Управление кредитными рисками в системе банковского менеджмента

3) Понятие кредитного риска можно рассматривать с двух позиций. Согласно первой, кредитный риск - это потеря ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения). Данное определение привязывает кредитный риск к конкретному заемщику и договору, и на наш взгляд является отражением только одной части широкого понятия кредитного риска. Согласно второй позиции, кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

4) Базельский Комитет по банковскому надзору (Basel Committee on Banking Supervision - далее Базельский Комитет) дает следующие определение понятию «кредитный риск»: «Кредитный риск наиболее просто определяется как возможность, что заемщик банка или контрагент не сможет выполнить свои обязательства в соответствии с заключенными соглашениями».

5) Наиболее широкое понятие кредитного риска, которое приводит Московский клуб внутренних аудиторов, разъясняет, что «кредитный риск - это риск потери части доходов или капитала банка, возникающий в результате неспособности заемщика или контрагента выполнить условия договора с банком, и таким образом присутствует в любой деятельности, где результаты зависят от контрагента, эмитента финансовых инструментов или заемщика»[28]. При этом важно отметить, что здесь речь идет как об операциях отражаемых на балансовых так и на забалансовых счетах банка. Исходя из данного определения, очевидно, что кредитный риск - это основной риск для любого коммерческого банка.

6) Наиболее удачное определение кредитного риска, дает Тоцкий М.Н. в своем исследовании он выделяет два подхода к определению понятия «кредитный риск».

Первый подход определяет кредитный риск как риск неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком кредитором в части уплаты основной суммы долга и процентов, установленных в рамках кредитного соглашения, делая упор, таким образом, на источнике риска - конкретном заемщике.
В рамкам второго подхода, кредитный риск определяется как вероятность уменьшения стоимости части активов банка на сумму выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня доходности, при этом источником риска выступает ссудный портфель банка, как совокупность кредитных вложений.

Таким образом, по мнению М.Н. Тоцкого, кредитный риск банка включает в себя риск конкретного заемщика и риск портфеля ссуд банка[29].

Исходя из сущности понятия «кредитный риск», а именно, из того, что проявление его может выражаться в потерях для банка не только суммы процентов и иных выплат, причитающихся за пользование кредитом, но и самое главное - основной суммы долга, можно предположить, что именно некачественное управление кредитным риском может привести к потере банком значительной доли активов и как следствие - его банкротству.

Резюмируя все вышеперечисленные определения кредитного риска, можно отметить, что кредитный риск возникает во всех взаимодействиях банка с контрагентами, осуществляемыми на договорной основе (общее понятие кредитного риска). Однако необходимо разделять общее и частное понятие кредитного риска, поэтому исходя из целей настоящего исследования - предметом исследования является управление тем кредитным риском, который возникает из-за неисполнения заемщиками, а точнее отдельной группы заемщиков - корпоративными клиентами банка, условий кредитных договоров с банком при проведении операций кредитования (частное понятие кредитного риска).

Таким образом, с точки зрения банка, можно выделить широкое понятие кредитного риска, как возможности потерь в связи с неисполнением контрагентами условий любых договоров, так и более узкое, - а именно возможность потерь банка в результате неисполнения заемщиками принятых на себя обязательств, возникающих в ходе проведения кредитных сделок с банком.

Очевидно, что кредитный риск не существует отдельно, а находится в системе банковских рисков. Действительно, работая на различных рынках, в различных правовых условиях, банк подвергается целому ряду рисков. Следовательно, для грамотного управления кредитным риском, представляется важным определить его место во всей системе банковских рисков.

Существует множество других классификаций рисков, связанных с банковской деятельностью. Так, например, В.Платонов и М.Хиггинс подразделяют банковские риски на 3 категории:

1) финансовые риски - это риски, связанные с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов (кредитный риск, риск ликвидности, ценовые риски (в свою очередь к ценовому риску относятся риск изменения процентных ставок, рыночный риск и валютный риск (в данном контексте риск изменения цен на активы и пассивы, деноминированные в иностранной валюте), риск инфляции, риск неплатежеспособности). В. Платонов и М. Хиггинс отмечают, что в ряде случаев термин «рыночный риск» уравнивается с понятием «ценовой риск» - как результат отдельного выделения валютного риска и риска изменения процентных ставок;

2) функциональные риски - риски, имеющие отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги, такому риску подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объёме контролировать финансово-хозяйственный процесс (стратегический риск, технологический риск, риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности), риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск));

3) прочие по отношению к банку внешние риски - это те нефинансовые риски, которые в отличие от функциональных рисков являются внешними по отношению к банку (риск несоответствия условиям государственного регулирования, риск потери репутации).

Таким образом, можно сделать вывод, что кредитный риск относится к внутренним рискам банка - к классу финансовых рисков, и является ключевым риском в банковской деятельности.

1.4. Основные методы риск менеджмента в банке

Банки имеют успех лишь тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Основной задачей банковского менеджмента является нахождение оптимального соотношения между прибылью, ликвидностью и риском

Важную роль в этом процессе играет риск-менеджмент, который включает выявление рисков, анализ их потенциальной опасности и контроль. Контроль означает преодоление риска путем отказа, например, от какого-либо банковского соглашения или даже области интересов, сокращение рисков тем или иным способом, перенесение их на других участников соглашения при помощи различных способов[30].

Управление и риск - взаимосвязанные компоненты. Если говорить о теории управления риском, то здесь необходимо отметить, что, как и любая другая теория, она является научным обобщением реального опыта, которого в белорусской действительности недостаточно для системного научного обобщения, поэтому немаловажную роль играет изучение мирового опыта.

Общий концептуальный подход к управлению риском заключается в следующем:

-   изучение возможных последствий деятельности в рисковой ситуации;

-   разработка мер, не допускающих, предотвращающих или уменьшающих размер ущерба от воздействия до конца не учтенных рисковых факторов, непредвиденных обстоятельств;

-   реализация такой системы адаптирования к рискам, при помощи которой могут быть не только нейтрализованы или компенсированы негативные вероятные результаты, но и максимально использованы шансы на получение высокого дохода.

-   разрабатывая мероприятия по преодолению риска, необходимо иметь в виду, что риск проходит две фазы - скрытую и открытую, для каждой из которых следует проводить свои мероприятия[31].

Кроме этого, при управлении всеми видами рисков следует учитывать также следующие обстоятельства:

-   Различные категории рисков являются чрезвычайно взаимосвязанными и изменения в одном из них вызывают изменения в другом или других рисках. Так, например, кредитный риск может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности.

-   Финансовые риски, которые банк принимает на себя или которым подвергается, напрямую связаны с рисками, которые принимаются или несутся их клиентами, вне зависимости от того, являются ли они дебиторами или кредиторами.

-   Уровень риска, связанного с каждой сделкой постоянно меняется. Это происходит потому, что банк, как и его клиенты, оперирует в экономически, политически и социально динамичном окружении, где условия постоянно меняются[32].

Управление кредитным риском должно удовлетворять двум требованиям:

- отвечать общей рисковой банковской политике, ориентированной на оценку общего риска,

- способствовать целям специальной рисковой политики, в рамках которой оцениваются кредитные риски.

Управление риском включает в себя стратегию и тактику риск менеджмента.

Стратегия управления - выработка направления и способа использования средств для достижения поставленной цели, при этом вырабатывается определенный набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия - это наука и искусство управления риском, основанные на долгосрочном прогнозировании и стратегическом планировании. Стратегия предопределяет тактику.

Тактика управления - это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задача тактики заключается в выборе из всех решений, не противоречащих стратегии, наиболее оптимального решения и наиболее приемлемых в данной ситуации методов и приемов управления[33].

Таким образом, эффективность управления риском во многом зависит от умения использовать в полной мере все методы и приемы. Методы управления риском состоят из средств разрешения рисков и приемов снижения степени риска.

Средства разрешения риска:

1) Избежание риска - простое уклонение от мероприятия, связанного с риском, т.е. отказ от неприемлемого риска. Ограниченность этого метода очевидна, т.к. он означает отказ от каких-либо операций, а значит и от прибыли.

2) Удержание риска - это оставление риска за инвестором, т.е. на его ответственности.

3) Передача (перевод) риска - передача ответственности за риск кому-то другому. Этот метод используется, когда есть возможность передать риск клиенту или воспользоваться услугами страховой компании, и реализуется путем формирования эффективной системы страхования всех видов риска и иных аналогичных действий.

4) Снижение степени риска - это сокращение вероятности и объема потерь. Для снижения степени риска применяются различные приемы:

5) Диверсификация - это процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения капитала, которые непосредственно не связаны между собой, с целью снижения степени риска. Диверсификация рисков возможна по направлениям использования средств, отраслям, срокам, регионам и т.д.

6) Управление качеством - способность квалифицированных менеджеров разрешать возникшие проблемы до того, как они станут серьезными затруднениями.

7) Приобретение дополнительной информации о выборе и результатах - дает возможность сделать более точный прогноз, т.к. финансовому менеджеру часто приходится принимать рисковые решения, когда результаты вложения не определены и основаны на ограниченной информации.

8) Лимитирование - это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, кредитования и т.д.

9) Самострахование - формирование различных страховых (резервных) фондов[34].

Одна из важнейших функций риск- менеджмента - организационная. В процессе организации управления риском выделяют два этапа: подготовительный и основной. В целом же организация управления риском представляет собой единую технологию процессов управления, которую можно представить в виде схемы (рис. 1).

Рис. 1. Организация управления риском

На подготовительном этапе организации управления риском прежде всего определяются цели этого управления, такие как получение дохода (главная цель), предотвращение определенных видов риска, уменьшение опасности неблагоприятного воздействия этих видов на результаты хозяйственной деятельности и т.д. (сопутствующие цели). Ключевым моментом подготовительного этапа управления риском является оценка его уровня и определение допустимого предела. Для этого целесообразно использовать качественно-количественную оценку риска.

На предварительном этапе организации управления риском важнейшим моментом является его анализ. При этом определяются факторы риска, которые можно классифицировать по различным критериям и признакам, например по степени влияния, по характеру воздействия на риск, по степени управляемости, по источнику возникновения.

Все факторы, так или иначе влияющие на рост степени риска, можно также условно разделить на две группы:

К объективным факторам относятся факторы, независящие непосредственно от самой фирмы: это инфляция, конкуренция, анархия, политический и экономические кризисы, экология, воздействие государства и т.д.

К субъективным факторам относятся факторы, характеризующие непосредственно данную фирму: это производственный потенциал, техническое оснащение, уровень предметной и технологической специализации, организация труда, уровень производительности труда, степень кооперированных связей и т.д.[35]

Невозможно, конечно, учесть все рисковые факторы, но вполне реально выделить главные из них, а также определить какой эффект обуславливает то или иное рисковое событие и велика ли вероятность его наступления.