Автор: Пользователь скрыл имя, 26 Апреля 2012 в 16:18, дипломная работа
Метою дипломної роботи є аналіз дебіторської заборгованості та обґрунтування заходів щодо ефективного управління нею.
У відповідності до поставленої мети визначені такі основні задачі:
- узагальнити й доповнити тлумачення теоретичних аспектів управління дебіторською заборгованістю;
- визначити оптимізацію управління дебіторською заборгованістю підприємства та методологію проведення аналізу дебіторської заборгованості;
- визначити основні напрямки аналізу дебіторської заборгованості підприємства;
- розробити обґрунтовані пропозиції щодо шляхів мінімізації дебіторської заборгованості ВАТ «Кіровоградський хлібозавод».
ВСТУП…………………………………………………………………………………3
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ УПРАВЛІННЯ ДЕБІТОРСЬКОЮ ЗАБОРГОВАНІСТЮ ПІДПРИЄМСТВА……………………………………………5
Сутність та класифікація дебіторської заборгованості підприємства…….5
Характеристика методів оцінки дебіторської заборгованості підприємства…………………………………………………………………..9
Механізм управління дебіторською заборгованістю підприємства……...15
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ПОКАЗНИКІВ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ВАТ «КІРОВОГРАДСЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД»…………………………………………….22
Характеристика діяльності підприємства ВАТ «Кіровоградський хлібозавод»……………………………………………………………………….22
Аналіз дебіторської заборгованості ВАТ «Кіровоградський хлібозавод»……………………………………………………………………35
Оцінка дебіторської заборгованості………………………………………...42
РОЗДІЛ 3. ШЛЯХИ ВДОСКОНАЛЕННЯ УПРАВЛІННЯ ДЕБІТОРСЬКОЮ ЗАБОРГОВАНІСТЮ………………………………………………………………….49
Методи ефективного управління дебіторською заборгованістю підприємства……………………………………………………………………..49
Пропозиції щодо управління дебіторською заборгованістю на ВАТ «Кіровоградський хлібозавод»………………………………………………….56
ВИСНОВКИ…………………………………………………………………………...61
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ………………………………………..64
ДОДАТКИ……………………………………..............................................................67
Керівник
Головний
бухгалтер
Код за ЄДРПОУ
05399805
Додаток В
| ВАТ "Кіровоградський хлібозавод" | ||||||
| Ідентифікаційний код ЄДРПОУ 05399805 | ||||||
| Оборотно-сальдова відомість за рахунком: 63.1.2 | ||||||
| Контрагенты 2008 р. | ||||||
| Субконто | Сальдо на початок періоду | Обороти за період | Сальдо на конець періоду | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Аварійно-рятувальний загін спец. призначення | 7 000,00 | 7 000,00 | ||||
| ВАТ АКБ "Автокразбанк" | 125,00 | 125,00 | ||||
| ВАТ " Укртелеком"/ Кіровоградська філія | 19 520,61 | 22 292,19 | 2 771,58 | |||
| ВАТ "Кіровоградавтотранс" | 2 645,00 | 52 917,26 | 50 272,26 | |||
| ВАТ "Кіровоградгаз " | 1 772 751,40 | 1 791 213,93 | 18 462,53 | |||
| ВАТ "Кіровоградгаз " ( "Інгульський) | -877,55 | -877,55 | ||||
| ВАТ "Кіровоградобленерго" Кіровоградс.міський РЕМ | 560 440,94 | 461 580,59 | -98 860,35 | |||
| ВАТ "Кіровоградське АТП-13555" | 686 400,00 | 1 006 781,94 | 320 381,94 | |||
| ВАТ "Кременчуцький хлібокомбінат" | 14 884,04 | 14 884,04 | ||||
| ВАТ "Паляниця" | 175,00 | 25 686,09 | 25 511,09 | |||
| ВАТ "Черкасихліб" | 9 054,22 | 9 054,22 | ||||
| ВАТ "Черкаський КХП " | 626,87 | 626,87 | ||||
| ВАТ"Автобусний парк" | 8 822,00 | 8 822,00 | ||||
| Головне управління статистики | 102,45 | 102,45 | ||||
| ГУМНС в Кіровоградській області | 987,95 | 987,95 | ||||
| Держ інспекція з карантину в Кіровогр.обл. | 66,23 | 66,23 | ||||
| Держ.інспекція з енергозбереження | 615,17 | 615,17 | ||||
| Держ.управл.охорони навкол.прир.середовища | 204,00 | 204,00 | ||||
| Державна екологічна інспекція в Миколаївській обл. | 204,00 | 204,00 | ||||
| ДЗ "Кіровоградс. міська санепідстанція" | 25 467,82 | 4 893,79 | -20 574,03 | |||
| ДЗ "Кіровоградська обласна санепідемстанція" | 456,70 | 456,70 | ||||
| ДК " Укртрансгаз" НАК "Нафтогаз України" | -1 274,24 | -1 274,24 | ||||
| ДО Комбінат "Трикутник" | 1 610,50 | 1 610,50 | ||||
| ДП " Кіровоградс.регіон.центр стандарт.,метрології | 2 941,05 | 2 941,05 | ||||
| ДП " Кіровоградський КХП № 2" | 34 596,41 | 47 759,60 | 13 163,19 | |||
| ДП "Інформаційний центр"МЮУ | 25,50 | 25,50 | ||||
| ДП "Центр ДЗК" при Держкомземі | 2 479,20 | 2 083,20 | -396,00 | |||
| ДП "Юрія-Транс"ЗАТ "Юрія" | 1 100,00 | 1 100,00 | ||||
| ДП Одеська залізниця Знам"янс.дирекція зал.перевез | 209,02 | 209,02 | ||||
| ДП" Кіров.експертно-технічний центр" | 6 488,04 | 2 916,84 | -3 571,20 | |||
| ДП"Інформаційно-ресурсний центр" | 34,00 | 34,00 | ||||
| ЖЕК №1 управління ЖКГ міськвиконкому | 2 007,20 | 2 007,20 | ||||
| ЗАТ "КРК-реестр" | 450,00 | 1 195,00 | 745,00 | |||
| ЗАТ "Первомайський МКК" | 17 651,33 | 17 651,33 | ||||
| ЗАТ "Юрія" | 4 800,00 | 5 600,00 | 800,00 | |||
| ЗАТ"Монастирищенський котельний завод" | 8 894,60 | 8 894,60 | ||||
| Земельно-кадастровий центр | 4 000,00 | -2 912,00 | -6 912,00 | |||
| Кіровогр.ОКМВ під-ство профдезінфекції "Раттус" | 10 162,50 | 10 162,50 | ||||
| Кіровоградське обласне управління НБУ | 24,00 | 24,00 | ||||
| Кіровоградський поштамт | 201,60 | 201,60 | ||||
| КП "Кіровоградпобутсервіс" | 196,80 | 293,00 | 96,20 | |||
| КП "Кіровоградське ВКГ" | 102 390,86 | 102 732,14 | 341,28 | |||
| КРЕП-10 | 202,80 | 202,80 | ||||
| КРУ "ПриватБанку" | 1 500,00 | 1 800,00 | 300,00 | |||
| Курси цивільної оборони | 327,00 | 327,00 | ||||
| КФ ЗАО КБ Приватбанк | 150,00 | 150,00 | ||||
| Миколаїв.держінсп. по карантину рослин | 575,02 | 641,22 | 66,20 | |||
| Миколаїв.регіон. торг.-пром. палата | 324,00 | 324,00 | ||||
| Міське управління земельних ресурсів | 232,00 | 232,00 | ||||
| НАСК "Оранта" | 20 141,01 | 20 141,01 | ||||
| Облцентр "Інваспорт" | 500,00 | 500,00 | ||||
| Одеська рег.служба держветсанконтролю | 665,62 | 665,62 | ||||
| ОКП "Обл. обєднане бюро тех.інвентаризації" | 64,40 | 64,40 | ||||
| ОП ХП "Укрхлібпром" | 10 250,00 | 10 250,00 | ||||
| ПАТ "МТС Україна" | 70 500,00 | 77 537,84 | 7 037,84 | |||
| Первом.держ.лікарня ветерин.медицини | 806,00 | 806,00 | ||||
| ПНВП "Дівітол-Бест" | 276,00 | 276,00 | ||||
| ПП "Громадський земельний центр" | -3 500,00 | -3 500,00 | ||||
| ПП "Дестін" | 110,00 | 110,00 | ||||
| ПП "Нічний експрес" | 168,98 | 168,98 | ||||
| ПП "Реал-Сервіс" | 720,00 | 720,00 | ||||
| ПП Біленко В.П. | 3 600,00 | 3 600,00 | ||||
| ПП Витоптов Юрій Анатолійович | 1 843,00 | 1 807,00 | -36,00 | |||
| ПП Вовненко М А | 200,00 | 200,00 | ||||
| ПП Голуб П.М. | 286,43 | 286,43 | ||||
| ПП Долін С. М. | 3 787,00 | 3 787,00 | ||||
| ПП Кудін Сергій Миколайович | 68 773,14 | 81 430,14 | 12 657,00 | |||
| ПП Левченко Л.Ф. | 300,00 | 300,00 | ||||
| ПП Мнека М.М. | 3 600,00 | 3 600,00 | ||||
| ПП Тіунов С.Б. | 3 000,00 | 3 500,00 | 500,00 | |||
| ПП Тюпа П.П. | 198,00 | 198,00 | ||||
| ПП Хавроненко В.А. | 700,00 | 350,00 | -350,00 | |||
| ПП Чабанов А М | 330,00 | 330,00 | ||||
| ПП"Будмеблісервіс" | 74,40 | 74,40 | ||||
| ПП"Геомарк" | -1 500,00 | -1 500,00 | ||||
| ПП"Кіровограденергосервіс" | 5 472,00 | 5 472,00 | ||||
| Прив. нот. Ваврентович В І | 22 100,00 | 22 100,00 | ||||
| Прив.нотар. Панчишина С.С. | 1 020,00 | 1 020,00 | ||||
| Приватний нотаріус Томаз В.І. | 260,00 | 260,00 | ||||
| РТПП Миколаївської області | 3 906,00 | 3 906,00 | ||||
| СПД Єрмаков І.Г. | 300,00 | 300,00 | ||||
| Ст.Кіровоград Одеської залізниці ЕТех ПД | 2 894,32 | 2 868,21 | -26,11 | |||
| ТОВ ТРВК "Новий день " | 90,01 | 90,01 | ||||
| ТОВ "АПС-Центр" | 13 995,60 | 3 995,60 | -10 000,00 | |||
| ТОВ "Вибір" | 605,00 | 605,00 | ||||
| ТОВ "Дела Груп" | 21 979,04 | 21 729,02 | -250,02 | |||
| ТОВ "Делівері" | 1 224,00 | 1 336,50 | 112,50 | |||
| ТОВ "Досвід" | 74 331,01 | 630 030,40 | 555 699,39 | |||
| ТОВ "Етна-постач" | 522 000,00 | 522 000,00 | ||||
| ТОВ "Кіровоградспецснаб" | 14 250,00 | 14 250,00 | ||||
| ТОВ "Кіровоградський ЗНО" | 971,78 | 971,78 | ||||
| ТОВ "Мак Сервіс Плюс" | 5 463,84 | 5 463,84 | ||||
| ТОВ "Медіа-Група Город" | 96,40 | 96,40 | ||||
| ТОВ "Оргхарчопромсервіс" | 44 208,80 | 44 208,80 | ||||
| ТОВ "СВ-Брокер" | 3 300,00 | 3 300,00 | ||||
| ТОВ "Торговий Дім Формула Смаку" | 4 190,62 | 4 190,62 | ||||
| ТОВ "Укр.сертифікац.центр | 276,00 | 276,00 | ||||
| ТОВ "Фірма "Калісто" | 372,00 | 372,00 | ||||
| ТОВ "Формула ТТГ" ЛТД | 1 500,00 | 6 730,00 | 5 230,00 | |||
| ТОВ Агентство "Бікор" | 3 600,00 | 3 600,00 | ||||
| ТОВ ВКФ "Спліт" | 812,00 | 812,00 | ||||
| ТОВ ВКФ "ТСН"-ЛТД | 74 790,30 | 75 740,30 | 950,00 | |||
| ТОВ НВФ "Екоцентр" | 115,50 | 115,50 | ||||
| ТОВ НПП "Авалон" | 6 308,64 | 6 308,64 | ||||
| ТОВ"Водне господарство" | 11 599,03 | 11 599,03 | ||||
| ТОВ"Інженерно-консалтинговий центр-ЛН" | 7 602,00 | 696,00 | -6 906,00 | |||
| ТОВ"Оргхарчопром-наладка" | 3 772,80 | 3 772,80 | ||||
| ТОВ"РАФ-Плюс" | 12 320,72 | 9 918,09 | -2 402,63 | |||
| ТОВ"Учбово-курсовий комбінат" | 1 250,00 | 1 250,00 | ||||
| ТОВП "Миколаївтерміналкомплекс" | 9 075,00 | 8 668,00 | -407,00 | |||
| Управління Держказначейства в Кіровогр. обл. | 20 760,24 | 20 760,24 | ||||
| Управління містобудування та архітектури | 22 434,25 | 22 434,25 | ||||
| ФГ "Красляни" | 41 210,72 | 92 263,76 | 51 053,04 | |||
| Фірма "ДІТ" | 232,62 | 232,62 | ||||
| ФОП Теліга В.П. | 230,00 | 230,00 | ||||
| Черкаська митниця | -2 637,00 | -2 637,00 | ||||
| Ярешко Іван Миколайович | 1 728,00 | 1 978,56 | 250,56 | |||
| Разом розгорнуто | 160 480,13 | 1 621 958,88 | ||||
| Разом | 3 912 107,77 | 5 373 586,52 | 1 461 478,75 | |||
| ВАТ "Кіровоградський хлібозавод" | ||||||
| Ідентифікаційний код ЄДРПОУ 05399805 | ||||||
| Оборотно-сальдова відомість за рахунком: 63.1.2 | ||||||
| Контрагенты 2009 р. | ||||||
| Субконто | Сальдо на початок періоду | Обороти за період | Сальдо на конець періоду | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| "Наркодиспансер" | 416,88 | 416,88 | ||||
| 1-ша міська лікарня | 5 693,33 | 5 693,33 | ||||
| Аварійно-рятувальний загін спец. призначення | 12 000,00 | 12 000,00 | ||||
| Асоціація"Джі Ес1 Україна" | 1 617,00 | 1 617,00 | ||||
| АТ "Українська пожеж.-страх. компанія" | 1 075,50 | 1 075,50 | ||||
| ВАТ АКБ "Автокразбанк" | 319,80 | 319,80 | ||||
| ВАТ " Укртелеком"/ Кіровоградська філія | 2 771,58 | 27 187,94 | 26 823,75 | 2 407,39 | ||
| ВАТ "Кіровоградавтотранс" | 50 272,26 | 35 908,61 | 54 598,86 | 68 962,51 | ||
| ВАТ "Кіровоградгаз " | 18 462,53 | 274 144,16 | 257 410,26 | 1 728,63 | ||
| ВАТ "Кіровоградгаз " ( "Інгульський) | -877,55 | 877,55 | ||||
| ВАТ "Кіровоградобленерго" Кіровоградс.міський РЕМ | -98 860,35 | 845 879,62 | 901 653,54 | -43 086,43 | ||
| ВАТ "Кіровоградська СТОА" | 1 600,00 | 1 600,00 | ||||
| ВАТ "Кіровоградське АТП-13555" | 320 381,94 | 2 292 974,92 | 2 237 878,02 | 265 285,04 | ||
| ВАТ "Кременчуцький хлібокомбінат" | 14 884,04 | 6 270,00 | 6 270,00 | 14 884,04 | ||
| ВАТ "Паляниця" | 25 511,09 | 8 112,37 | 33 623,46 | |||
| ВАТ "Черкасихліб" | 8 905,06 | 8 905,06 | ||||
| ВАТ"Автобусний парк" | 677,00 | 2 647,00 | 1 970,00 | |||
| ВАТ"Кіровоградобленерго"(тех. |
7 509,53 | -7 509,53 | ||||
| Відділ Держкомзему у м.Знам"янка | 165,00 | 165,00 | ||||
| Всеукраїнська асоціація пекарів | 17 000,00 | 17 000,00 | ||||
| Головне управління статистики | 181,83 | 181,83 | ||||
| ГУМНС в Кіровоградській області | 441,18 | 441,18 | ||||
| Держ.управл.охорони навкол.прир.середовища | 204,00 | 204,00 | ||||
| Державна екологічна інспекція в Миколаївській обл. | 1 020,00 | 1 020,00 | ||||
| ДЗ "Кіровоградс. міська санепідстанція" | -20 574,03 | 4 621,06 | 25 195,09 | |||
| ДК " Укртрансгаз" НАК "Нафтогаз України" | -1 274,24 | 21 697,88 | 25 409,55 | 2 437,43 | ||
| ДО Комбінат "Трикутник" | 2 234,21 | 2 234,21 | ||||
| ДП " Кіровоградс.регіон.центр стандарт.,метрології | 6 969,04 | 6 969,04 | ||||
| ДП " Кіровоградський КХП № 2" | 13 163,19 | 42 613,68 | 29 450,49 | |||
| ДП "Інформаційний центр"МЮУ | 144,50 | -144,50 | ||||
| ДП "Кіровоградтепло" ТОВ "ЦНТІ УНГА" | 3 874,79 | 4 744,16 | 869,37 | |||
| ДП "Центр ДЗК" при Держкомземі | -396,00 | 929,00 | 1 325,00 | |||
| ДП "Центр діл. та культ.співр."Укр.дім" | 4 000,02 | -4 000,02 | ||||
| ДП" Кіров.експертно-технічний центр" | -3 571,20 | 724,37 | 658,51 | -3 637,06 | ||
| ДП"Інформаційно-ресурсний центр" | 61,20 | -61,20 | ||||
| ЖЕК №1 управління ЖКГ міськвиконкому | 3 057,12 | 3 057,12 | ||||
| ЗАТ "Кіровоградтурист" | 4 821,80 | 4 821,80 | ||||
| ЗАТ "КРК-реестр" | 745,00 | 2 000,00 | 1 200,00 | -55,00 | ||
| ЗАТ "Первомайський МКК" | 14 327,03 | 14 327,03 | ||||
| ЗАТ "Формула" | 141 080,00 | 1 166 360,00 | 1 025 280,00 | |||
| ЗАТ "Юрія" | 800,00 | 4 000,00 | 9 600,00 | 6 400,00 | ||
| ЗАТ Кіровогр. інститут"Міськбудпроект" | 240,00 | 240,00 | ||||
| Земельно-кадастровий центр | -6 912,00 | 2 008,80 | 2 008,80 | -6 912,00 | ||
| КЗ"Поліклін. об"єднан.м.Кіровоград"2е відділ. | 7 812,16 | 7 812,16 | ||||
| Кіров.обл.держ.хліб.інспекція | 159,00 | 159,00 | ||||
| Кіровогр. регіональна торгово-пром.палата | 384,00 | 256,00 | -128,00 | |||
| Кіровогр.ОКМВ під-ство профдезінфекції "Раттус" | 22 242,06 | 22 242,06 | ||||
| Кіровоградське обласне управління НБУ | 48,00 | 24,00 | -24,00 | |||
| ККПЕМЗО "Міськсвітло" | 14 250,38 | 14 250,38 | ||||
| Корпорація "Украгропромбіржа" | 450,00 | 450,00 | ||||
| КП "Кіровоградпобутсервіс" | 96,20 | 582,25 | 486,04 | -0,01 | ||
| КП "Кіровоградське ВКГ" | 341,28 | 253 254,51 | 254 764,44 | 1 851,21 | ||
| КП"Трест зеленого господарства" | 150,00 | 150,00 | ||||
| КРЕП-10 | 750,40 | 750,40 | ||||
| КРУ "ПриватБанку" | 300,00 | 3 600,00 | 3 950,00 | 650,00 | ||
| Миколаїв.держінсп. по карантину рослин | 66,20 | 926,86 | 728,26 | -132,40 | ||
| Миколаїв.регіон. торг.-пром. палата | 324,00 | 324,00 | ||||
| Миколаївська митниця | 500,00 | 500,00 | ||||
| Міське управління земельних ресурсів | 303,00 | 303,00 | ||||
| Навчально-метод.центр ЦВ та БЖД | 459,64 | 459,64 | ||||
| НАСК "Оранта" | 19 742,99 | 19 742,99 | ||||
| НДІ проектреконструкція | 500,00 | 500,00 | ||||
| Одеська рег.служба держветсанконтролю | 816,08 | 816,08 | ||||
| ОКП "Обл. обєднане бюро тех.інвентаризації" | 2 682,46 | 2 682,46 | ||||
| ОП ХП "Укрхлібпром" | 21 400,00 | 21 400,00 | ||||
| ПАТ "МТС Україна" | 7 037,84 | 130 600,00 | 130 718,43 | 7 156,27 | ||
| Первом.держ.лікарня ветерин.медицини | 420,00 | 550,00 | 130,00 | |||
| ПНВП "Дівітол-Бест" | 600,00 | 600,00 | ||||
| ПП Гуліева Т І | 1 800,00 | 1 800,00 | ||||
| ПП "Анод" | 11 497,00 | 11 497,00 | ||||
| ПП "Аудіт-КД-Центр" | 1 500,00 | 1 500,00 | ||||
| ПП "Громадський земельний центр" | -3 500,00 | -3 500,00 | ||||
| ПП "Дестін" | 439,24 | 509,24 | 70,00 | |||
| ПП "Нічний експрес" | 422,24 | 422,24 | ||||
| ПП "Реал-Сервіс" | 360,00 | 360,00 | ||||
| ПП Витоптов Юрій Анатолійович | -36,00 | 36,00 | ||||
| ПП Долін С. М. | 20 763,00 | 20 763,00 | ||||
| ПП Кириченко В.В. | 528,00 | 528,00 | ||||
| ПП Кудін Сергій Миколайович | 12 657,00 | 82 402,80 | 69 745,80 | |||
| ПП Левченко Л.Ф. | 3 600,00 | 3 600,00 | ||||
| ПП Мнека М.М. | 3 500,00 | 3 500,00 | ||||
| ПП Просвірнєв О. В. | 7 872,66 | 7 872,66 | ||||
| ПП Просвірнєва Л.М. | 341,00 | 341,00 | ||||
| ПП Семко В.О. | 626,00 | 626,00 | ||||
| ПП Сербін А.М. | 11 300,00 | 11 300,00 | ||||
| ПП Тіунов С.Б. | 500,00 | 9 300,00 | 9 600,00 | 800,00 | ||
| ПП Тюпа П.П. | 635,00 | 635,00 | ||||
| ПП Хавроненко В.А. | -350,00 | 6 060,00 | 5 540,00 | -870,00 | ||
| ПП Церковнюк С.В. | 1 885,00 | 1 885,00 | ||||
| ПП"Геомарк" | -1 500,00 | -1 500,00 | ||||
| ПрАТ "Вінниця-млин" | 816 069,00 | 969 645,00 | 153 576,00 | |||
| Прив. нот. Ваврентович В І | 60,00 | 60,00 | ||||
| Прив.нотар. Панчишина С.С. | 6 753,00 | 6 753,00 | ||||
| Приватний нотаріус Томаз В.І. | 260,00 | 260,00 | ||||
| РТПП Миколаївської області | 5 256,00 | 5 256,00 | ||||
| Ст.Кіровоград Одеської залізниці ЕТех ПД | -26,11 | 5 616,71 | 5 565,33 | -77,49 | ||
| Страхова компанія "Універсальна" | 717,35 | 717,35 | ||||
| ТзОВ "Волиньзовнішторгхліб" | 4 000,00 | 4 000,00 | ||||
| ТОВ " Газінтерм " | 7 274,40 | 7 274,40 | ||||
| ТОВ "АВРОРА КОНСАЛТІНГ" | 1 020,00 | 1 020,00 | ||||
| ТОВ "АПС - Кіровоград" | 1 596,00 | 1 596,00 | ||||
| ТОВ "АПС-Центр" | -10 000,00 | 6 577,60 | 16 577,60 | |||
| ТОВ "Бул - Спред" | 1 102,15 | 1 102,15 | ||||
| ТОВ "Вибір" | 3 723,80 | 3 723,80 | ||||
| ТОВ "Дела Груп" | -250,02 | 48 321,18 | 48 721,18 | 149,98 | ||
| ТОВ "Делівері" | 112,50 | 3 082,51 | 3 072,01 | 102,00 | ||
| ТОВ "Досвід" | 555 699,39 | 838 432,38 | 312 732,38 | 29 999,39 | ||
| ТОВ "Етна-постач" | 522 000,00 | 210 734,00 | 311 266,00 | |||
| ТОВ "Кіровоградспецснаб" | 14 250,00 | 3 000,00 | 18 000,00 | 29 250,00 | ||
| ТОВ "Мак Сервіс Плюс" | 22 028,04 | 22 028,04 | ||||
| ТОВ "Медіа-Група Город" | 67,48 | 67,48 | ||||
| ТОВ "Промбезпека" | 2 935,20 | 2 935,20 | ||||
| ТОВ "Профі Стан" | 3 306,05 | 3 306,05 | ||||
| ТОВ "РЕМО" | 9 360,00 | 9 360,00 | ||||
| ТОВ "СВ-Брокер" | 4 620,00 | 4 620,00 | ||||
| ТОВ "Сервіс - Корал" | 2 448,00 | 2 448,00 | ||||
| ТОВ "ТІМ ПРЕВЕНТ- УКРАЇНА" | 576,00 | 576,00 | ||||
| ТОВ "Торговий Дім Формула Смаку" | 4 190,62 | 600,00 | 4 790,62 | |||
| ТОВ "Укр.сертифікац.центр | 150,00 | 150,00 | ||||
| ТОВ "Укрнадра-ресурс" | 4 602 557,42 | 4 705 065,05 | 102 507,63 | |||
| ТОВ "Фірма "Калісто" | 773,00 | 773,00 | ||||
| ТОВ "Формула ТТГ" ЛТД | 5 230,00 | 21 261,32 | 19 500,00 | 3 468,68 | ||
| ТОВ ВКФ "ТСН"-ЛТД | 950,00 | 121 353,20 | 120 403,20 | |||
| ТОВ НВО "Теплоенергоресурс" | 24 446,00 | 4 446,00 | -20 000,00 | |||
| ТОВ НВФ "Екоцентр" | 16,54 | 16,54 | ||||
| ТОВ"Інженерно-консалтинговий центр-ЛН" | -6 906,00 | 27 827,38 | 32 959,78 | -1 773,60 | ||
| ТОВ"Оргхарчопром-наладка" | 15 357,60 | 15 357,60 | ||||
| ТОВ"РАФ-Плюс" | -2 402,63 | 27 434,14 | 29 836,77 | |||
| ТОВ-Компанія "Invest-Consylt Park" | 135,00 | 135,00 | ||||
| ТОВП "Миколаївтерміналкомплекс" | -407,00 | 17 000,00 | 16 113,00 | -1 294,00 | ||
| УДАЇ УМВС в Кіровогр. обл. | 3 198,50 | 3 198,50 | ||||
| Управління Держказначейства в Кіровогр. обл. | 389,00 | 51,00 | -338,00 | |||
| Управління містобудування та архітектури | 86 255,36 | 94 175,58 | 7 920,22 | |||
| ФГ "Красляни" | 51 053,04 | 469 403,98 | 430 078,89 | 11 727,95 | ||
| Фірма "ДІТ" | 232,62 | 232,62 | ||||
| ФОП Волков С.А. | 860,00 | 860,00 | ||||
| ФОП Мельник О.О. | 8 140,00 | 8 140,00 | ||||
| ФОП Теліга В.П. | 80,00 | 80,00 | ||||
| Черкаська митниця | -2 637,00 | -2 637,00 | ||||
| Ярешко Іван Миколайович | 250,56 | 3 408,00 | 3 402,24 | 244,80 | ||
| Разом розгорнуто | 160 480,13 | 1 621 958,88 | 97 680,24 | 2 089 741,24 | ||
| Разом | 1 461 478,75 | 11 887 368,88 | 12 417 951,13 | 1 992 061,00 | ||
| ВАТ "Кіровоградський хлібозавод" | ||||||
| Ідентифікаційний код ЄДРПОУ 05399805 | ||||||
| Оборотно-сальдова відомість за рахунком: 63.1.2 | ||||||
| Контрагенты 2010 р. | ||||||
| Субконто | Сальдо на початок періоду | Обороти за період | Сальдо на конець періоду | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Аварійно-рятувальний загін спец. призначення | 12 000,00 | 12 000,00 | ||||
| Асоціація"Джі Ес1 Україна" | 1 825,57 | 1 825,57 | ||||
| АТ "Українська пожеж.-страх. компанія" | 94 304,91 | 94 304,91 | ||||
| ВАТ АКБ "Автокразбанк" | 650,70 | 650,70 | ||||
| ВАТ " Укртелеком"/ Кіровоградська філія | 2 407,39 | 22 200,13 | 21 578,98 | 1 786,24 | ||
| ВАТ "Кіровоградавтотранс" | 68 962,51 | 45 590,00 | 54 480,00 | 77 852,51 | ||
| ВАТ "Кіровоградгаз " | 1 728,63 | 351 498,44 | 344 540,37 | -5 229,44 | ||
| ВАТ "Кіровоградобленерго" Кіровоградс.міський РЕМ | -43 086,43 | 1 022 661,67 | 1 036 669,26 | -29 078,84 | ||
| ВАТ "Кіровоградське АТП-13555" | 265 285,04 | 2 581 859,53 | 2 508 281,70 | 191 707,21 | ||
| ВАТ "Корсунь-Шевченківське хлібоприймальне підпр." | 1 740,00 | 1 740,00 | ||||
| ВАТ "Кременчуцький хлібокомбінат" | 14 884,04 | 7 562,87 | 7 867,02 | 15 188,19 | ||
| ВАТ "Національний депозитарій України" | 2 586,00 | 2 596,50 | 10,50 | |||
| ВАТ "Паляниця" | 33 623,46 | 7 735,78 | 41 359,24 | |||
| ВАТ "Черкасихліб" | 88 021,34 | 96 023,28 | 8 001,94 | |||
| ВАТ"Автобусний парк" | 1 970,00 | 1 970,00 | ||||
| ВАТ"Кіровоградобленерго"(тех. |
-7 509,53 | 1 025,24 | 8 534,77 | |||
| ВДСО при УМВС України в Кіровоград.обл. | 1 422,95 | 1 422,95 | ||||
| Всеукраїнська асоціація пекарів | 6 700,00 | 6 700,00 | ||||
| Головне управління статистики | 192,88 | 192,88 | ||||
| ГУМНС в Кіровоградській області | 439,30 | 439,30 | ||||
| Держ інспекція з карантину в Кіровогр.обл. | 20,90 | 20,90 | ||||
| Держ.інспекція з енергозбереження | 1 050,91 | 1 050,91 | ||||
| Держ.управл.охорони навкол.прир.середовища | 204,00 | 204,00 | ||||
| Державна екологічна інспекція в Миколаївській обл. | 408,00 | 408,00 | ||||
| ДЗ "Кіровоградс. міська санепідстанція" | 22 871,73 | 22 871,73 | ||||
| ДЗ "Кіровоградська обласна санепідемстанція" | 4 271,28 | 4 271,28 | ||||
| ДК " Укртрансгаз" НАК "Нафтогаз України" | 2 437,43 | 47 767,03 | 54 616,73 | 9 287,13 | ||
| ДП " Кіровоградс.регіон.центр стандарт.,метрології | 22 927,98 | 22 927,98 | ||||
| ДП " Кіровоградський КХП № 2" | 7 305,05 | 7 305,06 | 0,01 | |||
| ДП "Гарантія -маркет" | 5 389,49 | 5 389,49 | ||||
| ДП "ДЦ з питань відновл. платоспр. та банкрутства" | 402,00 | 402,00 | ||||
| ДП "Інформаційний центр"МЮУ | -144,50 | 216,75 | 361,25 | |||
| ДП "Кіровоградтепло" ТОВ "ЦНТІ УНГА" | 869,37 | 4 059,51 | 3 757,80 | 567,66 | ||
| ДП "Центр ДЗК" при Держкомземі | 1 098,00 | 1 098,00 | ||||
| ДП "Центр діл. та культ.співр."Укр.дім" | -4 000,02 | -4 000,02 | ||||
| ДП "Черкас. НВЦ станд.метрол. та сертиф." | 4 557,11 | 4 557,11 | ||||
| ДП ДАК "Хліб України" ККХП №1 | 337 071,82 | 367 099,88 | 30 028,06 | |||
| ДП" Кіров.експертно-технічний центр" | -3 637,06 | 2 793,00 | 2 858,66 | -3 571,40 | ||
| ДП"Інформаційно-ресурсний центр" | -61,20 | 61,20 | ||||
| ДУ "АРІФРУ" | 240,00 | 240,00 | ||||
| ЖЕК №1 управління ЖКГ міськвиконкому | 3 335,04 | 3 335,04 | ||||
| ЗАТ "КРК-реестр" | -55,00 | 5 710,00 | 5 710,00 | -55,00 | ||
| ЗАТ "Формула" | 1 025 280,00 | 149 300,00 | 875 980,00 | |||
| ЗАТ "Юрія" | 6 400,00 | 9 600,00 | 9 600,00 | 6 400,00 | ||
| ЗАТ"Монастирищенський котельний завод" | 59 300,00 | 59 300,00 | ||||
| Земельно-кадастровий центр | -6 912,00 | 2 001,60 | 8 913,60 | |||
| Знам"янське КП "Шляховик" | 282,20 | 282,20 | ||||
| Інспекція держтехнагляду | 187,32 | 187,32 | ||||
| КЗ"Поліклін. об"єднан.м.Кіровоград"2е відділ. | 21 826,45 | 21 826,45 | ||||
| Кіровогр. регіональна торгово-пром.палата | -128,00 | 763,00 | 763,00 | -128,00 | ||
| Кіровогр.ОКМВ під-ство профдезінфекції "Раттус" | 22 242,06 | 22 242,06 | ||||
| Кіровоградська митниця | 474 242,54 | 474 242,54 | ||||
| Кіровоградське обласне управління НБУ | -24,00 | 96,00 | 120,00 | |||
| ККПЕМЗО "Міськсвітло" | 195,07 | 195,07 | ||||
| Комунальне під-ство по утриманню шляхів | 994,98 | 994,98 | ||||
| КП
"Кіровоград.земельно-кадастр. |
14 000,00 | 14 000,00 | ||||
| КП "Кіровоградпобутсервіс" | -0,01 | 363,60 | 574,20 | 210,59 | ||
| КП "Кіровоградське ВКГ" | 1 851,21 | 265 808,39 | 265 146,17 | 1 188,99 | ||
| КРЕП-10 | 1 016,60 | 1 016,60 | ||||
| КРУ "ПриватБанку" | 650,00 | 2 100,00 | 2 100,00 | 650,00 | ||
| КФ ТОВ "Аналітик-Реєстратор" | 1 112,00 | 1 112,00 | ||||
| Миколаїв.держінсп. по карантину рослин | -132,40 | 331,00 | 264,80 | -198,60 | ||
| Міське управління земельних ресурсів | 1 739,00 | 1 739,00 | ||||
| НАСК "Оранта" | 32 627,47 | 32 627,47 | ||||
| Одеська рег.служба держветсанконтролю | 129,40 | 129,40 | ||||
| ОКП "Обл. обєднане бюро тех.інвентаризації" | 3 987,14 | 4 024,21 | 37,07 | |||
| ОП ХП "Укрхлібпром" | 14 700,00 | 14 700,00 | ||||
| ПАТ "Будинок науки і техніки" | 1 008,00 | 1 008,00 | ||||
| ПАТ "МТС Україна" | 7 156,27 | 126 733,00 | 126 567,23 | 6 990,50 | ||
| ПАТ "СК"АХА Страхування" | 9 510,56 | 9 510,56 | ||||
| Первом.держ.лікарня ветерин.медицини | 130,00 | 130,00 | ||||
| ПНВП "Дівітол-Бест" | 600,00 | 600,00 | ||||
| ПП "Автомаксимум Плюс" | 120,00 | 120,00 | ||||
| ПП "Громадський земельний центр" | -3 500,00 | 3 500,00 | ||||
| ПП "Дестін" | 70,00 | 320,00 | 250,00 | |||
| ПП "Еколайн Плюс" | 288,76 | 288,76 | ||||
| ПП "Каскад-ТЛМ" | 4 305,36 | 4 305,36 | ||||
| ПП "Компьютер-Плюс" | 60,00 | 60,00 | ||||
| ПП "Нічний експрес" | 210,04 | 210,04 | ||||
| ПП "Престо-буд" | 3 619,00 | 3 619,00 | ||||
| ПП "Реал-Сервіс" | 979,20 | 979,20 | ||||
| ПП Денисенко А.М. | 374,40 | 374,40 | ||||
| ПП Долін С. М. | 29 234,00 | 29 234,00 | ||||
| ПП Кудін Сергій Миколайович | 44 388,00 | 48 472,32 | 4 084,32 | |||
| ПП Левченко Л.Ф. | 800,00 | 800,00 | ||||
| ПП Просвірнєв О. В. | 8 703,55 | 8 703,55 | ||||
| ПП Семко В.О. | 750,00 | 750,00 | ||||
| ПП Тіунов С.Б. | 800,00 | 11 860,00 | 11 060,00 | |||
| ПП Хавроненко В.А. | -870,00 | 9 200,00 | 10 070,00 | |||
| ПП Церковнюк С.В. | 6 468,00 | 6 468,00 | ||||
| ПП Червоноокий О.О. | 1 704,00 | 1 704,00 | ||||
| ПП"Геомарк" | -1 500,00 | -1 500,00 | ||||
| ПрАТ "Вінниця-млин" | 153 576,00 | 1 250 810,10 | 1 238 820,10 | 141 586,00 | ||
| Прив. нот. Ваврентович В І | 355,00 | 355,00 | ||||
| Прив.нотар. Панчишина С.С. | 850,00 | 850,00 | ||||
| Приват. нотар. Проніна Г.М. | 31 475,00 | 31 475,00 | ||||
| Редакція "Народне слово" | 70,00 | 70,00 | ||||
| РТПП Миколаївської області | 2 680,20 | 2 764,20 | 84,00 | |||
| СПД Шмідт В.В. | 730,00 | 730,00 | ||||
| Ст.Кіровоград Одеської залізниці ЕТех ПД | -77,49 | 4 177,05 | 4 022,51 | -232,03 | ||
| ТОВ "АЙ ТІ-ЛІНКС" | 195,00 | 195,00 | ||||
| ТОВ "АПС - Кіровоград" | 9 255,60 | 9 255,60 | ||||
| ТОВ "Аудит-Юнікс" | 2 200,00 | 2 200,00 | ||||
| ТОВ "Вибір" | 1 168,00 | 1 168,00 | ||||
| ТОВ "Дела Груп" | 149,98 | 87 135,92 | 87 135,92 | 149,98 | ||
| ТОВ "Делівері" | 102,00 | 3 099,00 | 2 997,00 | |||
| ТОВ "Досвід" | 29 999,39 | 927 338,00 | 957 337,39 | |||
| ТОВ "Етна-постач" | 311 266,00 | 311 266,00 | ||||
| ТОВ "Єднання" | 5 620,00 | 5 620,00 | ||||
| ТОВ "ІСП Шторм" | 7 750,00 | 7 750,00 | ||||
| ТОВ "КАТП - 1128" | 2 615,68 | 2 615,68 | ||||
| ТОВ "Кіровоградспецснаб" | 29 250,00 | 1 500,00 | 18 000,00 | 45 750,00 | ||
| ТОВ "Кіровоградський ЗНО" | 52 130,92 | 52 130,92 | ||||
| ТОВ "Консалтингова компанія"УВЕКОН" | 25 000,00 | 25 000,00 | ||||
| ТОВ "Мак Сервіс Плюс" | 10 462,56 | 10 462,56 | ||||
| ТОВ "Медіа-Група Город" | 554,30 | 554,30 | ||||
| ТОВ "Механомонтаж- 1" | 59 557,20 | 59 557,20 | ||||
| ТОВ "Міжгалузевий депозитарний центр" | 80,55 | 80,55 | ||||
| ТОВ "Мобілочка" | 90,00 | 90,00 | ||||
| ТОВ "М-Термінал" | 246,50 | 246,50 | ||||
| ТОВ "Нова пошта" | 306,00 | 612,00 | 306,00 | |||
| ТОВ "Оргхарчопромсервіс" | 25 000,00 | -25 000,00 | ||||
| ТОВ "Промбезпека" | 25 762,40 | 18 544,40 | -7 218,00 | |||
| ТОВ "Реланта" | 37 500,00 | 37 500,00 | ||||
| ТОВ "СВ-Брокер" | 5 460,00 | 5 460,00 | ||||
| ТОВ "Сервіс - Корал" | 250,00 | 250,00 | ||||
| ТОВ "Техноторг-Дон" | 200,00 | 200,00 | ||||
| ТОВ "Торговий Дім Формула Смаку" | 4 790,62 | 4 790,62 | ||||
| ТОВ "Укр.сертифікац.центр | 180,00 | 180,00 | ||||
| ТОВ "Українська морська трансп. інвест. комп." | 11 000,00 | 11 000,00 | ||||
| ТОВ "Укрморекосервіс" | 159,42 | 159,42 | ||||
| ТОВ "Укрнадра-ресурс" | 102 507,63 | 1 022 471,73 | 919 964,10 | |||
| ТОВ "Укрнадраресурси" | 3 910 453,96 | 3 974 565,64 | 64 111,68 | |||
| ТОВ "Фінансовий клуб України" | 599,00 | 599,00 | ||||
| ТОВ "Фірма "Калісто" | 975,00 | 1 047,00 | 72,00 | |||
| ТОВ "Формула ТТГ" ЛТД | 3 468,68 | 9 000,00 | 18 000,00 | 12 468,68 | ||
| ТОВ ВКФ "РВК Плюс" | 9 945,60 | 9 945,60 | ||||
| ТОВ ВКФ "ТСН"-ЛТД | 164 501,89 | 179 984,93 | 15 483,04 | |||
| ТОВ НВО "Теплоенергоресурс" | -20 000,00 | 33 498,80 | 53 498,80 | |||
| ТОВ"Інженерно-консалтинговий центр-ЛН" | -1 773,60 | 36 352,80 | 38 126,40 | |||
| ТОВ"Оргхарчопром-наладка" | 28 328,40 | 28 328,40 | ||||
| ТОВ"РАФ-Плюс" | 29 720,34 | 27 434,16 | -2 286,18 | |||
| ТОВ."Каліта" | 333,96 | 333,96 | ||||
| Товарна біржа "Кіровоградська аграрна біржа" | 4 300,00 | 4 300,00 | ||||
| ТОВ-Компанія "Invest-Consylt Park" | 225,00 | 225,00 | ||||
| ТОВП "Миколаївтерміналкомплекс" | -1 294,00 | 4 180,00 | 3 909,00 | -1 565,00 | ||
| УДАЇ УМВС в Кіровогр. обл. | 2 235,50 | 2 235,50 | ||||
| УДД у Бабушкінському р-ні м.Дніпропетровськ | 114,58 | 114,58 | ||||
| Управління Держказначейства в Кіровогр. обл. | -338,00 | 338,00 | ||||
| Управління містобудування та архітектури | 7 920,22 | 97 715,62 | 89 795,40 | |||
| ФГ "Красляни" | 11 727,95 | 110 797,97 | 99 070,02 | |||
| Філія ПАТ "Акціонерний комерційний промінвестбанк" | 1 122,00 | 1 122,00 | ||||
| Фірма "ДІТ" | 232,62 | 232,62 | ||||
| ФОП Волков С.А. | 15 310,00 | 15 310,00 | ||||
| ФОП Горбань В.В. | 12 000,00 | 12 000,00 | ||||
| ФОП Засько О.Л. | 6 780,00 | 6 780,00 | ||||
| ФОП Мельник О.О. | 6 551,00 | 6 551,00 | ||||
| ФОП Огір А.Г. | 1 250,00 | 1 250,00 | ||||
| ФОП Теліга В.П. | 4 630,00 | 4 630,00 | ||||
| ФОП Шишацький М.Л. | 11 160,00 | 11 160,00 | ||||
| Черкаська митниця | -2 637,00 | -2 637,00 | ||||
| Ярешко Іван Миколайович | 244,80 | 3 360,00 | 3 360,00 | 244,80 | ||
| Разом розгорнуто | 97 680,24 | 2 089 741,24 | 82 699,51 | 2 825 342,97 | ||
| Разом | 1 992 061,00 | 13 249 672,37 | 14 000 254,83 | 2 742 643,46 | ||
Информация о работе Управління дебіторською заборгованістю підприємства