Планирование и финансирование затрат на производство и реализацию продукции

346 – 280 = 66.

Таблица 10

Проект отчета о  прибыли и убытках

№ 

стр. 

Показатель 

Сумма, тыс. руб. 

1 

2 

3 

I. Доходы по обычным  видам деятельности 

1. 

Выручка (нетто) от продажи  продукции в планируемом году: 

81649 

2. 

Себестоимость реализуемой  продукции в планируемом году 

38763 

3. Прибыль (убыток) от продажи 

42886 

II. Операционные доходы  и расходы 

4. 

Проценты к получению 

2860 

5. 

Проценты к уплате 

1122 

6. 

Доходы от участия  в других организациях 

3001 

7. 

Прочие организационные  доходы 

8200 

8. 

Прочие операционные расходы 

5020 

III. внереализационные доходы и расходы 

9. 

Внереализационные доходы 

18321 

10. 

Внереализационные расходы – всего, 

17559 

  

в том числе: 

12460 

11. 

а) содержание учреждений здравоохранения 

800 

12. 

б) содержание детских  дошкольных учреждениях 

730 

13. 

в) содержание пансионата 

290 

14. 

г) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских  работ 

1000 

15. 

д) налоги, относимые на финансовые результаты 

2279 

16 Прибыль (убыток) планируемого года 

51567 
 

  

  

Пояснение к расчетам  таблицы 10:  

1. Доходы и расходы   по обычным видам деятельности  из таблицы 5 п. 15,16,17. 

2. Операционные  доходы  и расходы из таблицы 3. 

3. Прибыль (убыток) планируемого года получаем:  

п.1 – п.2 + п.4 –  п.5 + п.6 + п.7 – п.8 + п.9 – п.10 = 81649 – 38763 + 2860 – 1122 + 3001 + 8200 – 5020 + 18321 – 17559 = 51567. 

  

 Таблица 11  

Распределение прибыли  планируемого года

№ п/п 

Показатель 

Сумма, тыс.руб. 

1 

2 

3 

1 

Сумма прибыли к  распределению 

51567 

2 

Отчисления в резервный  фонд 

7000 

3 

Реконструкция цеха 

8900 

4 

Строительство жилого дома 

4000 

5 

Отчисления в фонд потребления-всего, 

7980 

  

В том числе: 

  

6 

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия 

4980 

7 

б) удешевление питания  в столовой 

1500 

8 

в) на выплату вознаграждения по итогам года 

1500 

9 

Налоги, выплачиваемые  из прибыли 

1200 

10 

Налог на прибыль 

9392 

11 

Налог на прочие доходы 6% 

352 

12 

Погашение долгосрочного  кредита 

4488 

13 

Выплата дивидендов 

5000 

14 

На финансирование прироста оборотных средств 

66 

15 

Нераспределенная  прибыль 

3189 
 

  

Пояснение к расчетам  таблицы 11: 

1.                  Прибыль к распределению –  это прибыль планируемого года (таблица 10 п.16) 51567. 

2.                  Данные к распределению прибыли  отражены в таблице 8. 

3.                  Погашение долгосрочного кредита  из таблицы 7, финансирование прироста  оборотных средств из таблицы  9.  

4.                  Остаток нераспределенной прибыли  определяется методом вычитания  из прибыли к распределению  суммы всех учтенных элементов  распределения. 

Таблица 12   

Данные к расчету  источников финансирования социальной сферы и НИОКР 

№ п/п 

Показатель 

Вариант сметы, тыс. руб. 

2 

1 

2 

3 

1. 

Средства родителей  на содержание детей в дошкольных учреждениях 

60 

2. 

Средства целевого финансирования 

210 

3. 

Собственные средства, направляемые на содержание детских  дошкольных учреждений 

730 

4. 

Средства заказчиков по договорам на НИОКР 

200 

5. 

Собственные средства, направляемые на НИОКР 

1000 
 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

 

Таблица 14 

Баланс доходов  и расходов (финансовый план) 

 

Шифр строки 

  

Разделы и статьи баланса 

Сумма, 

тыс. руб. 

1 

2 

3 

001 

I. Поступления (приток  денежных средств) 

  

002 

А. От текущей деятельности 

  

003 

Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов  и таможенных пошлин) 

81649 

004 

Прочие поступления: 

  

005 

средства целевого финансирования 

  

006 

поступления от родителей  за содержание детей в дошкольных учреждениях 

  

007 

Прирост устойчивых пассивов 

280 

008 

Итого по разделу А 

81929 

009 

Б. От инвестиционной деятельности 

  

010 

Выручка от прочей реализации (без НДС) 

8200 

  

Прочие операционные доходы 

  

011 

Доходы от внереализационных операций  

18321 

012 

Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом 

664 

013 

Средства, поступающие  от заказчиков по договорам на НИОКР 

  

014 

Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве 

1000 

015 

Высвобождение средств  из оборота (мобилизация) 

  

016 

Итого по  разделу Б 

28185 

017 

В. От финансовой деятельности 

  

018 

Увеличение уставного  капитала 

  

019 

Доходы от финансовых вложений 

5861 

020 

Увеличение задолженности, в том числе: 

  

021 

получение новых  займов, кредитов 

4488 

022 

выпуск облигаций 

  

023 

Итого по  разделу В 

10349 

024 Итого доходов 

120463 

025 

II. Расходы (отток  денежных средств) 

  

026 

А. По текущей деятельности 

  

027 

Затраты на производство  реализованной продукции (без амортизационных  отчислений и налогов, относимых  на себестоимость) 

28349 

028 

Платежи в бюджет - всего 

19964 

  

в том числе: 

  

  

 налоги, включаемые  в себестоимость продукции 

6741 

029 

налог на прибыль 

9744 

030 

налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия  

1200 

031 

налоги, относимые  на финансовые результаты 

2279 

032 

выплаты из фонда  потребления(материальная помощь и др.) 

7980 

033 

Прирост собственных  оборотных средств 

346 

034 

Итого по разделу А  

56639 

035 

Б. По инвестиционной деятельности 

  

036 

Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы –  всего, из них: