Правовое регулирование, создание функционирование коммерческих банков

разработки и реализации комплекса мер на макроуровне,  а  также  посредством

регулирования  операций отдельных  банковских  учреждений.  При  этом  могут

использоваться   как   прямые   (административные),    так    и    косвенные

(экономические) методы  воздействия на деятельность  коммерческих банков.

      К  административным  методам относятся  прямые ограничения (лимиты)  или

запреты,   устанавливаемые   Центральным   банком   России    в    отношении

количественных и  качественных параметров деятельности  коммерческих  банков.

При  использовании  административных  методов  воздействия  наиболее  широко

применяются следующие  инструменты:

      - квотирование  отдельных видов пассивных и  активных операций;

      - введение  потолков (или лимитов) на выдачу  различных категорий ссуд и

      на  привлечение кредитных ресурсов;

      - ограничение  на открытие филиалов и отделений;

      - лимитирование  размеров  комиссионного  вознаграждения,   тарифов  за

      оказание  различных видов услуг, процентных  ставок;

      - определение  номенклатуры  операций,  видов   обеспечения,   а  также

      перечня  банков,  допущенных к отдельным  видам операций (так называемое

      контингентирование).

      К  экономическим методам  управления  совокупным  денежным  оборотом  и

регулирования  банковских  операций  относятся  мероприятия,   использование

которых  оказывает  в  основном  косвенное  воздействие  и  не  предполагает

установление прямых запретов или лимитов.  Выделяются  три  основные  группы

экономических методов  управления налоговые,  нормативные  и  корректирующие.

Использование налоговых  методов является прерогативой финансовых органов,  в

то время как  нормативных и корректирующих - Центральным  банком России.

          К нормативным методам воздействия   относятся  использование   таких

инструментов   воздействия,    как   отчисления   в    фонд    регулирования

кредитных ресурсов,  коэффициенты ликвидности  и  достаточности  банковского

капитала,  а также  иные виды отчислений и   коэффициентов,      обязательных

к  исполнению и  устанавливаемых в виде норматива;   к      корректирующим  -

учетная политика.

      В   новых  условиях  основными   инструментами   реализации   установок

денежно-кредитной  политики,   проводимой   Центральным    банком    России,

должны является:

      - установление  минимальных резервных требований;

      -  определение    размеров    рефинансирования   коммерческих   банков

      (установление  учетной ставки и ставки ломбардного  - под  залог  ценных

      бумаг  - кредита);

      - официальные  операции  Центрального  банка   России  по  купле-продаже

      ценных  бумаг в банковской системе. 
 

     3.2. Обязательные  экономические нормативы для  коммерческих банков. 

             Для    обеспечения    экономических     условий     устойчивого

функционирования  банковской системы РФ Центральный  банк  РФ   устанавливает

следующие экономические  нормативы  деятельности  коммерческих банков:

      - нормативы  достаточности капитала коммерческого  банка;

      - нормативы  ликвидности баланса коммерческого  банка;

      -  минимальный  размер  обязательных    резервов,    депонируемых    в

         Центральном банке РФ;

      -  максимальный  размер  риска   на   одного   заемщика.   При    этом

      Центральный  банк   применяет  нормативы   как  директивного  характера,

      обязательные  для  выполнения  всеми  коммерческими   банками,  так   и

      оценочные, - используемые для анализа их  деятельности  и  финансового

      состояния. 

      Регулирование  величины  остатка  средств,  подлежащих  резервированию,

производится Центральным  банком по состоянию на 1  и   16     число  каждого

месяца  путем  сверки  сумм  фактически  внесенных  средств  и    подлежащих

внесению (исходя из остатков на счетах привлеченных средств,  сложившихся  в

результате проведения операций по этим  счетам,   и  действующих  нормативов

резервных  требований).  На  указанные  даты  коммерческий  банк  составляет

расчет размера  средств,  подлежащих  резервированию,   и  представляет   его

учреждению    Центрального   банка    вместе    с    балансом.    Учреждение

Центрального  банка   сверяет   данные   расчета   с   размером   фактически

зарезервированных средств  по   данному  банку  с  учетом  действующих  норм

минимальных резервных  требований.

          При их  соответствии  резервные  требования считаются  выполненными

банком. В противном  случае учреждение Центрального  банка  в  течение   двух

рабочих дней,  не считая этих дат,  производит соответствующий  перерасчет  с

коммерческим банком,  возвращая ему сумму излишка  либо  принимая   от  него

до отчисления на сумму недостатка.

      До  отчисления производятся коммерческим  банком платежным   поручением,

представляемым вместе с расчетом.

      Главное   управление   Центрального   банка   по    месту    нахождения

корреспондентского   счета   коммерческого   банка  может  предоставить  ему

отсрочку на внесение  средств  в  счет   обязательных   резервов   с  правом

погашения не до взноса,  допущенного на предыдущую  дату  регулирования  при

очередном регулировании.

            При этом   в   случае   необходимости   учреждение  Центрального

банка  может  по  своему  усмотрению  произвести  сплошную  или   выборочную

проверку   правильности   составления   расчета   коммерческого   банка    и

достоверности  представленных  в  нем  сведений   с   использованием   любых

документов и материалов, имеющихся у коммерческого банка.

      При  временном недостатке у  коммерческого   банка  ликвидных    средств

 для  пополнения  резервного  счета Центральный  банк может      предоставить

ему   краткосрочный   кредит.    Условия   предоставления   такого   кредита

определяются кредитным  договором.

      В   случае   нарушения   коммерческим   банком   установленных   сроков

внесения средств  на резервный счет в Центральном  банке и  нецелесообразности

предоставления ему  отсрочки  и  выдачи  кредита  на  эти  цели   учреждение

Центрального банка  может применить  к  нему  экономические  санкции  в  виде

взыскания штрафа в  размере 0,5% от суммы не до взноса за каждый  календарный

день просрочки  в течение первых пяти дней, а  затем  -  в  размере  1,0%  за

каждый последующий  день.

      При   систематическом   невыполнении  банком  своих   обязательств   по

резервированию части  привлеченных средств Центральный  банк   может  повысить

применяемые к нему нормативы резервных требований.

      Центральный  банк может разрешать коммерческим  банкам   полностью  или

частично покрывать  предъявляемые  к  ним  резервные  требования  различными

видами  приносящих  доход  активов.   Перечень   таких  активов,   нормы   и

условия  покрытия  ими  резервных  требований  устанавливаются   Центральным

банком.

      В  случае возникновения  у   банка  внезапной  необходимости   произвести

платежи по своим  обязательствам,   Центральный   банк   может  предоставить

ему на срок часть  ликвидных средств  за  счет  зарезервированных  сумм.  При

этом в заключаемом  договоре  определяются:  характер  и  допустимая  частота

таких случаев;  максимально  допустимая доля от  суммы  на  резервном  счете,

используемая на эти цели; сроки пополнения требуемых  остатков  на  резервном

счете; гарантии и  санкции. 
 

  3.3. Надзор и  аудиторский контроль за деятельностью  коммерческих банков. 

      Контроль  и   надзор   в   банковской  практике   представляет   собой

комплекс мероприятий,  направленных на  обеспечение  регулярного  наблюдения

и    периодических   проверок   финансово-хозяйственной    деятельности    и

реорганизации работы в банке и его учреждениях.

      Контроль  и надзор за операциями  банков  осуществляется  в   следующих

основных формах:

      - межгосударственный  контроль;

      - государственный  контроль;

      - аудиторский  контроль;

      - учредительский  контроль (для паевых и акционерных  банков). 

      Основными   видами    государственного    контроля   за   деятельностью

банков являются:

      - внутриведомственный  контроль;

      - межведомственный  контроль;

      - региональный  контроль;

      - вневедомственный  контроль. 

      Для   реализации   каждого   из    видов    государственного   контроля

создаются соответствующие  контрольные   органы.   Так,   внутриведомственный

контроль  за  деятельностью  банков  осуществляется,  как   правило,   двумя

центральными ведомствами:

      -Центральным   банком   России,    являющимся    основным    субъектом

      государственного  контроля и надзора в банковской  системе;

      -Министерством  финансов России и его региональными  учреждениями. 

      Среди  целей  организации  государственного  контроля   и   надзора   за

банковской деятельностью  можно выделить:

      -  проверку   соответствия    деятельности    банковских    учреждений

      действующему  законодательству;

      - оценку  степени риска операций  отдельных   банков,   их  группировок,

      секторов;

      -  проверку  состояния  ликвидности   баланса,  ликвидности  активов   и

      ликвидности   контролируемого банка;

      - контроль  и  анализ  прибыльности  банковских  операций,   структуры

      доходов  и расходов банка;

      - проверку  фискальной и социальной  защиты  работников  банка. 

      В   банковском    законодательстве   фиксируются   следующие   основные

моменты организации  государственного банковского контроля:

      -  банковские   учреждения  и   специализированные  кредитно-финансовые