Трастовые операции коммерческого банка

     Лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста, называется бенефициаром. Им может быть как третье лицо, так и сам учредитель траста.

     Функции траст- отделов коммерческих банков включают три большие группы операций:

     -распоряжение наследством клиентов по завещанию;

     -осуществление операций по доверенности и в связи с опекой;

     -агентские услуги.[6, с. 266]

     Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящиеся в законном владении, в том числе находящиеся в залоге. Другими словами, объектом траста могут быть предприятия и их активы, продукция, земельные участки, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные нрава. Отношения по поводу траста возникают  вследствие договора, заключаемого между его учредителем и доверительным собственником.

     Управление  трастовыми операциями может охватывать все или отдельные из перечисленных операций по распоряжению активами. Это:

     -хранение,

     -представительство интересов доверителя (на собраниях акционеров, в суде);

     -распоряжение доходом и инвестированием;

     -купля-продажа активов;

     -привлечение и погашение займов, выпуск и первичное размещение ценных бумаг;

     -учреждение, реорганизация и ликвидация юридического лица;

     -передача собственности на имущество (дарение, передача в наследство

     и т.д.);

     -ведение личных банковских счетов клиента, кассового и финансового хозяйства, осуществление расчетов по обязательствам;

     -временное управление делами предприятия в случае его реорганизации или банкротства и др.[7, с. 587]

     Для трастовых компаний, как правило, не характерны чисто банковские услуги (целевые вклады).

     Помимо  перечисленных выше услуг, трастовые  компании предлагают:

     -регистрацию частных фирм за границей, принятие в управление недвижимости и другого имущества в стране и за границей,

     -инвестирование средств клиента в операции с высокой нормой прибыли при взаимном разделении риска неполучения прибыли.

     Заинтересованность  клиента в передаче трастовой  компании или банку отдельных  функций по управлению его имуществом объясняется возможностями использования  практического опыта и профессионализма сотрудников организации-доверенного  лица, специализирующихся на оказании такого рода услуг. Доверенное лицо стремиться действовать с наибольшей выгодой  для клиента, постоянно расширяя сферу деятельности доверителя. [8]

     В результате доверительного управления имущество клиентов по своим размерам может достигать больших масштабов, так как сам собственник не всегда может квалифицированно распорядиться им. Это могут быть крупные денежные фонды, недвижимость, крупный портфель ценных бумаг, наследство, имущественные права, движимое имущество и т.д. Клиент может:

     -получить доход от выгодного размещения средств, профессионального управления имуществом;

     -избежать потерь из-за недостаточного опыта и умения (уменьшать риск потерь);

     -обеспечить сохранность имущества и приумножить его. 
[9, с 328]

     В практике деятельности траст-отделов  банков принято разделять доверительные  операции в силу их специфики на 2 группы:

     -доверительные операции для физических лиц,

     -доверительные операции для юридических лиц.

     Иногда  особо выделяют доверительные операции траст-отделов банков для благотворительных  компаний, фондов и иных организаций.[8] 
 

     1.2 Виды трастовых операций

 

     К основным видам трастовых операций относятся:

     1. Персональный   траст   -   индивидуальная  передача имущества  управления в  управление учредителем   управления управляющему имуществом, действующему на правах доверенного  лица в интересах выгодоприобретателя.

     2. Совместный траст  - передача  имущества в управление управляющем  имуществом несколькими учредителями  управления.

     3. Инвестиционные  трасты  -  прием   денежных  средств, рассматриваемых   в   качестве  целевых  вкладов,   с  целью формирования  инвестиционных  портфелей  (в  том  числе   по поручению     учредителя     управления), инвестирование управляющим  имуществом  средств, переданных  в  управление в указанные   учредителем   управления   или   иные   объекты инвестирования, не запрещенных      действующим  законодательством  (в  том   числе  депозиты, ценные бумаги, паи, доли и т.д.), интересах  выгодоприобретателя.

     4. Пенсионные  трасты   -  создание  пенсионных  фондов негосударственного  пенсионного   обеспечения   предприятий, первоначальное накопление  активов фондов (как  в денежной, так  и   в  неденежной  форме)   и  последующее управление  накопленными активами,  а также  активами, приобретенными в процессе  управления, в интересах выгодоприобретателя.

     5. Трасты   оборудования  и   недвижимости   -  передача учредителем  управления управляющему имуществом  в управление производственных   фондов  и   недвижимости  предприятий   и организаций с целью  последующей  передачи указанных фондов, недвижимости   в  интересах   выгодоприобретателей  третьим юридическим  лицам  для  производственного использования  (в частности,  в аренду)  без  передачи  права собственности  на передаваемое    третьей   стороне    имущество   учредителя  управления,  иное   управление  производственными  фондами, недвижимостью   предприятия  в   соответствии  с  настоящим Положением  и   действующим  законодательством,  в интересах выгодоприобретателя.

     6. Благотворительные  трасты   -  создание  управляющим имуществом  благотворительных фондов  по  указанию учредителя управления, накопление средств в благотворительных  фондах и управление  указанными  средствами,  на  правах доверенного  лица   в   интересах   выгодоприобретателя,   осуществление представительских  функций благотворительных фондов.

     7. Трастовые   услуги   по   созданию   и   управлению  предприятиями - оформление   документации, связанной  с созданием предприятия  для учредителя управления, управление  создаваемым (созданным) предприятием  по указанию учредителя управления, в том числе  с привлечением в рамках указанного управлении самостоятельного руководителя предприятия.

     8. Трастовые  услуги   по  управлению   собственность трудовых  коллективов   на  предприятиях  с целью увеличения  указанной  собственности   в  интересах  выгодоприобретателя  (трудового коллектива).

     9. Долговые трасты  - управление  задолженностью, в том числе в  пользу третьих лиц, в частности,  уплата процентов и погашение   долгов,  освобождение   заложенного  имущества, распоряжение  фондом  погашения, образованным  для   выкупа облигаций либо иных  целей.

     10. Агентские   трастовые   услуги  – осуществление управляющим  имуществом управления  имуществом  управления по указанию   учредителя   управления,   хранение   указанного  имущества,   выполнение   управляющим   имуществом  функций платежного  агента,  агента по передаче  права собственности на  имущество,  агента  по  формированию фондового  портфеля учредителя     траста, выполнение    представительских,  посреднических функций,  инкассация  договоров (в  том числе управление   денежными   обязательствами,  задолженностями, контроль  целевого  использования  средств по  инкассируемому договору).

     11. Завещательные  трасты  -  осуществление  управляющим имуществом  управления   имуществом  учредителя  управления (завещателя) по  и согласно завещанию   либо по распоряжению суда, консолидация  наследуемого  имущества, уплата  долгов и налогов,  распределение   имущества   между  наследниками  и другие  операции в  рамках  условий  управления, оговоренных  завещанием, и действующего законодательства.

     12. Опекунский траст - опекунство  индивида, обеспечение сохранности  имущества.

     13. Формирование   общих   (денежных   и   неденежных) траст-фондов  путем  аккумуляции  взносов в   указанные фонды различных учредителей  управления и управление имуществом (в том  числе денежными   средствами), находящимся  в указанных  фондах,  путем  их   инвестирования  либо  совершения  иных операций, в интересах выгодоприобретателя.

     14. Финансовое консультирование.

     15. Депозитарный  траст  - осуществление   управляющим имуществом  хранения  и   управления  фондовыми   ценностями учредителей траста, получение  платежей от имени учредителя управления согласно трастового  договора, включая проценты, дивиденды, иных платежей в адрес учредителя управления.

     16. Трастовые  операции с ценными   бумагами – управление управляющим   имуществом ценными  бумагами (купля, продажа, конвертация,   иные   операции,  разрешенные   действующим законодательством), переданными   в доверительное управление учредителем   управления  (либо  приобретенными  в  процессе управления), в интересах  выгодоприобретателя.

     17. Ведение трастовых счетов:

     -  личных  счетов   (персональное  управление  денежным средствами "по приказу" отдельных учредителей  управления, в интересах выгодоприобретателя  (в частности, инвестирование  указанных средств),

     - совместных (управление денежными  средствами нескольких учредителей  управления),

     -  специальных (управление  отдельными  видами финансовых активов (в  том числе денежными),

     - "полных"  (управление всеми  видами  финансовых активов учредителя  управления, переданных в управление, в интересах выгодоприобретателя),

     -  фидуциарных  счетов   (управление  средствами  путем инвестирования  в офшорные  зоны  по  указанию  учредителя траста).

     18. Прочие трастовые  услуги, не  противоречащие условиям настоящего  Положения зоны  и действующему  законодательству Республики Беларусь.[10] 

     1.3 Трастовые услуги физическим лицам

 
 

     Одной из функций банка в области  трастовых операций является управление персональными трастами, т.е. предоставление трастовых услуг физическим лицам. Такие операции возникают как соглашение между доверителем и доверенным лицом и связаны в основном с передачей имущества доверенному лицу, которое в дальнейшем владеет имуществом в интересах доверителя.

     К числу трастовых услуг, оказываемых  банками отдельным лицам, относятся:

     -распоряжение  наследством,

     -управление  собственностью на доверительной  основе,

     -выполнение  роли опекуна и/или хранителя  имущества, 

     -выполнение  агентских посреднических функций.

     Распоряжение  наследством

     По  закону раздел имущества по смерти завещателя, если только речь не идет о  незначительных денежных и имущественных  активах, должен осуществляться специально на то уполномоченным исполнителем. В  некоторых случаях исполнитель  определен в завещании (иногда им назван траст-отдел соответствующего банка). Если же исполнитель в завещании  не указан, то исполнителя назначает  суд, а назначенный судом исполнитель  часто предпочитает обратиться к  услугам банка.

     Основные  обязанности исполнителя завещания (траст-отдела банка) заключаются в  следующем:

     -он  обязан получить решение суда, если таковое необходимо;