Управление кредитными рисками в коммерческих банках

   Для финансового менеджера риск –  это вероятность неблагоприятного исхода. Различные инвестиционные проекты  имеют различную степень риска, самый высокодоходный вариант вложения капитала может оказаться самым рискованным.

   Кроме того, суммарный банковский риск зависит от рискованности всех операций банка, связанных с финансовыми запасами, затратами и источниками. Необходимо также отметить безусловную зависимость риска банковской деятельности от величины банковского капитала. Чем больше банковский капитал, тем большую степень риска банк может себе позволить без ущерба для своей платежеспособности. При этом нельзя определять итоговую величину риска по видам операций простым суммированием, т.к. если возвратность всех видов деятельности происходит одновременно и в одном направлении, т.е. взаимодействует совершенно, то комбинированный риск потерь и убытков будет относительно меньше, чем суммарный риск по всем индивидуальным операциям. Таким образом, банки могут уменьшить свои риски значительным разнообразием своей деятельности.

   Казахстанская банковская система характеризуется  высокой кредитной активностью  – около 60% вложений банков приходится на кредиты. С одной стороны, тенденции  увеличения объемов кредитов только радует: финансово-кредитные институты  выполняют свою прямую миссию – кредитуют реальный и другие секторы экономики. Однако, с другой стороны, это делает актуальной проблему управления возникающими кредитными рисками.

   Кредит  – это осуществление банком заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых операций, а также учет векселя.

   Субъектом кредитования с позиции классического  банковского дела являются юридические  либо физические лица, дееспособные и  имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том  числе кредитные сделки.

   Заемщиком при этом может выступать любой  субъект собственности, внушающий  банку доверие, обладающий определенными  материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

   Основные  направления кредитования должны формироваться на основе оценки экономической и социальной ситуации в Республике Казахстан и ее динамики, состояния кредитного рынка, уровня банковской конкуренции и возможностей самого банка. С учетом этого, приоритетными направлениями при кредитовании являются:

   1. По типу заемщиков:

   - юридические лица - компании, фирмы, имеющие адекватную капитализацию, хорошие финансовые показатели, менеджмент, продукцию/услуги, репутацию, финансовую и кредитную историю;

   - физические лица - предприниматели, развивающие и осуществляющие прибыльный бизнес, частные лица, способные открывать крупные депозитные счета, частные лица со стабильным уровнем денежных доходов.

   2. По целям кредитования - кредиты на расширение действующего бизнеса, на пополнение оборотного капитала (закупка сырья, материалов и других товарно-материальных ценностей, необходимых для производства), торговое финансирование (в зависимости от конъюнктуры валютного рынка), розничное кредитование.

   З.По видам залогового обеспечения кредита:

   - депозит, открытый в байке;

   - жилые здания в черте города (квартиры, коттеджи, дома с выкупленным земельным участком) в регионах, имеющих достаточный спрос па жилье;

   - здания и сооружения производственного и административного типа, офисы, торговые павильоны, рестораны, гостиницы и т.д. в престижных районах города, при наличии в регионе достаточного спроса на них, ликвидные производственные площади и оборудование действующих промышленных предприятий и/или их структурных единиц;

   - автотранспорт;

   - высоколиквидные товары народного потребления (не бывшие в употреблении).

   4. По срокам кредитования - краткосрочные  (до одного года).

   Не  желательными направлениями при  кредитовании являются:

   - стартовый бизнес, научно-исследовательские разработки, разведка новых месторождений полезных ископаемых, стартовые инвестиции (приобретение оборудования, производственных площадей);

   - выдача кредитов под залог: незавершенного строительства, зданий и сооружений, имеющих физический износ более 40%, объектов недвижимости, находящихся за чертой города, драгоценных камней и драгоценных металлов в ювелирных изделиях, предметов искусства, земель, памятников и объектов движимого и недвижимого имущества, являющихся государственной собственностью, патентов, лицензий и сертификатов, прав недропользования.

   Запрещенными  направлениями при кредитовании являются:

   - по видам деятельности - торговля оружием (при отсутствии лицензии) и боевой техникой, производство и продажа наркосодержащих веществ (при

отсутствии  лицензии), а также любая другая деятельность, запрещенная законодательством;

   -по  целям кредитования - погашение просроченных  ссуд, выданных другими финансовыми  учреждениями, выдача кредитов на  внесение в Уставный фонд предприятия,  выдача па цели, не соответствующие  Уставу предприятия, кредиты на  спекулятивные цели (на фондовых рынках), кредитование проектов, наносящих значительный урон окружающей среде;

   - по видам залогового обеспечения - депозитные средства, не являющиеся собственностью залогодателя (например, страховые резервы страховых компаний), предметы первой необходимости и носимые вещи, скот, ядовитые, наркосодержащие и сильнодействующие вещества, оружие и боевая техника, имущество, изъятое из гражданского оборота;

   - выдача кредитов под гарантии бюджетных и неплатежеспособных организаций, поручительства лиц, не имеющих постоянные доходы.

   Таким образом, изучив понятия, риск и кредиты  мы постепенно подходим к понятию  кредитный риск. В «Инструкции  о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего  контроля в банках второго уровня»  дано следующее определение кредитного риска. Кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения клиентом первоначальных условий договора (контракта) по исполнению им взятых па себя денежных обязательств при проведении заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых, ломбардных операций, операций по выплате банковских гарантий и других операций. 
Кредитный  риск  -  опасность  неуплаты  заёмщиком  основного  долга  и процентов, причитающихся кредитору.

   Т.В.Осипенко предлагает следующее определение кредитных рисков: «Кредитный риск- это вероятность финансовых потерь банка в результате дефолта контрагента. Он включает:

   - прямой кредитный риск, а именно риск дефолта, т.е. риск

   несвоевременного  выполнения и/или невыполнения обязательств контрагента -

   заемщика, эмитента ценных бумаг, принципала;

   - расчётный риск контрагента, т.е. риск несвоевременного перевода и/или неперевода средств по расчётам но банковским операциям с прочими сторонами сделки - продавцом или покупателем, биржей, депозитарием, расчётным банком и т.д.».

   По  мнению Г.III. Копбаевой кредитный  риск - совокупность рисков, которые  могут возникнуть из-за неспособности  или нежелания заёмщика исполнить  свои обязательства и отражают вероятность  уменьшения части активов банка.

   С точки зрения Г.С.Сейткасимова кредитный риск - это риск неплатежа по банковской ссуде из-за невыполнения заёмщиком своих финансовых обязательств.

   Кредитный риск или риск невозврата долга некоторые  ученые определяют как неуверенность  кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

   Еще одно определение кредитного риска - риск непогашения кредита и неуплаты процентов по нему.

   Чаще  всего в научной литературе встречается  следующая интерпретация кредитного риска - вероятность полного или частичного невыполнения заёмщиком основных условий кредитного договора.

   Исходя  из этого, кредитный риск - это максимально  ожидаемый убыток, который может  произойти с заданной вероятностью в течение определённого периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатёжеспособностью заёмщиков к моменту погашения кредита.

   Кредитный риск - основной вид риска в активных банковских операциях, поэтому особенно важно его правильно оценивать и прогнозировать. Кредитные риски имеют широкую сферу их возможного проявления и зависят от стадии прохождения операции.

   Основными областями банковской деятельности, генерирующими кредитные риски, являются:

   -кредитование клиентов;

   -инвестиции  в ценные бумаги;

   -межбанковское  размещение;

   -деятельность  дочерних компаний;

   -взаимоотношения  с дебиторами.

   В настоящей  работе рассматриваются  кредитные риски, проявляющиеся  в кредитной деятельности банка  при кредитовании клиентов (предоставление займов, гарантий, аккредитивов, векселей, факторинг, лизинг и т.д.), а так же при внедрении банком новых банковских продуктов или оказании банковских услуг на новых секторах или регионах экономики в части кредитной деятельности.

   Кредитный риск лежит в основе взаимоотношений между банком и клиентом по договору займа (гарантии, аккредитива и др.) и зависит как от клиента, так и от банка. В зависимости от источников проявления факторы, влияющие на кредитный риск, могут быть внутренними и внешними.

   Факторы, носящие внутренний характер, зависят  от внутренней среды банка. К внутренним факторам, оказывающим влияние на кредитный риск, относятся:

   1) стратегия банка;

   2) организация кредитного процесса;

   3) процедуры и методология;

   4) продукты и технологии;

   5)персонал.

   Факторы, носящие внешний характер, зависят  от внешней среды. К основным внешним  факторам, оказывающим влияние на кредитный риск, относятся:

   - риск контрагента - риск невыполнения  заемщиком своих обязательств;

   - рыночные риски - риски неблагоприятных изменений рыночной ситуации

   (включают  в себя валютный риск, процентный  риск и ценовой,

   складывающийся  па рынке);

   - отраслевой риск - это вероятность потерь в результате изменений в

   экономическом состоянии отрасли и степени  этих изменений как внутри

   отрасли, так и по сравнению с другими  отраслями;

   - региональные риски - риски, связанные с осуществлением инвестиций па уровне отдельных экономических районов страны (включают в себя экономические, политические, социальные, правовые, экологические и др. риски отдельного региона);

   - экономические риски - зависят от уровня развития экономики, величины валового внутреннего продукта, объемов внутренней и внешней задолженности государства, уровня инфляции и т.д. (включают в себя ослабление государственной поддержки бизнеса, изменения конъюнктуры рынка, снижение степени безопасности инвестиционной деятельности, замедление темпов роста экономики, снижение уровня доходов населения, ухудшение транспортного сообщения и др.);

   - политические риски - риски, возникающие в результате событий 
непреодолимой силы, и имеющие политический характер, то есть, исходящие 
от органов власти и управления, либо от иных государственных образований, 
или народных масс (изменение государственного устройства, военные действия 
на территории страны, введение чрезвычайного положения, закрытие границ, 
запрет на вывоз или ввоз товаров, проведение забастовок и т.д.);