Платежная система

Платежное поручение – это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

- за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги  при условии ссылки в поручении  на номер и дату товарно-транспортного  документа, подтверждающего получение  товаров или услуг плательщиком;

- для платежей в порядке  предварительной оплаты товаров  и услуг (при условии ссылки  в поручении на номер основного  договора, соглашения, контракта, в  которых предусмотрена предварительная  оплата);

- для погашения кредиторской  задолженности по товарным операциям;

- при расчетах за товары  и услуги по решениям суда  и арбитража;

- по арендной плате  за помещения;

- платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное  обслуживание и др.

В расчетах по нетоварным операциям  платежные поручения используются для:

- платежей в бюджеты  всех уровней и внебюджетные  фонды;

- погашения банковских  ссуд и процентов по ссудам;

- перечисления средств  органам государственного и социального  страхования;

- взносов средств в  уставные фонды при учреждении  открытых акционерных обществ  (ОАО), закрытых акционерных обществ  (ЗАО), обществ с ограниченной  ответственностью (ООО) и т. п.;

- приобретения акций,  облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;

- уплаты пени, штрафов,  неустоек и т. д.

Платежные поручения принимаются  банком к исполнению независимо от наличия денежных средств на счете  плательщика. При оплате платежного поручения сумма платежа списывается  со счета плательщика и через  систему межбанковских расчетов переводится в банк получателя платежа, где и зачисляется на счет последнего. При отсутствии или недостаточности  денежных средств на счете плательщика  платежное поручение помещается в картотеку № 2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачивается по мере поступления денежных средств в установленной законом очередности. Если предприятие (организация) имеет право на кредит в форме овердрафта, то платежное поручение оплачивается за счет банковского кредита.

При недостаточности денежных средств на счете для полной оплаты платежного поручения и помещении  его в связи с этим в картотеку  № 2 допускается частичная оплата платежного поручения. Для этого  банк использует платежный ордер. В  данном случае на лицевой стороне  частично оплачиваемого платежного поручения делается отметка «частичная оплата», а на его оборотной стороне  операционный работник делает запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер  и дата платежного ордера, сумма  частичного платежа, сумма неоплаченного  остатка, подпись). Платежные поручения, помещенные в картотеку № 2, клиент имеет право отозвать. Неисполненные  платежные поручения могут быть отозваны из картотеки № 2 как в  полной сумме, так и частично исполненные, т. е. в сумме неоплаченного остатка. Отзыв осуществляется на основании  заявления клиента в произвольной форме, с указанием реквизитов платежного поручения, необходимых для осуществления  отзыва. Банк обязан информировать  плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позднее следующего рабочего дня  после обращения плательщика  в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок  информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Расчеты платежными поручениями  имеют ряд достоинств по сравнению  с другими формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение  движения денежных средств, возможность  плательщика предварительно проверить  качество оплачиваемых товаров и  услуг, возможность использовать данную форму не только в расчетах по хозяйственным  сделкам, но и по операциям нетоварного  характера. Недостаток данного документа  заключается в том, что у поставщика нет гарантии получения платежа из-за отсутствия средств на счете плательщика. Поэтому расчеты платежными поручениями за товары и услуги в значительной части осуществляются в порядке предварительной оплаты.

Расчеты по инкассо. Расчеты  по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк - эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк). Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке.

Указанные платежные инструменты  предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика  через систему инкассо банка  получателя платежа. Банк, принявший  на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство  доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок  и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в  договоре банковского счета с  клиентом.

Расчеты по инкассо с использованием платежных требований. Платежное  требование представляет собой расчетный  документ, содержащий требование кредитора  к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через  банк. Платежные требования применяются  при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных  в основном договоре. Расчеты посредством  платежных требований могут осуществляться как с акцептом плательщика, так  и без него. При расчетах по первому  варианту кредитор (поставщик) выписывает платежное требование на основании  фактической отгрузки продукции  или оказанной услуги и сдает  его в свой банк на инкассо. Поскольку  инициатива в расчетах в данном случае исходит от поставщика, то оплата этого документа плательщиком должна быть произведена с согласия (акцепта) плательщика. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но при этом должен быть не менее пяти рабочих дней. Для этого при оформлении платежного требования кредитор (поставщик) в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных для его акцепта.

Банк кредитора пересылает платежное требование в банк плательщика (исполняющий банк). На всех экземплярах, принятых исполняющим банком платежных  требований, ответственный исполнитель  банка в поле «Срок платежа» проставляет  дату, по наступлении которой истекает срок акцепта. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается. Последний экземпляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тот же день, если документы поступили в операционное время, либо на следующий рабочий день, если документы поступили в банк плательщика по истечении операционного времени. Остальные экземпляры платежных требований помещаются исполняющим банком в картотеку № 1

«Расчетные документы, ожидающие  акцепта для оплаты» (открывается  к расчетному счету плательщика). Например, платежное требование поступило  в банк плательщика 12 марта с указанием  «Срок акцепта - 5 рабочих дней», 15 и 16 марта - выходные дни. При данном условии дни, установленные для  акцепта, - 13, 14, 17, 18 и 19 марта. Срок платежа - 20 марта.

Акцепт платежного требования. Свое согласие на оплату платежного требования плательщик должен дать в дни, установленные  для акцепта, обязательно в письменной форме на стандарт ном бланке заявления  об акцепте. Только при получении  от плательщика указанного документа  исполняющий банк оплачивает платежное  требование поставщика. Если плательщик не согласен оплатить платежное требование, то он должен также в письменной форме представить в исполняющий  банк заявление об отказе от акцепта (в трех экземплярах). Основания, по которым плательщик может отказаться от акцепта, должны быть предусмотрены в основном договоре с поставщиком. В заявлении об отказе от акцепта обязательно должна быть сделана ссылка на этот договор и указан конкретный пункт, которым этот мотив отказа предусмотрен. Ответственный исполнитель исполняющего банка, на которого возложен прием заявлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание предусмотрено, и заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.

При полном отказе от акцепта  платежное требование изымается  из картотеки № 1 и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата поставщику. Первый экземпляр заявления с копией платежного требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве основания возврата расчетного документа без оплаты. Третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки банка в получении данного документа.

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается  из картотеки № 1 и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Первый экземпляр заявления вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня банка в качестве основания для списания средств со счета клиента, второй экземпляр направляется не позднее рабочего дня, следующего за днем приема заявления об отказе от акцепта, в банк-эмитент для передачи поставщику, третий экземпляр возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. Банки не рассматривают  претензии по существу отказов от акцепта. Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в предусмотренном законом порядке. При неполучении исполняющим банком от плательщика в дни, установленные для акцепта, ни заявления об акцепте платежного требования, ни заявления об отказе банк расценивает платежное требование как неакцептованное. На следующий рабочий день после истечения срока для акцепта платежное требование изымается из картотеки № 1 и возвращается банку-эмитенту с указанием на обороте платежного требования (1-й экземпляр) причины его возврата без оплаты («не получено согласие на акцепт»). Используемая в настоящее время форма акцепта платежных требований, при которой плательщик уведомляет банк о своем согласии на оплату обязательно в письменной форме, в отечественной банковской практике получила название положительный акцепт.

Безакцептное списание. Платежные требования могут использоваться также и для безакцептного списания средств со счетов плательщиков. Такой порядок расчетов возможен лишь в случаях, предусмотренных законом либо основным договором между кредитором (получателем платежа) и плательщиком. Например, в соответствии с действующим законодательством со счетов плательщиков без акцепта оплачиваются следующие платежные требования:

- предприятий топливно-энергетического  комплекса за электрическую и  тепловую энергию, газ, нефть  и нефтепродукты, выписанные на  основании показателей измерительных  приборов и действующих тарифов  при расчетах с потребителями,  кроме населения и бюджетных  организаций;

- коммунальных, энергетических  и водопроводно-канализационных  предприятий за отпускаемую электрическую  и тепловую энергию, услуги  водоснабжения и водоотведения,  выписанные на основании показаний  измерительных приборов и действующих  тарифов при расчетах с потребителями,  кроме жилищно-коммунальных, бюджетных  организаций и населения;

- предприятий связи за  оказываемые услуги связи, выписанные  на основании показаний измерительных  приборов и действующих тарифов  при расчетах с потребителями,  кроме населения.

Безакцептное списание денежных средств со счета клиента возможно также по требованиям других кредиторов, если такой порядок расчетов включен в основной договор кредитора с плательщиком, а условие о безакцептном списании одновременно отражено в договоре банковского счета. Например, по договору с клиентом в безакцептном порядке могут взыскиваться платежи клиента самому банку (погашение кредита при наступлении срока, уплата процентов за кредит, плата за расчетно-кассовое обслуживание).

Бесспорное списание. Инкассовая форма расчетов используются также  для бесспорного списания средств  со счетов. В этом случае используется расчетный документ с названием  «инкассовое поручение». Его применяют  в случаях, когда бесспорный порядок  взыскания денежных средств установлен законодательством (в том числе  денежных средств органами, выполняющими контрольные функции) либо для взыскания  по исполнительным документам судебных и арбитражных органов. При этом в первом случае в инкассовом поручении  должна быть сделана ссылка на законодательный  акт (номер, дату, статью, часть, пункт), на основании которого осуществляется взыскание. При этом на основании  исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного  документа, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению. В данном случае банк взыскателя принимает инкассовые поручения с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата. Банк не принимает  к исполнению инкассовое поручение, если к нему приложен исполнительный документ с истекшим сроком давности. Например, срок давности по исполнительным документам судов – 1 год, по приказам арбитража – 3 месяца.

Ответственность за правомерность  выставления платежных требований на безакцептное списание и инкассовых поручений на бесспорное взыскание несет получатель средств (взыскатель). Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном и безакцептном порядке.