Отчет по производственной практике в отделении ОАО "Белагропромбанк"

В ОАО «Белагропромбанк» в целях оценки степени риска, связанного с уровнем платежеспособности юридического лица при совершении активных операций кредитного характера определяется рейтинговая оценка финансового состояния.

При определении кредитного рейтинга изучается и оценивается деятельность организации по следующим направлениям:

     -  финансовое состояние организации.

Источником информации для оценки финансового состояния являются бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему, необходимые расшифровки статей баланса,  и др.

   - кредитная история организации.

При изучении кредитной истории организации анализируется информация об  исполнительской  дисциплине организации, в т.ч. перед банками-кредитодателями, на основании информации, полученной от организации и имеющейся у банка, может быть также использована информация из системы «Кредитное бюро».

В зависимости от полученного количества баллов организация относится к одной из 4 групп кредитных рейтингов.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться одним или несколькими (одновременно) способами:

- гарантийным депозитом денег;

- переводом на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права;

- залогом недвижимого и движимого имущества (в том числе имущественных прав);

- поручительством, гарантией;

- иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь,  или договором (неустойка: штраф, пеня и др.).

Способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору определяется в каждом конкретном случае исходя из особенностей кредитной операции.

Предоставляемое обеспечение должно быть достаточным для покрытия требований банка по погашению всей суммы основного долга и суммы процентов, причитающихся к уплате в течение ближайших 12 месяцев, а также возмещения возможных убытков, расходов, связанных с удовлетворением банком своих требований за счет обеспечения. При наличии нескольких видов обеспечения расчет достаточности обеспечения осуществляется с учетом их суммарной стоимости.

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет размещение денежных средств в форме кредита от имени банка в пределах полномочий, закрепленных в Положении о кредитовании. Юридическим лицам кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и движением оборотных (текущих) и внеоборотных (долгосрочных) активов. Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские нужды и финансирование недвижимости.

Кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора, который действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем обязательств по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование им. Договор!!!!!

    Предоставление банком денежных средств в форме кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке:

Предоставление кредита на цели, связанные с созданием и движением текущих активов может осуществляться:

- единовременно;

- в виде отрытой невозобновляемой кредитной линии;

- в виде возобновляемой кредитной линии, в том числе овердрафтного кредитования;

Выдача кредита производится путем оплаты акцептованных расчетных документов поставщика или документов кредитополучателя, оформленных в установленном порядке и содержащих контрольную подпись работника кредитной службы, руководителем филиала (либо лица уполномоченного им). Основанием для оплаты за счет кредитных средств является кредитный договор и иные документы, представленные в подтверждение кредитуемой сделки (договоры, контракты, товарно-транспортные накладные, акты оказанных услуг).

Для учета операций по кредитованию юридических лиц применяются счета 2 класса «Кредитные операции с клиентами».

Уплата процентов по кредитам производится ежемесячно, если иное не предусмотрено кредитным договором. Стороны вправе предусмотреть в кредитном договоре также порядок, при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата кредита или равномерными взносами в период его погашения.

Погашение (возврат) кредита и уплата процентов по нему производится юридическими лицами в установленной законодательством РБ очередности платежей в безналичном порядке. Физическими лицами – в безналичной форме и наличными деньгами.

Погашение (возврат) кредита, уплата начисленных процентов за пользование им и платы за пользование кредитом производятся юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем в безналичной форме в порядке, установленном кредитным договором и очередности платежей, установленной законодательством Республики Беларусь.

    -  путем перечисления денежных средств с текущего(-их) (расчетного(-ых)) счета(-ов)  кредитополучателя, в т.ч. текущего(-их) (расчетного(-ых)) счета(-ов) юридического лица, открытого(-ых) для совершения операций его  обособленным(-ыми) подразделением(-ями) на основании  платежного поручения кредитополучателя  либо по его поручению;

    - путем списания денежных средств с текущего(-их) (расчетного(-ых)) счета(-ов) кредитополучателя, в т.ч. текущего(-их) (расчетного(-ых)) счета(-ов) юридического лица, открытого(-ых) для совершения операций его обособленным(-ыми) подразделением(-ями), платежным требованием  банка в порядке предварительного акцепта или мемориальным ордером, если такой порядок предусмотрен договором текущего (расчетного) банковского счета и условиями кредитного договора;

-  путем списания денежных средств с текущего(-их) (расчетного(-ых)) счета(-ов) кредитополучателя, в т.ч. текущего(-их) (расчетного(-ых)) счета(-ов) юридического лица, открытого(-ых) для совершения операций его обособленным(-ыми) подразделением(-ями), в бесспорном порядке платежным требованием банка на основании исполнительных документов в случаях и порядке, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

    - путем списания денежных средств платежным требованием или мемориальным ордером банка со счета средств, полученных по договору гарантийного депозита денег в качестве обеспечения исполнения обязательств, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора.

При согласии ОАО «Белагропромбанк», являющегося банком-кредитодателем кредитополучатель может заключить в соответствии с законодательством Республики Беларусь договор о переводе долга по кредитному договору на третье лицо. Погашение кредита другим лицом допускается  также при уступке кредитополучателем банку своих требований к лицу, по отношению к которому он является кредитором. Исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем в соответствии с законодательством Республики Беларусь на третье лицо.

Право на получение овердрафта по текущему (расчетному) счету (карт-счету) в белорусских рублях в ОАО «Белагропромбанк» предоставляется юридическим лицам (за исключением обособленных подразделений юридических лиц и индивидуальных предпринимателей), по месту открытия их текущего (расчетного) счета.

Использование овердрафта по текущему (расчетному) счету (карт-счету) кредитополучателя в иностранной валюте не допускается. 

При овердрафтном кредитовании со счета по учету кредитной задолженности ежедневно осуществляется перечисление денежных средств для закрытия дебетового сальдо по текущему (расчетному) счету (карт-счету) программным путем.

     Счет по учету кредитной задолженности по овердрафту открывается на основании распоряжения (распоряжений) кредитной службы, где оговариваются основные условия его предоставления.

По мере поступления денежных средств на текущий (расчетный) счет клиента имеющаяся задолженность по овердрафтному кредиту автоматически погашается (с учетом очередности платежей, установленной законодательством Республики Беларусь).

     В случае непогашения клиентом обязательств по овердрафтному кредиту просроченная  задолженность переносится на счет по учету просроченной задолженности по кредиту с одновременным прекращением предоставления клиенту овердрафта.

Кредиты физическим лицам в ОАО «Багропромбанк» предоставляются в соответствии с Инструкцией о кредитовании физических лиц.

Кредитополучателями могут выступать дееспособные физические лица без ограничений по возрасту, постоянно проживающее в Республике Беларусь (граждане Республики Беларусь, а так же иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство в Республике Беларусь) и имеющее постоянный доход, официально подтвержденный в стране его получения.

Сумма выдаваемого кредита на потребительские цели определяется исходя из платежеспособности Кредитополучателя.

Кредиты физическим лицам предоставляются в белорусских рублях и в иностранной валюте, если выдача кредитов в иностранной валюте не запрещена законодательством Республики Беларусь.

Кредиты физическим лицам классифицируются: на краткосрочные и долгосрочные; кредиты на финансирование недвижимости и на потребительские нужды.

Предоставление (размещение) денежных средств в форме кредита осуществляется в соответствии с условиями заключаемых кредитных договоров:

- в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет кредитополучателя либо путем перечисления денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем;

- путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств;

- с использованием расчетного чека (чеков из чековой книжки);

- с использованием банковской пластиковой карточки.

16 БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ И ИНОСТРАНННОЙ ВАЛЮТОЙ

16.1 Эмиссионные операции банков с ценными бумагами

ОАО «Белагропромбанк» выпускает депозитные сертификаты (именные, «на предъявителя»). Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты Республики Беларусь, в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Тем не менее, в настоящее время депозитные сертификаты не пользуются спросом в связи с фактической невозможностью досрочного истребования средств по ним. То же можно сказать и о сберегательных сертификатах. В соответствии с банковским кодексом, гражданин, разместивший средства во вклад, может расторгнуть договор и получить денежные средства в течение 5 дней. Сберегательный сертификат такого права не предоставляет. Операции с депозитными и сберегательными сертификатами отделение ОАО «Белагропромбанк» в г. Витебск не осуществляет.

Обращение векселей в Республике Беларусь существенно усложнилось в связи с вступлением в силу норм Указа Президента РБ № 278 от 28.04.2006. Требование обязательной регистрации каждого факта передачи векселя по индоссаменту, необходимость нотариального удостоверения документов, представляемых для этой регистрации, а также предельно короткие сроки предоставления этих документов в РУП «РЦДЦБ» привели к тому, что данный финансовый инструмент для субъектов хозяйствования больше не представляет интереса. Выпуск, погашение, учет и другие операции с векселями отделение ОАО «Белагропромбанк» в г. Витебск не осуществляет.

Банком выпущены облигации для физических лиц номинированные в долларах США и евро. Выпуски облигаций осуществляются для привлечения временно свободных денежных средств физических лиц и направляются на рефинансирование ранее выданных кредитов на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости.

Вид, форма выпускаемых облигаций - процентные, на предъявителя, в документарной форме (в виде отпечатанных на бумаге бланков).

Владельцами облигаций могут быть только физические лица - резиденты и нерезиденты Республики Беларусь.

Преимущества документарных облигаций банка

- продажа, выплата дохода и погашение облигаций производятся без предъявления физическим лицом документов, удостоверяющих личность, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;

- доход по облигациям не облагается подоходным налогом;

- упрощенная процедура оформления, не требующая составления договора, акта приема-передачи;

- предъявление к погашению и выплата доходов в любом филиале (отделении) банка независимо от места реализации;

- обращение на вторичном рынке в соответствии с законодательством (дарение и др.);

- прием облигаций на хранение в любом филиале (отделении) ОАО «Белагропромбанк».

Также выпущены облигации для продажи юридическим лицам. Облигации прошли листинг на ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», допущены к обращению и включены в котировальный лист «А» первого уровня. Облигации банка включены в ломбардный список ценных бумаг, принимаемых Национальным банком Республики Беларусь в качестве обеспечения ломбардных и других кредитов. Указанные облигации являются облигациями с ипотечным покрытием. Указом Президента Республики Беларусь от 28 августа 2006 № 537 «О выпуске банками облигаций» установлено, что доходы, полученные от реализации и погашения данных облигаций, включая процентный доход, не облагаются налогом на доходы, кроме доходов, полученных от реализации облигаций выше их текущей стоимости на день продажи. Предлагаются облигации, номинированные в долларах США и белорусских рублях [].

16.2 Депозитарная деятельность банков

Банк осуществляет депозитарное обслуживание клиентов на основании выданной лицензии на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам.

Депозитарный учет прав на ценные бумаги  - непрерывная и сплошная фиксация информации о ценных бумагах, владельцах ценных бумаг, правах на ценные бумаги и обременениях (ограничениях) этих прав, передаче прав на ценные бумаги методом двойной записи в количественном выражении на счетах "депо";