Управление кредитными рисками в коммерческих банках

Таблица 13

Оценка  риска по технологии

Таблица 14

Организация проекта 

   5. Пятая группа: Финансовые показатели проекта - оценивается внутригрупповыми показателями рентабельности, стабильности и платежеспособности.

Показатели  рентабельности:

1. Рентабельность вложенного капитала,

2. Валовая маржа Показатели стабильности:

3. Уровень собственного капитала / фин. независимость

4. Динамика изменения собственного капитала Показатели платежеспособности:

5. Коэффициент покрытия основного долга
6. Коэффициент текущей ликвидности

    Кредитный рейтинг, связанный с определенным заемщиком, используется при мониторинге  за выданным кредитом (на весь срок кредитования). Кредитный рейтинг заемщика, определенный за несколько отчетных периодов (месяц, квартал, полугодие) даст возможность постепенно отслеживать в динамике кредитоспособность заемщика и состояние его залогового обеспечения. Применение кредитных рейтингов позволяет осуществлять сравнительный анализ займов и выделять области особо высоких рисков. Кредитные рейтинги

позволяют формировать внутреннюю отчетность о качестве кредитного портфеля, определять необходимый уровень резервов и  принимать адекватные управленческие решения.

   При помощи кредитных рейтингов заемщиков  кредитный портфель можно разбить  на группы, соответственно ожидаемым  рискам, что позволит сделать обзор  тенденций рисков, выявить связи  рисков с изменением экономической  ситуации и других факторов. Группы подверженные наиболее высоким рискам могут анализироваться в разрезе отраслей, регионов и по другим параметрам, позволяющим выявить области излишней концентрации рисков.

   По  разнородным группам заемщиков (крупные, средние предприятия) реализация кредитного риска в части неисполнения отдельным заемщиком своих обязательств по кредитной сделке отражается на качестве совокупного кредитного портфеля банка в целом, поэтому решение о финансировании той или иной сделки должно приниматься с учетом допустимого влияния данной сделки на кредитный портфель.

   По  большим однородным группам заемщиков (малые предприятия, физические лица, владельцы кредитных карточек), пользующимся однотипными кредитными продуктами, с одинаковыми условиями кредитования и одинаковыми характеристиками заемщиков уровень кредитных рисков (включая кредитный рейтинг) по каждому заемщику в отдельности не рассчитываются. Оценка уровня кредитного риска производится путем построения распределения вероятностей убытков по каждой однородной группе заемщиков в кредитном портфеле на основе исторических данных по этим группам. С учетом этой оценки в дальнейшем при выдаче каждого нового подобного кредита дополнительное уточнение параметров риска заемщика не производится.

     3 Направления и резервы совершенствования управления кредитными рисками в коммерческом банке. 

    3.1 Выявление резервов улучшения управления кредитными рисками. 

    Управление  кредитным риском банка, входящее в  качестве составляющего элемента кредитной  деятельности банка в каждую из  областей кредитного процесса, имеет свои особенности. Разделение труда, необходимое для повышения его эффективности, обуславливает различный характер деятельности сотрудников. Задачей сотрудников, непосредственно взаимодействующих с клиентами, и осуществляющими процесс кредитования индивидуальных заемщиков, является точное следование разработанным инструкциям и предписаниям, разработанным для стандартизирования операций, уменьшения ошибок. В рамках процесса кредитования заемщиков осуществляется управление кредитным риском индивидуального заемщика. Задача сотрудников - управление кредитным риском индивидуального заемщика, обусловленного внешними факторами риска. Задачей сотрудников, осуществляющих управление кредитным портфелем банка, является также точное следование разработанным инструкциям и предписаниям, разработанным для стандартизации операций, уменьшения ошибок, вызываемых т.н. «человеческим фактором». Однако, в отличие от первой сферы кредитного процесса, видом кредитного риска, подлежащего управлению, в этой сфере кредитного процесса, является риск портфеля. Задача сотрудников - управление кредитным риском портфеля банка, обусловленного внешними факторами риска. Сотрудники, осуществляющие деятельность по разработке инструктивно-методического материала не заняты непосредственно в осуществлении кредитных операций. Их задачей является разработка процедур, позволяющих снижать степень кредитного риска, обусловленного внутренними факторами реализации кредитного риска, а также предоставлять непосредственным участникам кредитного процесса со стороны банка действенный инструментарий для управления кредитным риском, обусловленным внешними факторами. Задача сотрудников, занимающихся административной деятельностью, заключается в общем управлении работой сотрудников, непосредственно занятых в кредитном процессе, а также сотрудников обеспечивающих их деятельность.

         Таким образом, в рамках управления  кредитным риском в ходе осуществления  кредитного процесса различные  объекты кредитного риска распределены  между различными категориями субъектов управления кредитным риском. Организация управления кредитным риском в рамках кредитного процесса обеспечивается за счет информационного обмена, осуществляемого его участниками на постоянной основе. Взаимодействие участников процесса управления кредитным риском, рассматриваемое как обмен информацией, представлено на рисунке 5:

    Рисунок 5. Взаимодействие участников процесса управления кредитным риском*

    *Примечание: рисунок разработан автором 

    Непосредственное  взаимодействие банка с заемщиком обеспечивается в процессе выполнения служебных обязанностей группой сотрудников кредитного подразделения, представителя которой мы условно обозначаем «кредитный инспектор». Взаимодействие заемщика и кредитного инспектора носит характер двустороннего информационного обмена, обозначенного на схеме стрелками 1 и 2. Кредитный инспектор получает от заемщика информацию о параметрах предполагаемой кредитной сделки, данные необходимые для оценки кредитного риска данного заемщика, данные мониторинга финансового состояния и показателей деловой активности, необходимые для оценки изменения кредитного риска заемщика в период до истечения срока сделки. Также кредитный инспектор получает информацию о выполнении либо не выполнении заемщиком условий кредитной сделки, перспектив возврата предоставленных кредитных ресурсов и уплаты процентов. С другой стороны, заемщик информируется кредитным инспектором об условиях кредитования, принятом банком решении о предоставлении/отказе в предоставлении кредита. Взаимодействие кредитного инспектора с лицом, принимающим решение (ЛПР - должностное лицо, кредитный совет, или какой-либо орган в системе управления банком, в компетенцию которого входит принятие решения о выдаче/отказе в выдаче кредита, изменении условий кредитного соглашения, санкционирование применения мер воздействия на заемщика, нарушившего условия кредитного соглашения и т.п.) основано на предоставлении кредитным инспектором информации, необходимой для принятия того или иного решения в рамках кредитных операций, и доведении до сведения кредитного инспектора принятого решения. Принятие ЛПР решения означает для кредитного инспектора руководство к действию. Кредитный инспектор информирует ЛПР об условиях кредитной сделки, доводит до его сведения результат проведенной оценки кредитного риска данного потенциального заемщика, а также предоставляет сведения об изменении оценки кредитного риска заемщика в период между выдачей кредита и сроком завершения кредитной операции (стрелка 3 на рисунке). Кредитный инспектор предоставляет ЛПР сведения о выполнении заемщиком условий кредитного соглашения, либо невозврате кредита. ЛПР предоставляет руководство к исполнению по каждому факту его информирования со стороны кредитного инспектора (стрелка 4 на рисунке).

         Взаимодействие кредитного инспектора и должностного лица, анализирующего состояние банковского портфеля как совокупности кредитных вложений, условно обозначаемого «управляющий портфелем», носит однонаправленный характер. Кредитный инспектор предоставляет информацию о параметрах рассматриваемой кредитной сделки, оценке кредитного риска заемщика, динамике кредитного риска заемщика и фактах выполнения заемщиком условий сделки или реализации кредитного риска (стрелка 5 на рисунке). Данная информация необходима для оценки влияния потенциальной кредитной сделки на риск портфеля, а также для оценки динамики показателей, характеризующих кредитный риск портфеля. Полученные оценки доводятся на сведения ЛПР (стрелка 6 на рисунке) и трансформируются в руководство к действию, доводимое до сведения кредитного инспектора. Взаимодействие должностного лица, в служебные полномочия которых входит осуществление общего управления деятельностью сотрудников кредитного подразделения банка, обозначаемого как “старший кредитный инспектор”, с кредитным инспектором и управляющим портфелем носит двусторонний характер. Кредитный инспектор и управляющий портфелем предоставляют учетные данные о текущем состоянии и динамике показателей кредитного риска (стрелка 7). Старший кредитный инспектор информирует об изменениях, касающихся организации их деятельности (стрелка 8).

         Совокупные учетные данные, характеризующие  эффективность применяемых методов  управления кредитным риском, подлежат  анализу на предмет необходимости  внесения изменений в используемого кредитным инспектором и управляющим портфелем инструктивно-методического обеспечения их деятельности. В случае необходимости полученная информация трансформируется в техническое задание, которое адресуется старшим кредитным инспектором разработчику инструктивно-методического обеспечения кредитной деятельности в банке (стрелка 9 на рисунке). Дальнейшее изучение процесса управления кредитным риском в банке связано с анализом содержания конкретных этапов, составляющих этот процесс. Управление кредитным риском представляет собой организованную определенным образом последовательность действий, разделяемых на следующие этапы: выявление факторов кредитного риска; оценка степени кредитного риска; выбор стратегии; выбор способов снижения риска; контроль изменения степени кредитного риска. Рассмотрим особенности каждого этапа, применительно к двум видам кредитного риска банка. Последовательность этапов процесса управления кредитным риском представлена на схеме 1:

    Схема 1. Последовательность этапов процесса управления кредитным риском*

    *Примечание: рисунок разработан автором 

    Основная  задача первого этапа управления риском заключается в выявлении  причин его возникновения. Следовательно, целью идентификации факторов кредитного риска как первого этапа управления является определение причин, вызывающих реализацию этого вида риска. В настоящей работе исследуются только внешние факторы. Внешние факторы можно разделить на факторы, непосредственно связанные с заемщиком: готовность и возможность заемщика выполнять взятые на себя обязательства и факторы, связанные с предметом обеспечения по кредиту.

       Для принятия адекватных ответных  действий для снижения негативного  влияния рисков, недостаточно выявить  формы и причины вероятных  угроз. Необходима оценка рисков  с точки зрения их значения как по масштабу влияния, так и по вероятности наступления. В основе оценки риска заложен поиск зависимости между определенными размерами потерь, связанными с реализацией риска и вероятностями их возникновения. Важной задачей при оценке риска является сравнение его значения с допустимым уровнем.