
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	5437
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	482,5
готовая продукция и товары для перепродажи	214	1137
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216	12,5
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	2182,5
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) в том числе	230
покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты) в том числе	240	5632,5
покупатели и заказчики	241	5432,5
Краткосрочные финансовые вложения	250	337
Денежные средства	260	382,5
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	15603,5
Баланс	300	66232,5

Информация о работе Источники средств предприятия и методы их финансирования