Управление кредитными рисками в коммерческих банках

align="justify">   - природные риски - риски, возникающие вследствие стихийных бедствий, 
ухудшения экологии, климатических условий, засухи, неурожая и др.

   Банк  не может повлиять на внешние факторы, он может только оценить их и принять  меры по снижению влияния данных факторов.

   Однако  кредитный риск зависит не только от внешних факторов, но и от качества кредитной работы в банке, квалификации сотрудников кредитного подразделения. В свою очередь, качество кредитной работы влияет на финансовые показатели банка как посредством начисленного и полученного процентного дохода, так и через механизм формирования резервов па возможные потери по ссудам.

   Для определения качества кредитной работы необходимо проверить соответствие осуществляемых операции принятой в банке кредитной политике, техническим порядкам и проанализировать состояние отдельных кредитов.

   Кредитные риски подразделяются на прямые риски (риск конкретного заемщика) и портфельные риски (риски кредитного портфеля). Каждой из этих категорий присущи как внутренние, так и внешние риски.

   К прямому кредитному риску относятся  риски, связанные с вероятностью невыполнения заемщиками обязательств перед банком: возможные потери, связанные с дефолтом заемщика и неуплатой им основного долга и/или вознаграждения, потери, связанные с понижением кредитного рейтинга заемщика и потери в виде недополученной прибыли вследствие досрочного возврата займа.

    К портфельному кредитному риску относятся риски, связанные с вероятностью уменьшения стоимости ссудного портфеля байка, а также, с вероятностью снижения доходности по выданным кредитам ниже расчетного уровня.

   Основываясь на вышеизложенном, мы пришли к выводу, что, кредитный риск, являясь одним из основных видов рисков банковского сектора стал неотъемлемой частью процесса кредитования. Кредитный риск, представляя собой угрозу возникновения у банка убытков вследствие несоблюдения заёмщиками первоначальных условий договоров по исполнению ими принятых на себя денежных обязательств, вынуждает менеджмент банка регулярно разрабатывать и совершенствовать методы управления ими. Риска можно избежать, т.е. просто уклониться от мероприятия, связанного с риском. Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры по снижению степени риска. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   1.2 Риск-менеджмент - механизм  управления кредитными  рисками 

   Риск  - это финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью приёмов финансового менеджмента и особой стратегии. В совокупности стратегия и приёмы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е. риск-менеджмент. Таким образом, риск-менеджмент представляет собой часть финансового менеджмента. Наличие эффективной системы управления рисками является одним из важнейших условий развития бизнеса, такой системой является система риск-менеджмента банка. С целью эффективного управления кредитными рисками в банках 2-го уровня отработан новый бизнес-процесс с учетом разделения функций продаж и управления рисками, и внедрена система риск-менеджмента.

   Риск-менеджмент - единая система управления рисками, охватывающая весь организационный процесс оценки рисков, принятия и исполнения решений и контроля за их исполнением. Данная система включает в себя стратегию банка, организационную структуру, процедуры, технологии и продукты, позволяющие выработать цели рискового вложения капитала, выявить степень, величину и вероятность наступления риска, выбрать стратегию управления риском и механизмы его снижения. Исходя из специфики банковской деятельности основные цели риск-менеджмента можно определить следующим образом:

- максимизация прибыли банка путем наилучшего удовлетворения

интересов своих клиентов;

- обеспечение ликвидности баланса банка, что служит гарантией его

надёжности, соблюдения интересов кредиторов и  вкладчиков;

- удовлетворение потребностей клиентов в объёме, структуре и качестве

банковских  услуг.

   Основными целями риск-менеджмента банка в  части кредитования являются:

- минимизация кредитных рисков;

- управление соотношением риск/доходность;

- приведение системы управления кредитными рисками в соответствие с требованиями регулирующих органов и международных стандартов.

   Отсюда  основными задачами риск-менеджмента  в части кредитования являются:

- диагностика рисков;

- анализ рисков;

- управление рисками;

- оценка эффективности проводимых мероприятий;

- контроль над выполнением поставленных задач;

- защита интересов банка.

   Эффективная система риск-менеджмента предполагает: наличие комплексной системы  управления рисками, портфельный подход к управлению рисками,   измерение  и   прогнозирование  рисков,   управление   соотношением риск-доходность, эффективную систему внутреннего контроля.

   В основе риск-менеджмента лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство  получения и увеличения дохода в  неопределенной хозяйственной ситуации. К тому же риск-менеджмент представляет собой систему управления рисками и экономическими, точнее, финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления. Риск-менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления.

   Под стратегией управления понимается направление  и способ использования средств  для достижения поставленной цели. Этому способу соответствует  определённый набор правил и ограничений  для принятия решения. Стратегия  позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив вес другие варианты. После достижения поставленной цели стратегия как направление и средство её достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии.

   Тактика - это конкретные методы и приёмы для достижения поставленной цели в  конкретных условиях. Задачей тактики  управления является выбор оптимального решения и наиболее приемлемых в  данной хозяйственной ситуации методов и приёмов управления.

   Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления).

   Объектом  управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и  экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска.

   Субъект управления в риск-менеджменте - это  специальная группа людей, которая  посредством различных приёмов  и способов управленческого воздействия  осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления.

   Процесс воздействия субъекта на объект управления, т.е. сам процесс управления, может  осуществляться только при условии  циркулирования определенной информации между управляющей и управляемой  подсистемами. Процесс управления независимо от его конкретного содержания всегда предполагает получение, передачу, переработку и использование информации. В риск-менеджменте получение надёжной и достаточной в данных условиях информации играет главную роль, так как оно позволяет принять конкретное решение по действиям в условиях риска.

   Информационное  обеспечение функционирования риск-менеджмента  состоит из разного рода и вида информации: статистической, экономической, коммерческой, финансовой и т.п.

   Риск-менеджмент выполняет определенные функции, а именно:

   1) функции объекта управления;

   2) функции субъекта управления.

   К функциям объекта управления в риск-менеджменте  относится организация:

   - разрешения риска;

   - рисковых вложений капитала;

   - работы по снижению величины риска;

   - процесса страхования рисков;

   - экономических отношений и связей между субъектами хозяйственного

   процесса.

   К функциям субъекта управления в риск-менеджменте  относятся:

   - прогнозирование;

   - организация;

   - регулирование;

   - координация;

   - стимулирование;

   - контроль.

   Прогнозирование в риск-менеджменте представляет собой разработку на перспективу  изменений финансового состояния объекта в целом и его различных частей. Прогнозирование - это предвидение определенного события. Оно не ставит задачу непосредственно осуществить на практике разработанные прогнозы. В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее с учётом экспертной оценки тенденции изменения, так и на основе прямого предвидения изменений. Эти изменения могут возникнуть неожиданно. Управление на основе предвидения этих изменений требует выработки у менеджера определенного чутья рыночного механизма и интуиции, а также применения гибких экстренных решений.

   Организация в риск-менеджменте представляет собой объединение людей, совместно  реализующих программу рискового  вложения капитала на основе определенных правил и процедур. К этим правилам и процедурам относятся: создание органов управления, построение структуры аппарата управления, установление взаимосвязи между управленческими подразделениями, разработка норм, нормативов, методик и т.п.

   Функция регулирования в риск-менеджменте понимается как воздействие на объект управления, посредством которого достигается состояние устойчивости этого объекта в случае возникновения отклонения от заданных параметров. Регулирование охватывает главным образом текущие мероприятия по устранению возникших отклонений.

   Следующая функция координация в риск-менеджменте  представляет собой согласованность  работы всех звеньев системы управления риском, аппарат управления и специалистов.

   Стимулирование  в риск-менеджменте - есть побуждение финансовых менеджеров и других специалистов к заинтересованности в результате своего труда.

   И, наконец, функция контроля в риск-менеджменте  представляет собой проверку организации  работы по снижению степени риска. Посредством  контроля собирается информация о степени выполнения намеченной программы действия, доходности рисковых вложений капитала, соотношении прибыли и риска, на основании которой вносятся изменения в финансовые программы, организацию финансовой работы, организацию риск-менеджмента. Контроль предполагает анализ результатов мероприятий по снижению степени риска.

   Управление  кредитным риском подразумевает  анализ на уровне совокупного кредитного портфеля, отдельного заемщика, продукта, операции и должно осуществляться системно и комплексно во взаимосвязи с другими видами рисков. Эффективный менеджмент кредитного риска является необходимым и достаточным условием для создания развитой системы управления рисками, имеющей существенное значение для долговременного успеха кредитной организации. Залогом реализации успешного менеджмента любого объекта является неукоснительное следование выработанным принципам. К принципам управления кредитным риском следует отнести:

   - целостность (необходимость рассматривать элементы кредитного риска 
как совокупную целостную систему);

   - интеграцию (понимание, что свойства этой системы — не просто сумма 
свойств ее элементов, а их интеграция, дающая прирост нового качества, 
синергический эффект);