Платежная система

Сторонами инкассо против документов являются:

- экспортер (principal) – это клиент, поручающий своему банку проведение инкассации (т. е. поручающий инкассовую операцию своему банку);

- переводящий банк (remitting) – это банк, которому экспортер поручил сбор платежей (или его можно назвать банк-ремитент, которому доверитель (экспортер) поручает операцию по инкассированию);

- банк - инкассатор (collecting bank) – любой банк, за исключением переводящего банка, который принимает участие в получении платежей (т. е. по выбору импортера – банк импортера);

- банк, предоставляющий вексель  к оплате (presenting bank), банк-инкассатор, который предъявляет документы трассанту (представляющему банку);

- импортер (трассант) – лицо, которому в соответствии с  инкассовым поручением должны  быть предъявлены документы (как  правило, им является сам плательщик).

На рис. 4. 6 представлена упрощенная схема расчетов по инкассо, в которой  имеется четыре основных участника. Однако, как правило, в расчетную  схему обязательно входит инкассирующий  банк страны импортера (как правило, им является банк импортера) и представляющий банк, который может быть самостоятельным  третьим банком, а также банком экспортера, банком импортера или  инкассирующим банком. В случае неплатежа или неакцепта банк импортера извещает об этом доверителя или его банк.

Экспортер

(доверитель)

Импортер

(плательщик)

 Контракт

   

    Товар

                                    Зачисление Заявление

Платеж или                                                     денежных на перевод +

        акцепт  тратт                          средств документы

                                           на счет об отгрузке 

 

Банк экспортера

Банк-эмитент

 Инкассовое поручение +

                                                    документы

 

                                                      Оплата

 

Рис. 4. 6. Упрощенная схема  расчетов по инкассо

Если импортер при документарном  инкассо не выполняет своих обязательств и не производит платеж, не акцептует  тратту, не оплачивает по акцептованной  им тратте по истечении срока погашения, в этом случае банк-инкассатор следует  инструкциям, содержащимся в инкассовом поручении (письме), к таким действиям, например, как протест, складирование, обращение к контактному лицу при необходимости и т. д. Во всех этих случаях расходы будут осуществляться за счет экспортера.

К финансовым документам на основании Унифицированных правил по инкассо относятся простые  и переводные векселя, чеки, платежные  расписки и другие подобные документы, которые используются для получения  платежа деньгами. К коммерческим документам относятся счета, отгрузочные  документы, документы о праве  собственности и другие, не являющиеся финансовыми документами. При использовании  инкассо применяется тратта. Тратта – это документ, содержащий безусловный  приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный  срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

Инкассовое поручение, даваемое экспортером, должно содержать полные и точные инструкции (банки, которые  участвуют в сделке, действуют  только в рамках предоставленных  им полномочий). В обязательную информацию входят дата и номер инкассо, сумма платежа и (или) акцепта (с указанием валюты платежа и (или) акцепта), срок оплаты, трассант, банк трассанта, сведения, необходимые для заполнения документов, описание товаров, способ перевозки, место отправки, дата отправки, место назначения.

В дополнительной информации содержатся следующие сведения: 1) принимает  ли участие в сделке банк-инкассатор, если да, то какой именно; 2) форма (инкассо  против акцепта и т. д.) выдачи документов; 3) если запрашивается акцепт, то нужно  указать, есть ли инструкции в отношении  протеста, способ пересылки документов; 4) кто оплачивает расходы по проведению инкассо, необходимые меры, если получатель отказывается оплатить тратту при первом предъявлении; 5) технические средства связи, используемые при передаче информации (почта, телекс, свифт и т. д.); 6) необходимость хранения товаров на складе и наличия страховки товаров; 7) кто оплачивает расходы по хранению на складе и страхованию товаров; 8) наличие возможности оплаты тратты до прибытия товаров.

Несмотря на то обстоятельство, что инкассо характеризуется  достаточной надежностью, недостаток данного метода для экспортера в  том, что нет 100 % -й гарантии платежа. Он может получить выручку после  произведенного покупателем платежа  или акцептования векселя. В то время  как при форме расчетов с помощью  документарного аккредитива экспортер  получает выручку сразу же после  представления документов, что с  точки зрения безопасности надежнее.

Чистое инкассо. При использовании  расчетов в форме чистого инкассо  процедура выглядит следующим образом.

1. Предприятие - импортер  в оплату поставки товаров  выписывает чек на соответствующий  банк.

2. Экспортеры представляют  на инкассо чеки и векселя,  выставленные импортерами на  иностранные банки, делая при  этом передаточную надпись в  пользу банка - ремитента.

3. Поступивший из иностранного банка в банк-ремитент чек, выписанный по приказу экспортера, передается экспортеру. По чекам, выписанным приказу банка - ремитента, поступившим из инобанка, банк -ремитент извещает о поступлении такого чека клиенту сопроводительным письмом.

4. Необходимо учитывать  при проверке чека правильность  и непрерывность передаточных  надписей и соблюдение сроков для предъявления к платежу векселей и чеков. После проверки чеков на обороте делается надпись (тратта) за подписью банка - респондента.

5. Оформленные чеки направляются  на инкассо в иностранный банк.

6. Учет и контроль за своевременной оплатой производится участвующими в расчетах лицами (импортером, инкассирующим банком, банком-ремитентом).

Кроме того, на инкассо могут  быть направлены иностранному банку  акцептованные тратты. Если экспортер  предоставляет покупателю отсрочку платежа по тратте, то он извещает об этом банк-ремитент. Срок платежа в  этом случае будет состоять из срока  оплаты тратты плюс пробег до получения  платежного поручения иностранного банка. Если контрактом предусмотрено  получение платежей согласно сроку, указанному в тратте, а зарубежный партнер не выполняет своего обязательства, то не позднее следующего дня от неполучения платежа, банк направляет иностранному банку запрос о подтверждении  неоплаты просроченных тратт. Если имеет  место отказ от оплаты тратты, информация передается доверителю для получения  инструкций для представляющего  банка о дальнейших действиях.

Рассмотрев инкассовую форму  расчетов можно утверждать, что она  значительно надежнее, чем расчеты  банковскими переводами. Однако эта  форма является дорогой (в банках применяются фиксированные тарифы по данной операции, как правило, это  фиксированный процент, составляющий 8 - 10 % в зависимости от тарифной политики коммерческого банка) и сложной  при проведении расчетов.

Документарные аккредитивы. Расчеты по аккредитивам являются удобной  и надежной формой при выполнении различных торговых операций, в равной степени учитывающей интересы покупателей и поставщиков. В международных расчетах аккредитивные операции проводятся в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (Париж, 1994). Эти правила определяют понятия и виды аккредитивов, способы и порядок их исполнения и передачи, обязательства и ответственность банков, требования к представляемым по аккредитивам документам и, кроме того, порядок их представления. Они обязательны к выполнению для банков и их клиентов, осуществляющих аккредитивные операции.

Аккредитив - это твердое  обязательство банка выплатить  продавцу товара (работ, услуг, предметов  интеллектуальной деятельности) строго определенную денежную сумму в определенной валюте в оговоренные сроки при  своевременном представлении в  банк заранее оговоренных документов, подтверждающих отгрузку товаров (услуг  и т. д.), и точном выполнении условий, предусмотренных аккредитивом.

При аккредитивной форме  расчетов обязательство платежа  наряду с импортером принимает на себя банк, который открывает аккредитив. Наличие корреспондентских отношений, по которым импортер и банк обязуются  выполнять поручения друг друга  для реализации аккредитивных обязательств, позволяют осуществлять аккредитивные  операции намного быстрее и удобнее  как в части перечисления сумм, так и в части обмена информацией и решения всех возникающих в процессе проведения операций вопросов.

Рассмотрим порядок осуществления  аккредитивной операции (рис. 4. 7).

Импортер (приказодатель)

Экспортер

(бенефициар)

    1

 

5 6 3  9 2 8

Банк-эмитент

Авизующий банк

(исполняющий банк)

 3; 4

 

                                                   7

Рис. 4. 7. Схема аккредитивной  операции

1. Согласно контракту,  заключаемому сторонами (экспортером  и импортером), определяется форма  расчетов за поставленный товар  - документарный аккредитив. В разделе  контракта, в котором фиксируются  условия аккредитива, указывается:  какой банк открывает аккредитив, через какой банк этот аккредитив  должен быть авизован экспортеру. Кроме того, сторонами оговариваются  вид аккредитива, перечень документов, представляемых экспортером для  получения платежа, их характер, требования к оформлению и  другие вопросы.

2. Покупатель-импортер направляет  своему банку заявление на  открытие аккредитива, в котором  указываются все необходимые  условия: в чью пользу, на какую  сумму открывается аккредитив; где  и каким образом он используется; отгрузку какого конкретного товара он покрывает; какие документы должны быть представлены; сроки отгрузки и отправки документов.

Импортера, который дает поручение на открытие аккредитива, называют приказодателем, а банк, открывающий  аккредитив и действующий на основании  инструкций приказодателя, является банком-эмитентом.

3. Извещение об открытии  аккредитива, как и заявление,  оформленные на стандартных бланках, направляются экспортеру - бенефициару, в пользу которого он открыт. Извещение называется «авизо бенефициару». При этом банк-эмитент направляет аккредитив бенефициару, как правило, через обслуживающий его банк, который в свою очередь осуществляет операцию авизования (извещение) аккредитива экспортеру, и называется авизующим банком.

4. Авизующий банк получает  также свой собственный экземпляр  аккредитивного письма (авизо авизующему  банку), поскольку он уполномочен  принимать от экспортера документы  по аккредитиву, осуществлять  их проверку и отсылку банку  - эмитенту. В ряде случаев он  назначается эмитентом исполняющим  банком, т. е уполномочивается  осуществлять платеж.

5. При получении аккредитива  (авизо бенефициару) экспортер  проверяет его на соответствие  условиям аккредитива, зафиксированным  в контракте. При отсутствии  расхождений производит отгрузку  товара. При наличии расхождений  извещает свой банк об условном  принятии аккредитива (или о  его непринятии) и может затребовать  от импортера внесения необходимых  изменений в его условия.

6. При получении от  перевозчика транспортных документов  экспортер представляет их вместе  с другими, требуемыми по условиям  аккредитива документами в свой  банк. Срок представления документов  также определяется условиями  аккредитива, но не позднее,  чем через 21 день после отгрузки  товара, а также не позднее  даты истечения срока аккредитива.

7. Банк экспортера проверяет  документы в срок не более  7 банковских дней (по внешним  признакам). После этого банк экспортера (если он не имеет полномочий  на оплату) указывает в своем  сопроводительном письме, каким  образом должна быть зачислена  выручка.

8. При получении документов  банк-эмитент проверяет их и  одновременно взыскивает средства  с импортера, дебетуя его счет  или согласно условиям открытия аккредитива списывает с предварительно задепонированных на счете «суммы по аккредитивам» средств. После проверки документов банк-эмитент переводит сумму платежа банку -экспортеру.

9. Банк экспортера зачисляет  выручку экспортеру.

10. Импортер с момента  получения от банка-эмитента документов  является владельцем товара.

Виды аккредитивов. В международной  практике существует множество разнообразных  видов аккредитивов. Они могут  классифицироваться по различным признакам.