Шпаргалка по "Финансовому праву"

В случае нарушения кред.организ-ей законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право:  
- требовать устранения выявленных нарушений; 
- взыскать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала; 
- ограничить проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев.  

В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если нарушения или совершаемые операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России имеет право:  
- взыскать с кред.организ-и штраф в размере до 1% от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% от минимального размера уставного капитала; 
- потребовать от кред.организ-и: осущ-я мероприятий по фин.оздоровлению; замены руководителей организации; реорганизации кред.организ-и; 
- изменить на срок до 6 месяцев установленные для кред.организ-и обязат.нормативы; 
- ввести запрет на осуществление кред.организ-ей отдельных банковских операций, предусм-х выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до 1 года; 
- назначить врем.администрацию по управлению кред.организ-ей на срок до 6 месяцев; 
- ввести запрет на осуществление реорганизации кред.организ-и, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства, предусмотренные ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кред.организ-ий" от 25.02.99 № 40-ФЗ (в ред. от 08.12.2003 № 169-ФЗ);

-  отозвать лицензию на осуществление банковских операций в порядке, предусм.федер.законами.

Кред.организ-я не может быть привлечена Банком России к отв-сти за совершение нарушения, если со дня его совершения истекло 5 лет. 
Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании с кред.организ-и штрафов или иных санкций, установленных федер.законами, не позднее 6 месяцев со дня составления акт об обнаружении нарушения.

 

53. Денежное обращение в Российской Федерации: понятие, формы, правовые основы, методы регулирования. Денежная система РФ и ее элементы.

Денежная система представляет собой в самом общем виде исторически сложившеюся в данной стране группу ден.знаков, с помощью которой гос0во организует ден.обращение. В основе любой ден.системы лежат деньги или ден.знаки. Сущность денег проявляется в их пяти функциях, которые отражают внутреннее содержание денег:

-мера стоимости. Т.е.  деньги как всеобщий эквивалент  измеряют стоимость всех товаров

-средство обращения-  деньги выступают посредником  между продавцом и покупателем.  Обмен товарами при помощи денег называется товарным обращением

- средство накопления  и сбережения- в качестве всеобщего  эквивалента, на который владелец  денег может получить любой  товар, они становятся всеобщим  воплощением общественного богатства,  в связи с чем возникает  у людей стремление к их накоплению и сбережению.

- средство платежа-  с развитием кредитных отношений  связано появление и кредитных  денег- векселей, банкнот.чеков- различных  долговых обязательств

- мировые деньги- иными  словами , это деньги , которые  используются для расчетов между гос-вами во внешнеэкономических отношениях.

Денежная система РФ складывается из ряда элементов:

1. офиц.денежная единица и ее наименование. Денежной единицей( ден.знаком) России является рубль, который состоит из 100 копеек. Введение на территории РФ других ден.единиц и выпуск ден.суррогатов запрещаются. Подделка и незаконное изготовдение официальных ден.знаков преследуется по закону.

2.Виды ден.знаков. Гос-во создавая денежную систему, устанавливает виды ден.знаков. В РФ в обращении находятся ден.знаки двух видов:

-банковские билеты( банкноты)

-разменная металлическая  монета

Гос-во наделяет как банковские билеты, так и металлическую монету качествами законного платежного средства, обязательного к безотказному приему во всех ден.платежах по их нарицательной стоимости на всей территории РФ.

3. порядок эмиссии наличных денег. Ден.эмиссия представляет собой выпуск денег в обращение и изъятие денег из обращения в основном гос.банками и является монополией гос-ва. В РФ эмиссионно - кассовое регулирование ден.массы в обращении осуществляет ЦБ РФ. ФЗ « О ЦБ РФ» указывает на то, что монопольное право выпуска на территории России банковских билетов и металлической монеты принадлежит ЦБ РФ(ст.29). Он является единственным эмиссионным органом страны: никакой другой орган не имеет права выпускать ден.знаки. При этом следует отметить , что в  осуществлении эмиссии  принимает участие только Банк России, но и его региональные подразделения, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.

4. безналичные деньги. Безнал.деньги представляют собой запись на банковском счете в банке, которая, будучи юр.фикцией, опирается на определенные фин.-правовые реальности. Данная запись обозначает:

-задолженность банка  перед клиентом- владельцем счета  и его право требования к  банку о выплате определенной денежной суммы или перечислении этой суммы на другой счет.

-право клиента на  получение наличных денег

Наличным деньгами осуществляются, прежде всего, расчеты населения  и выплачиваются заработная плата, пенсии, пособия. Но в хозяйственной сфере взаимные погашения ден.обязательств и требований юр.лиц осуществляются путем безналичных расчетов, или, что то же самое, путем обращения безналичных денег.

5.Правовое регулирование денежной системы осуществляется нормами конст.права, фин.права, а также нормами гражд.и угол.права. Правовое регулирование как элемент денежной системы наглядно указывает на то, что деньги являются не только экон., но также юр.категорией.

Правовое регулирование ден.обращения осуществляют следующие нормы.

1) Конституция РФ: в соответствии с п. «ж» ст.71 К РФ к компетенции РФ отнесены ден.эмиссия, установление правовых основ единого рынка, а в ст.75 устанавливается ден.единица страны и указывается, что ден. эмиссия осуществляется исключительно ЦБ РФ.

2)Нормы гражд.права. В частности это ФЗ «О ЦБ РФ», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле»

Кроме этого, нормы фин.права  содержатся в ведомственных нормативных  актах ЦБ РФ

3)Нормы угол.права.  На банковских билетах, в частности,  имеется надпись: «Подделка ден.знаков преследуется по закону». В соответствии со ст.186 УК РФ к лицам, участвующим в изготовлении в целях сбыта поддельных банковских билетов Банка России, металлической монеты либо иностр. валюты, применяется одно из угол.наказаний.

Ден.обращение- это движение денег при выполнении ими своих функции в наличной и безнал.форме. Ден.обращение обслуживает товарное производство и товарное обращение, кругооборот и оборот капиталов, а также движение ссудного и фиктивного капиталов и доходов различных социальных групп. Следовательно, ден.обращение опосредует обмен всего совокупного обществ.продукта, а также его части- национального продукта.

Денежное обращение осуществляется в двух формах:

1.безналичной

2.налично-денежной

Причем соотношение между ними постоянно меняется. Например, в конце 19 века преобладало налично-денежное обращение. В настоящее же время превалирует форма безналичных расчетов.

Безналичное ден.обращение представляет собой процесс движения стоимости без участия наличных денег посредством перечисления ден.средств по счетам в банках и зачетов взаимных требований.

По безналичному ден.расчету  проходят расчеты между:

- предприятиями, учреждениями  и организациями разных форм  собств-сти, имеющими счета в  кредитных учреждениях

-юр.лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита

- юр.лицами и населением  при выплате зар.платы, доходов  по ценным бумагам

- физ.и юр.лицам с  казной гос-ва по оплате налогов.  Сборов и других обязательных  платежей, а также получению бюджетных средств.

ГК РФ установлены следующие формы безналичных расчетов:

-платежные поручения;

-чеки;

-аккредитивы;

-расчеты по инкассо.

Налично–денежное обращение представляет собой движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения.

Налично-денежное обращение  осуществляется при помощи различных  видов денег: банкнот, металлических  монет, иных кредитных инструментов — векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек.

К методам регулирования ден.обращения, принятым в мировой практике, относятся нормы обязательных резервов или политика min-х резервных требований, регулирование учетной ставки ЦБ, операции на открытом или вторичном рынке. Кроме того ЦБанки воздействуют на состояние ден.обращения посредством инвестиционных требований и кредитных “потолков”.

 

54. Правила ведения кассовых операций на территории РФ: общие положения и специальный порядок.

Кассовые операции — совокупность материально-технических процедур, заключающихся в приеме, хранении и выдаче наличных денег.

Правила ведения кассовых операций в РФ в настоящее время определены Указом Президента РФ "О дополнительных мерах по ограничению налично-ден.обращения" от 14.06.92 № 622 и конкретизированы письмом ЦБ РФ "Порядок ведения кассовых операций в РФ" от 22.09.93 № 40 (в ред. от 26.02.96 № 247). 
Установлено, что предприятия, организации и учреждения независимо от их организационно-правовой формы: 
- обязаны хранить свои ден.средства в учреждениях банков; 
- должны производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков; 
-  могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителями предприятий; 
- обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и в сроки, согласованные с учреждениями банка; 
- имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по соц.страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше 3-х рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка.

Каждое предприятие  для осуществления расчетов наличными  деньгами должно иметь кассу, то есть специально оборудованное помещение. Это помещение должно быть изолировано, а двери в кассу во время совершения операций заперты с внутренней стороны. Доступ в помещение лицам, не имеющим отношения к ее работе, запрещается. 
Кассир несет материальную отв-сть за сохранность всех принятых им ценностей и за всякий ущерб, причиненный предприятию, как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям.

После издания приказа  о назначении кассира на работу руководитель предприятия обязан ознакомить кассира с Порядком ведения кассовых операций, после чего с ним заключается договор о полной индивидуальной материальной отв-сти. Кассиру запрещается передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам. 
В организациях с небольшой численностью работающих, не имеющих в штате кассира, обязанности кассира могут выполняться главным бухгалтером или другим работником по письменному распоряжению руководителя организации. 
Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, уполномоченным на это письм.распоряжением руководителя предприятия. О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ор 
деру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата.

Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным или расчетно-платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на эти документы штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами, на это уполномоченными. 
При выдаче денег по расходному кассовому ордеру или заменяющему его документу отдельному лицу кассир обязан потребовать предъявления паспорта или другого документа, удостоверяющего личность получателя. Он записывает наименование и номер документа, кем и когда он выдан, и отбирает расписку получателя.

Все поступления и  выдачи наличных денег предприятия  учитывают в кассовой книге. Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера данного предприятия. 
Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.  

Ежедневно в конце  рабочего дня кассир подсчитывает итоги  операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.

 

55. Фин.контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и отв-сть за их нарушение.

Отв-сть за соблюдение порядка ведения кассовых операций возлагается на руководителей организаций, главных бухгалтеров и кассиров.

При несоблюдении организациями  условий работы с денежной наличностью, а также несоблюдении порядка  ведения кассовых операций в РФ применяются  меры фин.-сти.

Контроль организаций  по выполнению ими порядка ведения кассовых операций и соблюдению правил организации наличного ден.обращения осуществляют банки, в которых данные организации обслуживаются. ЦБ РФ возлагает на обслуживающие банки обязанность не реже одного раза в 2 года проверять в организациях соблюдение порядка ведения кассовых операций и др.

В ходе проверок банками  контролируются:

- полнота оприходования  денежной наличности, полученной  в банке:

- полнота и своевременность  сдачи наличных ден.средств, поступивших  в организацию, в кассу банка;

- соблюдение лимита  остатка наличных ден.средств  в кассе;

- соблюдение установленных  предельных сумм расчетов наличными  деньгами между юр.лицами;