Управление кредитными рисками в коммерческих банках

Содержание 

Введение 3 

1 Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке 5 

1.1 Особенности  кредитных рисков как экономической  категории 5

1.2 Риск-менеджмент  – механизм управления кредитным  риском 13 

2 Состояние управления кредитными рисками в банковской системе Республики Казахстан 22 

2.1 Анализ  кредитных рисков на примере  АО «БТА Банк» 22

2.2 Кредитный рейтинг – метод оценки кредитных рисков 30 

3 Направления и резервы совершенствования управления кредитными рисками в коммерческом банке  36 

3.1 Выявление резервов улучшения управления кредитными рисками 36

3.2 Совершенствование механизма управления кредитными рисками……...45

Заключение 52 

Список  использованной литературы 54 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение 

     Актуальность  темы исследования. Банки – это центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

     На  современном этапе развития экономики  и оживления конкуренции в  банковской сфере Республики Казахстан  для скорейшего достижения цивилизованных рыночных отношений президент Н.А.Назарбаев  в своем послании "Казахстан-2030" отметил, что " в течение трех последних лет наша экономическая стратегия заключалась в достижении стабилизации макроэкономики. Это, в свою очередь, "означает последовательное проведение жесткой монетарной и кредитной политики".

     Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

    В современных условиях формирования полноценных рыночных отношений  значительно расширяется сфера  кредитных отношений и увеличивается  объем кредитных вложений, тем самым повышается роль кредита в развитии экономики. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитного механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Организация кредитного обслуживания предприятий, форм, учреждений и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. Прежде всего, велика роль кредита в обеспечении бесперебойности процесса производства и реализации продукции. Потребность в кредите предприятий, организаций и других хозяйствующих субъектов обусловлена тем, что время поступления средств от реализации продукции не всегда совпадает со временем возникновения необходимости произвести расходы на приобретение материальных ценностей, выплаты заработной платы и оплаты услуг.

     Вследствие  неспособности заемщиков исполнить  свои обязательства кредитная деятельность коммерческих банков сопровождается уменьшением  части активов, то есть возникновением кредитных рисков. Главной причиной возникновения кредитных рисков является нестабильное финансовое состояние предприятий. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль над кредитами; и, что наиболее важно,- хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

     Принятие  рисков - основа банковского дела. Под  рисками в банковской деятельности понимается (возможность) возникновения потерь, вытекающих из осуществления банком своих операций. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидными для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

    В связи с этим проблема управления кредитными рисками для банков приобретает большую актуальность, так как непосредственно связана с возможностью потери устойчивости финансового положения банков. При всем многообразии существующих методов управления банковскими рисками, природа возникновения, сущность и способы управления кредитных рисков являются недостаточно изученными. В этой связи весьма значимым становится исследование возникающих в коммерческой деятельности банков кредитных рисков: их измерение, оценка, методы и приемы снижения.

    Цели  и задачи исследования. Цель исследования состоит в изучении теоретико-методологических подходов и научно-практических разработок для эффективного управления кредитными рисками банков второго уровня в  условиях рынка РК. На достижение этой цели направлено решение следующих задач:

    - рассмотреть особенности кредитных  рисков как экономической категории;

    - исследовать риск-менеджмент как  механизм управления кредитными  рисками;

    - исследовать процесс управления  кредитными рисками и способы  их минимизации в банках РК  на примере АО «БТА Банка».

    - рассмотреть кредитный рейтинг  как основной метод оценки  прямых кредитных рисков;

    - рассмотреть резервы совершенствования  управления кредитными рисками  коммерческих банков;

    Предметом исследования выступают кредитные риски, возникающие в процессе кредитования коммерческими банками.

    Объектом  исследования является кредитная деятельность банков второго уровня Республики Казахстан.

    Теоретической и методологической основой исследования послужили положения теорий управления кредитными рисками, методы оценок и снижения уровня риска, а также теория прогнозирования.

    В работе использованы научные труды  зарубежных и казахстанских учёных, богатый мировой опыт управления кредитными рисками.

    1 Теоретические основы  управления кредитными рисками в коммерческом банке 

       1.1Особенности кредитных рисков как экономической категории 

    Банковская  система – одна из важнейших и  неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно  и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.

   Осуществляя посредничество между заемщиком  и кредитором, банки сводят незнакомых, но имеющих взаимодополняющие потребности по отношению к финансовым ресурсам, экономических агентов – в этом заключается посредническая функция банков, которая реализуется банками путем инициирования кредита, эмиссии, посредничества в предложении ценных бумаг на рынке, доверительного управления, а также путем оказания всевозможных операционных услуг, консалтинга, отбора и сертифицирования (например, присвоение кредитного рейтинга заемщикам). При этом банк, выступая в роли информационного брокера, получает вознаграждение в виде комиссионных за совершение операции. Осуществляя посредническую функцию, банк изменяет параметры финансовых требований своих вкладчиков. Предоставляя за их счет кредиты, имеющие отличные от депозитов характеристики. Как правило, они обладают активами, срочность которых превышает сроки исполнения их собственных обязательств перед клиентами и  вкладчиками, т.е. финансовых требований клиентов; размеры отдельных активов превышают размеры отдельных обязательств; ликвидность финансовых требований клиентов выше ликвидности активов, а степень риска активов выше, чем степень риска его обязательств.

   Рискованность актива состоит в сомнительности его быстрой реализации и превращения  в наличные денежные средства, т.е. его  ликвидность, следовательно, ликвидность  актива уменьшается при увеличении риска, с ним связанного. Этот конфликт между ликвидностью и прибыльностью можно считать центральной проблемой, которую решает банк при размещении средств. С одной стороны, руководство банка анализирует давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, в инвестиции, но с другой стороны руководство банка столь, же хорошо знает, что все эти действия серьезно ухудшают ликвидность банка.

   Таким образом, финансовые требования поставщиков финансовых ресурсов в случае, если они действуют через банк как финансового посредника, становятся более ликвидными, меньшими по размеру, более краткосрочными и менее  рискованными. Следовательно, банки облегчают доступ экономических агентов, нуждающихся в финансировании, к финансовым ресурсам и стимулируют потенциальных поставщиков капитала к инвестированию избытка своих средств. Вместе с тем подобное различие качественных характеристик активов и пассивов баланса банка означает, что банк берет на себя часть риска поставщика финансовых ресурсов.

   Риск  одна из важнейших концепций производственной, инвестиционной и финансовой деятельности любой организации.

   Современный банковский рынок немыслим без риска. Он присутствует в любой операции, только риск  может быть разных масштабов. Поэтому для банковской деятельности важным является не исключение риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

   При изучении проблемы финансового риска, несколько авторов выражают самые разные точки зрения и подходы.

   Один  из авторов рассматривая банковские риски, дает следующее определение: «Риск – это действие, совершаемое  в надежде на счастливый исход  по принципу «повезет – не повезет».

   С точки зрения второго риск – это  правомерное создание опасности в целях достижения общественного полезного результата, который не может быть получен обычными, нерискованными средствами. Чаще всего риск связан с неопределенностью результата. Идущий на риск не может однозначно прогнозировать выигрыш от эффективного результата. Риск – отклонение от испытанного пути решения вопроса.

   П.Г. Грабовый, Б.А. Лагоши, О.И. Лаврушин, Е.Ф. Жуков, К.Д. Валравен и т.д. под рисками  понимают угрозу потери части своих  ресурсов, недополучение доходов  или осуществление дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций.

   Питер Бернстайн в своей работе. Посвященной  истории вопроса об управлении риском, указывает, что слово «риск» происходит от староитальянского «risicare», означающего отваживаться, и делает вывод, что: « в этом смысле риск – это скорее выбор, нежели жребий». Действия, которые мы должны предпринять в зависимости от имеющейся у нас свободы выбора, вот что такое риск на самом деле.

   И.Т. Балабанов в книге по риск-менеджменту  дает следующее определение: «Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества, риск – это историческая и экономическая категория».

   Анализируя  рассмотренные выше определения  можно прийти к выводу. Что авторы дают их применительно к какой-либо конкретной деятельности.

   Таким образом, авторы в каждом конкретном случае определяли, не что такое  риск вообще, а применительно к  конкретной сфере деятельности. Попробуем  разобраться, что такое риск.