-комиссионные по трастовому договору либо долю прибыли от ценных бумаг, которыми он управляет.

     В практике деятельности траст-отделов  банков принято разделять доверительные  операции в силу их специфики на 2 группы:

     -доверительные операции для физических лиц,

     -доверительные операции для юридических лиц.

     Одной из функций банка в области  трастовых операций является управление персональными трастами, т.е.предоставление трастовых услуг физическим лицам. Такие операции возникают как  соглашение между доверителем и  доверенным лицом и связаны в  основном с передачей имущества  доверенному лицу, которое в дальнейшем владеет имуществом в интересах  доверителя.

     К числу трастовых услуг, оказываемых  банками отдельным лицам, относятся:

     -распоряжение  наследством,

     -управление  собственностью на доверительной  основе,

     -выполнение  роли опекуна и/или хранителя  имущества, 

     -выполнение  агентских посреднических функций.

     Большое место в деятельности коммерческих банков занимают услуги юридическим  лицам, которые олицетворяют фирмы, компании и предприятия. Значительная часть услуг, предоставляемых компаниям  банками, включает в себя следующие  операции:

     -управление  пенсионными фондами корпораций;

     -участие  в прибыли;

     -выпуск  облигаций;

     -временное  управление делами компании в  случае ее реорганизации или  банкротства;

     -выполнение  платежных функций (погашение  облигаций, выплата дивидендов  акционерам компаний).

     Согласно  Банковскому кодексу Республики Беларусь банкам разрешается доверительное управление денежными средствами. Предметом договора доверительного управления могут являться любые денежные средства, принадлежащие вверителю на праве собственника. Денежные средства, переданные в доверительное управление, могут быть использованы банком в соответствии с договором для размещения во вклад (депозит) с целью получения дохода, приобретения ценных бумаг (за исключением векселей, чеков) и управления ими.

     Денежные  средства передаются в доверительное  управление:

     -вверителем — юридическими лицами посредством перечисления в безналичном порядке с текущего (расчетного) счета вверителя на доверительный (трастовый) счет;

     -вверителями — физическими лицами посредством перечисления в безналичном порядке с банковских счетов либо внесения наличными на доверительный (трастовый) счет.

     Формами доверительного управления денежными  средствами являются: полное доверительное управление; доверительное управление по согласованию; доверительное управление по приказу. При полном доверительном управлении денежными средствами доверительный управляющий (банк) самостоятельно осуществляет действия с денежными средствами вверителя с обязательным уведомлением о каждой операции клиента. Доверительное управление денежными средствами по согласованию предполагает предварительное согласование с вверителем каждого действия банка. При доверительном управлении денежными средствами по приказу доверительный управляющий производит действия с денежными средствами вверителя исключительно по указанию вверителя.

     Доверительное управление имуществом является одним  из видов перспективных услуг, предоставляемых  банками.

     В соответствии с Гражданским кодексом РБ (далее - ГК РБ) доверительное управление имуществом учреждается на основании  договора, по которому одна сторона (вверитель) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество  в доверительное управление, а  доверительный управляющий обязуется  за вознаграждение осуществлять управление этим имуществом в интересах вверителя  или указанного им лица (выгодоприобретателя).

     По  результатам  проведённого мною анализа  финансово- экономических показателей  ЗАО “Трастбанк” за 2008-2009 годам  можно сделать вывод, что банк развивается динамично. Активы банка  на конец 2009 года увеличились на 77596,6 млн.р. или на 25,27 процентных пункта. Наибольший удельный вес в структуре  активов занимают основные средства, в 2008 году их доля составила 55,9 и уменьшилась  на конец  2009 года на 6,5 процентных пункта. Сумма пассивов за исследуемый период увеличилась на 29167,4 млн.р. Наибольший удельный вес в структуре пассивов занимают средства клиентов. В 2008 году их доля составила 83,1%, а к концу 2009 года уменьшилась на 4,8 процентных пункта. Доходы ЗАО ''Трастбанк” увеличились  на 34001,5 млн.р. По структуре процентные доходы за исследуемый период уменьшились  на 12,8 процентных пунктов. Непроцентные доходы увеличились на 12,8 процентных пунктов. Расходы банка увеличились  на 37034,4 млн.р. По структуре процентные расходы за исследуемый период увеличились  на 0,5 процентных пунктов. Непроцентные расходы уменьшились на 0,5 процентных пунктов. Величина прибыли банка  в 2009 году  по сравнению с 2008 годом  уменьшилась на 3032,3 млн.р. или на 82,3 %. Факторами, которые способствовали снижению прибыли, являются: налог на прибыль, чистый процентный доход, отчисления в резервы.

     Итак, сущность трастовых операций заключается  в том, что доверенное лицо на основании заключенного между заинтересованными сторонами договора либо по завещанию приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах.

     В процессе выполнения услуг но поручению  банк выступает в роли представителя  интересов доверителя и никаких  прав и обязанностей, вытекающих из существа сделок, совершенных от имени клиента, не приобретает. Все расходы, необходимые для выполнения поручения, несёт доверитель, поэтому вознаграждение по договору поручения полностью относится на доходы банка. Как и по договору комиссии, банк не несет ответственности за убытки, возникшие не по его вине.

     Вместе  с тем доверительные услуги представляют и значительную степень риска для банка, поскольку он распоряжается не собственными средствами, а средствами (имуществом) своих клиентов, что повышает и ответственность банковских работников, осуществляющих управление доверенными банку инвестиционными портфелями. 

 

     

Список  использованных источников

 

     1 Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебное пособие/Е.П. Жарковская, И.О. Аренде- М.:Омега, 2004. - 295-303 с.

     2 Лаврушин, О.И. Управление деятельностью  коммерческого банка(Банковский  менеджмент)./ Под ред. доктора  экономических наук, профессора  О.И. Лаврушина.- М.: Юристь, 2002- 611- 612 с.

     3 Лаврушин, О.И. Деньги. Кредит. Банки: учебник/ под ред. заслуженного деятеля науки РФ О.И.Лаврушина.- 8-е изд., переработанное и дополненное.- М.: КНОРУС, 2009- 448-450 с.

     4 Колесников, В.И. Банковское дело./ Под ред. В.И. Колесникова, Л.П.  Кроливецкой.- 4-е изд., переработанное  и дополненное, Москва, 2002- 384- 390 с.

     5 Ермаков, С.Л. Основы организации  деятельности коммерческого банка:  учебник/ С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков.- М.: КНОРУС, 2009- 512- 513 с.

     6 Жуков, Е.Ф. Банки и банковские  операции: учебник/ под ред. Е.Ф.  Жукова, Москва, 1997- 265- 277 с.

     7 Лаврушин, О.И. Банковское дело./ Под  ред. доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина.- 2-е  изд., переработанное и дополненное,  Москва, “Финансы и статистика”, 2000- 586- 590 с.

     8 http://www.roman.by/r-60701.html

     9 Кравцова, Г.И.  Деньги. Кредит. Банки:  учебник/ под ред.профессора Г.И.Кравцовой.  Минск, БГЭУ, 2007- 328-330 с.

     10 Письмо Национального банка Республики  Беларусь от 29 декабря 1994 г. №453 Положение "О доверительных  операциях /трасте/" с изменениями  и дополнениями.

           11 http://mybusinesshelper.ru/stati-i-publikacii/trastovye-operacii-kommercheskix-bankov.html

     12 Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков./ Под ред. профессора Г.И. Кравцовой.- 3-е изд., переработанное и дополненное.- Минск, БГЭУ, 2007- 409-414 с.

     13 Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник/ под ред. доктора экономических наук, профессора Г.Г. Коробовой.- М.: Экономист, 2004- 440- 442 с.

     14 http://www.trustbank.by

     15 Куликов, А.Г. Деньги. Кредит. Банки:  учебник/ А.Г. Куликов.- М.: КНОРУС, 2009- 522-526 с.

     16 http://www.bibliotekar.ru/bank-6/39.html

     17 Гражданский кодекс Республики  Беларусь

     18 http://www.nbrb.by/bv/narch/309/6.pdf

     19 Постановление Правления Национального  банка Республики Беларусь от 28 декабря 2006 г. №227 "Об утверждении  Инструкции о порядке доверительного  управления денежными средствами  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями"

     20 Банковский кодекс Республики  Беларусь

     21 Иванов, В.В. Деньги. Кредит. Банки: учебник/ под ред.В.В. Иванова, Б.И. Соколова.- 2-е изд., переработанное и дополненное.- Москва, 2009- 761-763 с.

     22 Доверительное управление как эффективное направление для банков//Наталья Лазарева/ Банковский вестник.- июнь 2005- 27- 31 с.

     23 Перспективы развития доверительного управления в банковской деятельности// Ирина Татур, Татьяна Слободенюк/ Банковский вестник.- январь 2006- 28- 33 с.