Правовое регулирование, создание функционирование коммерческих банков

p>    - операции  по привлечению средств (пассивные  операции);

    - операции  по размещению средств (активные  операции);

    - комиссионно-посреднические  и доверительные (трастовые операции).

         Каждая из  этих   групп   проводимых  банком  операций  предполагает

определенную степень  вовлечения в них клиентов.   Так,   значительная  часть

привлеченных средств  коммерческого банка  формируется  при  непосредственном

участии клиента,  вносящего  сумму  денег  в  банк  в  виде    депозита   до

востребования,  а  также  срочного,   сберегательного  или   другого  вклада.

Степень участия  самого клиента при пассивных  операциях невелика,  хотя  роль

его денежных  средств,   размещенных  в  коммерческом  банке,  как  правило,

значительна для  последнего.

         Важная роль  услугам   клиентам   коммерческие  банки  отводят   при

проведении  своих  активных  операций,   среди  которых   помимо   кредитных

выделяются   операции   с  ценными  бумагами,   проводимые  банками  как   в

рамках самостоятельной  политики,  так и по поручению,  за счет и   в  пользу

клиента.

         Практически  100%-ное  участие   клиента   предполагает   следующая

группа  банковских операций -  доверительных  и  комиссионно-посреднических,

проводимых  по  поручению  клиентов  и  на  комиссионных  началах.  Все  эти

операции  отвечают  схеме  "клиент-банк-клиент"   и   тождественны   понятию

банковских услуг. 

                      1.4. Ресурсы коммерческого банка. 

      Ресурсы  коммерческого банка — это  его собственный  капитал   и фонды, а

также средства, привлеченные банком в результате  проведения  пассивных,   а

также активно-пассивных  операций  и   используемые  для  активных  операций

банка.

      Собственные  средства банка  складываются  в  основном  из   уставного,

резервного, страхового и других фондов, образуемых из прибыли.  Положение  о

порядке образования  и использования фондов  утверждается  советом  банка.  В

уставе банка оговаривается  сроки и порядок формирования уставного  капитала,

а если банк  организовывается  в форме  акционерного общества,   то  виды  и

категории выпускаемых  акций, механизм их оплаты.

      Уставный  фонд  служит  основным  обеспечением  обязательств  банка  и

формируется из взносов  предприятий,  объединений,   организаций  и  граждан,

которые могут быть оплачены путем:

      -перечисления  денежных  средств  (в  российских  рублях  или

      иностранной  валюте);

      -взноса  в натуральной форме (зданий,  сооружений, оборудования, других

      материально-технических   ценностей,  ценных  бумаг,  прав  пользования

      землей,  водой и другими природными  ресурсами, зданиями,  сооружениями

      и  оборудованием, а также в виде  иных имущественных

      прав, включая право на интеллектуальную  собственность). 

      В   случае   взноса  в  натуральной   форме  по  требованию   акционеров

(пайщиков)  или   одного  из  них  стоимость   вносимого    имущества    может

оцениваться  независимой  аудиторской   организацией.    Отчет   аудиторской

организации   по   оценке   стоимости   взносов    в    натуральной    форме

предоставляется  в  распоряжение  всех  акционеров   (пайщиков)   банка   до

проведения  учредительной  конференции  или  общего   собрания    акционеров

(пайщиков).   Окончательное   решение  по  стоимостной   оценке   взносов   в

натуральной форме  принимается общим собранием.   При   отсутствии   согласия

всех  акционеров  (пайщиков)  в  отношении  стоимостной  оценки  взносов   в

натуральной форме  взнос считается несостоявшимся.

    Если имущество  передается акционером (пайщиком) в  пользование банка, то

размер его взноса  и  соответственно  доля  в  уставном  фонде  определяются

исходя из арендной платы за пользование этим  имуществом,   рассчитанной  за

весь период нахождения имущества в пользовании банка.

    Уставный  фонд  банка  может  быть  увеличен  путем  привлечения   новых

акционеров  (пайщиков);   приобретения   дополнительных   акций   или   паев

учредителями;   реинвестирования   дивидендов.   Увеличение  или  уменьшение

размеров  уставного  фонда производится  решением  общего  собрания  (совета)

банка.  Изменения  уставного фонда регистрируются Центральным банком России.

    Информация  о изменениях в уставном капитале (в  случае  его увеличения)

регистрируются  в  деле   коммерческого   банка,    хранящемся   в   Главном

(региональном)  управлении  Центрального   банка    РФ.    С   этой    целью

коммерческие банки  представляют в региональные Главные  управления  по  месту

своего корреспондентского счета следующие  документы:

    -копию   протокола   собрания    участников    коммерческого     банка,

    подтверждающую  изменение уставного капитала  банка;

    -декларацию  о доходах с отметкой  налоговой   инспекции;

    -аудиторские  заключения на участников банка  (в указанных ниже случаях);

    -подписные   листы  новых  участников  банка;

    -список  пайщиков  (акционеров) коммерческого   банка  по  установленной

    форме.

    В банке   формируются  также  и   иные  фонды:  материального   поощрения,

специального назначения, производственного и социального  развития.

    Наряду  с  фондами другим немаловажным  компонентом  собственных   средств

банка  выступают  доходы,   формирующиеся   при   осуществлении   банковских

операций за счет следующих поступлений:

- процентов по  ссудам;

- процентов  по  корреспондентским  и срочным  счетам в других банках;

- доходов от принадлежащих  банку ценных бумаг;

- выручки от валютных  и финансовых операций;

- комиссионных вознаграждений  за исполнение поручений клиентов;

- выполнение агентских  и консультационных услуг;

- страховых премий  и т.д.

      Среди  привлеченных ресурсов появляются  новые виды:  ссуды,  полученные

от Центрального банка России и других кредитных  учреждений; средства  других

банков,   хранящиеся  на   корреспондентских   и  межбанковских   депозитных

счетах;  средства  полученные  от  выпуска  облигаций;  товарно-материальные

ценности,  приобретенные  банками  и  предназначенные    для   осуществления

лизинговых  операций.   Вместе  с  тем  сохраняются  и   традиционные   виды

ресурсов: средства предприятий и организаций,   привлеченные  на  банковские

счета;  средства  населения  во   вкладах;   бюджетные   средства,   которые

представлены  средствами  местных  бюджетов;   средства,   привлеченные   от

общественных  и  партийных  организаций,  фондов,   органов   и   учреждений

страхования, кредитных  товариществ  и  кредитных  кооперативов,  ломбардов,

касс взаимопомощи.

      Структура  банковских  ресурсов  отдельных  коммерческих банков  зависит

от степени их специализации или,  наоборот,   универсализации,  особенностей

их  деятельности,  состояния  рынка  ссудных  ресурсов.  Так,  универсальные

коммерческие   банки,    осуществляющие    преимущественно    операции    по

краткосрочному  кредитованию,   в  качестве  основного   вида   привлеченных

ресурсов  используют  краткосрочные   депозиты,   а   инвестиционные   банки

-покупку ценных  бумаг,  специальные целевые фонды  государства и  акционерных

  компаний   и   предприятий,  предназначенные   для  капитальных   вложений,

долгосрочные займы, полученные от других кредитных и  финансовых институтов. 

             1.5. Организационная структура коммерческого  банка. 

      Организационная   структура   банка    определяется   двумя   основными

моментами - структурой управления банком  и  структурой  его  функциональных

подразделений и  служб.

      Главное   назначение  органов  управления  —   обеспечить   эффективное

руководство  коммерческой   деятельностью   банка  с  целью  реализации  его

основных функций.

      Определение  структуры   управления  банком  предусматривает  выделение

органов  управления,   утверждение   их   полномочий,    ответственности   и

взаимосвязи при  осуществлении основных банковских операций. Общие подходы  к

структуре  управления  банком  определяются  банковским   законодательством.

Вместе с тем  многие вопросы структуры управления  коммерческий  банк  вправе

решать самостоятельно.

      На  структуру управления банком  решающее  влияние  оказывают   правовая

форма мобилизации  собственного капитала  (акционерная,   паевая  и  т.д.)  и

организационное  построение  банка  (степень  развития  его   сети   и   его

самостоятельность). Так, при  акционерной  форме  образования   собственного

капитала  для  получения  права  полного  контроля   и   управления   банком

необходимо  иметь  определенную   сумму   акций,  достаточную  для  владения

контрольным пакетом.

      Независимо  от формы организации  собственного  капитала   банка  право

управления банком должны иметь  его  учредители.   Такое  право  реализуется

путем непосредственного  участия в  органах  управления банком.

      Основным (высшим)  органом  управления  коммерческого  банка  является

общее  собрание  акционеров  (пайщиков)  банка.  Общее  собрание  акционеров

(пайщиков) банка  решает стратегические задачи  деятельности банка, а именно:

- принимает решение  об основании банка;

- утверждает акты, документы деловой политики банка;

- принимает устав  банка;

- рассматривает и  утверждает отчет о работе  банка;

- рассматривает и  утверждает результаты  деятельности   банка   и  принимает

решения об использовании  полученной прибыли или о покрытии убытков;

- принимает решения  в части формирования фондов  банка;

- выбирает членов  исполнительных и контрольных  органов в  банке.

       Общее  собрание   акционеров   (пайщиков)   банка   реализует    свои

функции   и   задачи   непосредственно  через   исполнительные,    а   также

контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

      В  период  между  Общими собраниями  пайщиков высшим органом  управления