Управление кредитными рисками в коммерческих банках

    Банк  ограничивает свое присутствие в  секторах экономики с высоким  риском и  фокусируется, в основном, на кредитовании частных предприятий и физических лиц или заемщиках с правительственными гарантиями.

    Кредиты клиентам выдаются под залог недвижимости, гарантий, товарных запасов, оборудования. государственных ценных бумаг, акций  и депозитов. Залог оценивается  очень консервативно, в случае необходимости приглашаются независимые эксперты.

    Структура кредитного портфеля определяется путем  расчета удельного веса каждого  вида ссуд в общем объеме кредитов. Эффективность ссудного портфеля может  быть сопоставлена во времени. При анализе  кредитного портфеля необходимо следить за изменением размеров средних остатков ссуд в динамике. В случае замедления темпов роста это приводит к потере позиций банка и вытеснению его с рынка более конкурентоспособными институтами.

    Задачей исследования данного вопроса является необходимость сформировать такую систему анализа, которая дает возможность проводить всестороннюю и достаточную оценку качества кредитного портфеля, но в то же время она не должна быть очень сложной и трудоемкой.

    Для решения этой задачи предлагается использовать систему финансовых коэффициентов, оценивающих качество кредитного портфеля банков, состоящую из разделов:

• показатели количественной оценки степени кредитного риска;
• показатели оценки достаточности резервов;
• показатели оценки доходности портфеля.

    В настоящее время казахстанские  банки отражают результаты анализа  и мониторинга кредитного портфеля в соответствующих формах отчетности, согласно Правил №296 от 25.12.2006 г.

    Значение  мониторинга кредитного портфеля и  его анализа – это получение  количественной оценки кредитного потенциала банка, выявление причин возникновения повышенных рисков, грозящих сохранности капитала кредитной организации, определение эффективности деятельности банка в кредитных операциях. На выводах мониторинга кредитного портфеля формируется кредитный менеджмент коммерческих банков.

    Внедрение систематизированной структуры  мониторинга кредитного портфеля будет  способствовать раннему выявлению  причин возникновения кредитного риска, выявлению эффективности той  или иной кредитной операции и формированию качественного кредитного портфеля.

    Основополагающим  моментом и первым этапом в процессе мониторинга кредитного портфеля банка  является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды. По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества ссуд также расширился. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. Основные из них: назначение и вид ссуды; ее размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента; его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношения заемщика с банком; степень информированности о нем банка; объем и количество обеспечения возвратности ссуды.

    Второй  этап мониторинга кредитного портфеля – это выделение четырех групп кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка.

    Третий  этап – это отнесение конкретных ссуд выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты к соответствующим группам.

    На  четвертом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, то есть суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом на соответствующую дату.

    На  пятом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка.

    На  шестом этапе управления кредитным портфелем, если на предшествующие даты величина совокупного риска была ниже, банк должен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля.

    На  седьмом этапе осуществляется формирование достаточных резервных фондов.

    На  восьмом (заключительном) этапе менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относиться: изменение в целевой направленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшений тех или иных элементов организации кредитного процесса и др.

    Мониторинг  кредитного портфеля на уровне конкретного  банка предполагает не только отслеживание происходящих событий, но и принятие необходимых мер по преодолению негативных последствий.

    Казахстанские банки несут очень высокие кредитные риски, обусловленные нестабильностью экономики, несовершенностью законодательной базы. Поэтому основной упор казахстанских банков приходится на обеспечение, а высокие кредитные риски сузили кредитную политику банков до небольшого набора услуг. В этой связи, использование опыта западных банков позволяет выработать для казахстанских банков гибкий инструментарий кредитования, что является главным факторам укрепления клиентской базы. Если банк проводит осторожную кредитную политику, то он придерживается правил диверсификации сфер приложения ссудного капитала банка и размеров выдаваемых кредитов. Максимальный риск на одного заемщика уполномоченным органом установлен в размере не более 10% для аффилированных лиц и не более 25% для остальных клиентов.

    Мировая практика, как правило, кредитный  риск подразделяет на две группы:

• риск, связанный  с заемщиком, оценивающий вероятность потенциальных убытков;
• внутренний риск кредитного продукта, оценивающий размеры денежных потерь при не выполнении клиентом условий контракта:

 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Рисунок  2. Классификация кредитного риска*

 *Примечание: рисунок разработан автором 

    Перед банками в развивающихся странах  стоят серьезные трудности в  деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внешних и внутренних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков.

   Уровень кредитного риска в банковской системе остается высоким. Ключевое значение для финансовой стабильности банковской системы имеет качество его ссудного портфеля ввиду относительно высокой концентрации заемщиков и активного участия в секторах недвижимости и строительства. Качество обслуживания заемщиками своих обязательств по кредитным договорам определяется их финансовым состоянием, зависящим от основных тенденций развития экономики в целом. 
 
 

    2.2 Кредитный рейтинг - основной метод оценки прямых кредитных рисков. 

    Согласно  усовершенствованному методу ОВР Базелъского Комитета и правилам АФН банки второго уровня разрабатывают и используют собственные методы оценки рисков, в частности кредитные рейтинги. Так кредитный рейтинг выступает обобщающей оценкой вероятности реализации кредитного риска отдельного заемщика и индикатором вероятности дефолта. Кредитный рейтинг позволяет сравнивать прогнозируемый риск по конкретному займу с риском по всем другим займам кредитного портфеля.

    Рассмотрим  следующую методику определения  рейтинга кредитного риска заёмщика. Целью данной методики является определение  наиболее реального уровня кредитоспособности заемщика, ликвидности и достаточности  обеспечения по кредиту, как на стадии анализа проектов, так и на стадии мониторинга.

    Данная  методика может применяться ко всем заемщикам - юридическим лицам банка  и индивидуальным предпринимателям, независимо от формы и способа  предоставления кредитов, условий, целей  и срока кредитования.

    В основе определения кредитного рейтинга заемщика лежит критериальный уровень показателей его деятельности и обеспечения по кредиту и их общий (совокупный) рейтинг.

    Общий кредитный рейтинг заемщика состоит  из двух частей  заглавной буквы  и маленькой буквы. Заглавная  буква представляет собой оценку кредитоспособности заемщика (рейтинг кредитного риска), а маленькая буква оценку залогового обеспечения (рейтинг обеспечения).

    Система рейтинга кредитного риска является важным инструментом для качественного  и количественного анализа и опенки основных сторон инвестиционного проекта, выраженных следующими 5 группами показателей. При этом для каждой из указанной группы показателей, оценивающей качественную и количественную сторону деятельности заемщика, устанавливается определенный коэффициент взвешивания - "веса":

    1. Маркетинг — 25%.

    2. Менеджмент - 25%.

    3. Технология - 10%.

    4. Организация проекта-25%.

    5. Финансовые показатели проекта- 15%.

    Коэффициент веса устанавливается исходя из практики, с учетом важности/приоритетности   данной   группы   показателей   для   оценки   проекта [62]. Данный подход к анализу и мониторингу финансово-экономического состояния заемщика дает комплексную, взвешенную характеристику указанных сторон его деятельности.

    Каждая  группа показателей оценивается  внутригрупповыми показателями. Для оценки внутригрупповых показателей устанавливаются классы оценки риска от 1 (минимальный риск) до 5 (очень высокий риск). Рассмотрим следующие таблицы:

Таблица 11

Оценка  риска по маркетингу

 

Таблица 12

Оценка  риска по менеджменту