Отчет по производственной практике в отделении ОАО "Белагропромбанк"

Памятные и юбилейные монеты — это монеты специаль­ных чеканок, в изготовлении которых могут использоваться как драгоценные, так и недрагоценные металлы; использу­ются новейшие технологии чеканки и методы художествен­ного оформления, позволяющие монетам обращаться как в качестве законного платежного средства, так и в качест­ве предметов коллекционирования, что дает возможность устанавливать на них цены выше номинала. Продаются памятные и юбилейные монеты физическим лицам как за наличный, так и безналичный расчет.

Большую роль в деятельности Банка играют консульта­ции и предоставление клиентам экономической и финансовой информации.

Консультационные услуги оказываются по воп­росам кредитования, денежного оборота, финансов, осо­бенностей деятельности Банка, составления отчетности, оформления банковских документов, другим вопросам. Оказываются клиентам с целью улучшения партнерских связей, привлечения новых клиентов в Банк. Такие услуги оказываются Банком бесплатно. Банк зани­мается сбором и обработкой экономической информации как в банковской сфере, так и в целом по стране, за рубе­жом. Экономические обзоры и финансовая информация, аналитические выкладки представляют большой интерес для клиентов.

Информационно-справочные услуги включают в себя пре­доставление копий расчетных и других документов; наведе­ние справок в архиве банков; помощь по розыску сумм и т.п.

Информационно-аналитические услуги включают: анализ хозяйственной деятельности; экономический анализ кон­трактов, ценообразования; помощь при проведении внут­ренних ревизий и т.д.

В Банках также созданы сервисные службы для оказа­ния дополнительных услуг клиентам: повторный пересчет денег; ксерокопирование и т. д.

18 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОТДЕЛЕНИЯ №417 ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК» В Г. ВИТЕБСК

              18.1 Анализ привлеченных средств банка

              Проведем анализ состава, структуры и динамики привлеченных средств Банка за 2008-2009 гг. (таблица 18.1)

Таблица 18.1  -  Анализ  состава, структуры  и динамики привлеченных средств банка

Источник: собственная разработка на основе данных банка

Как видно из таблицы 18.1 общая величина привлеченных средств Банка в 2009 году составила 29618 млн. руб. и увеличилась по сравнению с 2008 годом на 29,65% (на 6773,60 млн. руб. – в абсолютном выражении). Это объясняется, прежде всего, увеличением средств физических лиц на 52,62% или 8297,9 млн. руб. в абсолютном выражении. В составе средств физических лиц  в 2009 году произошло увеличение срочных вкладов и вкладов до востребования соответственно на 54,31% (8052 млн. руб.) и 26,02% (245,9 млн. руб.). При этом наблюдается снижение средств юридических лиц (на 21,42% или 1417,9 млн. руб. в абсолютном выражении) за счет снижения срочных вкладов, вкладов до востребования и ценных бумаг соответственно на 42,48% (960 млн. руб.), 7,9% (332,9 млн. руб.), 86,21% (125 млн. руб.). Также в 2009 году наблюдается уменьшение по сравнению с 2008 годом средств бюджета на 23,48% или 107 млн. руб. в абсолютном выражении за счет уменьшения средств до востребования на 207 млн. руб. (45,41%).

Наибольший удельный вес в общей величине привлеченных средств Банка занимают средства физических лиц  - 69,03 %  в 2008 году и 81,26% в 2009 году (увеличение на 12,23 п.п.). Это увеличение объясняется, прежде всего,  снижением в 2009 году удельных весов средств юридических лиц на 11,41 п.п. (за счет снижения удельных весов срочных вкладов на 5,50 п.п. и вкладов до востребования на 5,34 п.п.) и средств бюджета на 0,82 п.п.

18.2 Анализ кредитного портфеля банка

Далее проведем анализ структуры и динамики кредитного портфеля Банка (таблица 18.2).

Таблица 18.2  -  Анализ  структуры  и динамики кредитного портфеля банка

Источник: собственная разработка на основе данных банка

Как показывает анализ, абсолютная сумма кредитных вложений в 2009 году составила 156468,5 млн. руб. и увеличилась по сравнению с 2008 годом на 16,57% (22240,40 млн. руб. – в абсолютном выражении). Это объясняется соответствующим увеличением долгосрочных вложений юридическим лицам на 30,90% или 28831,20 млн. руб. и вложений физическим лицам на 114,89% (7503 млн. руб. в абсолютном выражении). Также в 2009 году наблюдается значительное увеличение просроченных кредитных вложений – на 524,69% или 544,10 млн. руб.   

Существенных изменений в структуре кредитных вложений Банка в 2009 году не произошло. Наибольший удельный вес в величине кредитных вложений занимают долгосрочные вложения юридическим лицам - 69,51 %  в 2008 году и 78,06% в 2009 году (увеличение на 8,55 п.п.). Также в 2009 году наблюдается снижение удельного веса краткосрочных вложений юридических лиц на 12,65 п.п. (25,62% в 2008 году и 12,98% - в 2009) и увеличение удельного веса вложений физическим лицам на 4,10 п.п. (4,87% и 8,97% соответственно). Удельный вес просроченных кредитных вложений составил в 2009 году 0,41% и увеличился по сравнению с 2008 годом на 0,34 п.п. В составе просроченных кредитных вложений наибольшую долю как в 2008, так и в 2009 году занимают просроченные кредиты юридическим лицам (83% и 91% соответственно).

18.3 Анализ доходов и расходов банка, его прибыли и рентабельности

              Перейдем к анализу состава, структуры и динамики доходов и расходов Банка, а также его прибыли и рентабельности (таблица 18.3).

Таблица 18.3  -  Анализ  состава, структуры  и динамики доходов и расходов банка, его прибыли и рентабельности

Источник: собственная разработка на основе Приложений и

Как показал анализ, общая сумма поступивших доходов Банка увеличилась в 2009 году на 10625,41 млн. руб. (темп роста – 169,87%). Это объясняется, прежде всего, значительным увеличением в 2009 году процентных доходов (на 88,56% или 9273,06 млн. руб. в абсолютном выражении). Также в 2009 году наблюдаются увеличения комиссионных доходов по операциям с юридическими лицами (на 16,77%. или 278,55 млн. руб. в абсолютном выражении), комиссионных доходов по операциям с физическими лицами  (на 19,34% или  99,73 млн. руб. в абсолютном выражении), прочих банковских и операционных доходов (на 38,05% или 974,08 млн. руб. в абсолютном выражении). Серьезных изменений в структуре банковских доходов в 2009 году по сравнению с 2008 годом не произошло. В 2008 году наибольший удельный вес в структуре занимали процентные доходы – 68,85%. В 2009 году произошло увеличение удельного веса этих доходов на 7,58 п.п. (удельный вес в 2009 году – 76,43%). Удельный вес комиссионных доходов по операциям с юридическими лицами в структуре доходов банка в 2009 году составлял – 9,89%, который снизился по сравнению с 2008 годом на 4,42 п.п., комиссионных доходов по операциям с физическими лицами – 2,38% (снижение по сравнению с 2008 годом на 1,01 п.п.), прочих банковских и операционных доходов – 13,68% (снижение по сравнению с 2008 годом на 3,15 п.п.).

Общая сумма расходов банка снизилась в 2009 году на 8,58% (1269,71 млн. руб. – в абсолютном выражении) и составила 161 млн. руб. Это связано с уменьшением в 2009 году прочих банковских расходов на 96,13% или 8244,09 млн. руб. в абсолютном выражении.  Однако, несмотря на это, в 2009 году Банк понес убыток от финансово-хозяйственной деятельности в размере 44,06 млн. руб. (произошло снижение прибыли по сравнению в 2008 годом на 1040,07 млн. руб.). В составе банковских расходов в 2009 году произошло: увеличение процентных расходов на 54,86% или 1006,33 млн. руб.; увеличение комиссионных расходов на 7,94% или 1,95 млн. руб.; увеличение операционных расходов на 91,59% или 3348,34 млн. руб.; увеличение отчислений на формирование резервов на 1066,44% или 2995,19 млн. руб.; снижение налога на прибыль на 87,5% или 377,5 млн. руб. Также в 2009 году наблюдаются серьезные изменения в структуре банковских расходов по сравнению с 2008 годом. В 2008 году наибольший удельный вес в структуре занимали прочие банковские расходы – 57,93%. В 2009 году произошло уменьшение удельного веса этих доходов на 55,48 п.п. (удельный вес в 2009 году – 2,45%). А наибольший удельный вес в структуре операционных доходов в 2009 году занимали прочие операционные расходы – 51,76%, которые увеличились по сравнению с 2008 годом на 27,06%. Удельный вес процентных расходов в структуре доходов банка в 2009 году составлял – 20,99%, который увеличился по сравнению с 2008 годом на 8,6 п.п.,  комиссионных расходов – 0,2% (увеличение по сравнению с 2008 годом на 0,03 п.п.), отчислений на формирование резервов – 24,21% (увеличение по сравнению с 2008 годом на 22,31 п.п.), налога на прибыль – 0,4(снижение по сравнению с 2008 годом на 2,51 п.п.).

В 2009 году наблюдалось также увеличение рентабельности на 14,93 п.п.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Производственная практика  ставила своей целью закрепление теоретических знаний по изученным дисциплинам в сфере банковского дела, а также приобретение практических навыков и опыта самостоятельной работы по данной  специальности. Достижение этой цели последовательно реализовывалось в процессе решения задач производственной практики.

В первом разделе была приведена краткая характеристика ОАО «Белагропромбанк», организация управления банком, структура его подразделений и служб, а также основные итоги финансово-хозяйственной деятельности. Банк входит в единую банковскую систему Республики Беларусь и соблюдает государственную денежно-кредитную политику Республики Беларусь. Основной целью деятельности Банка является извлечение прибыли и ее распределение между акционерами Банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь и Уставом Банка. Основными задачами Банка являются реализация денежно-кредитной политики Республики Беларусь, оказание финансовой поддержки организациям агропромышленного комплекса, привлечение иностранных инвестиций для реализации внешнеторговых проектов белорусских субъектов хозяйствования, а также осуществление всего спектра востребованных банковских операций и услуг для юридических и физических лиц. Органами управления Банка являются Общее собрание акционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, Правление Банка, возглавляемое Председателем Правления. Контрольным органом Банка является Ревизионная комиссия Банка.

Во втором разделе были описаны технические средства обработки информации, применяемые Банком. Для осуществления межбанковских расчетов ОАО «Белагропромбанк» использует систему BISS, являющуюся основным функциональным компонентом автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка.

В третьем-восьмом разделах отчета были подробно изложены особенности ведения бухгалтерского учета в Банке: основные документы учета, учет и оформление расчетных операций, учет депозитных и ссудных операций, учет операций с ценными бумагами и иностранной валютой, учет доходов и расходов Банка и т.д. Руководство бухгалтерским учетом в отделении Банка осуществляет главный бухгалтер, который подчиняется непосредственно соответствующему руководителю. В компетенцию главного бухгалтера входит постановка и ведение бухгалтерского учета, составление и своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности. Организация бухгалтерского учета в отделении Банка построена по принципу децентрализованного составления ежедневного баланса.