Отчет по прохождению производственной практики в Федеральном казначействе

    Уполномоченный  работник органа федерального казначейства проверяет оформление представленного  денежного чека на соответствие:

    сумм, указанных цифрами и прописью;

    данных  паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

    представленного денежного чека заявке в части  проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

    10. На лицевой стороне принятых  от получателей средств и проверенных  органом федерального казначейства  денежных чеков ставятся печать  и подписи лиц, включенных в  карточку образцов подписей и  оттиска печати органа федерального  казначейства, представленную в банк в установленном порядке к счету органа федерального казначейства N 40116, и возвращает денежный чек получателю средств.

    11. Орган федерального казначейства  обобщает представленные получателями  средств заявки и на их основании оформляет в необходимом количестве экземпляров платежные поручения на перечисление денежных средств со счета, открытого органу федерального казначейства в банке на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет органа федерального казначейства N 40105), или со счета с отличительным признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет органа федерального казначейства N 40503) на счет органа федерального казначейства N 40116 и передает платежные поручения в банк с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанный счет, при перечислении их электронными платежными документами, не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени), а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег.

    В случае зачисления денежных средств  на счет органа федерального казначейства N 40116 по электронным платежным документам позднее 12 часов местного времени выдача наличных денег производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.

    12. Орган федерального казначейства  после подтверждения банком проведения операции по списанию средств со счета органа федерального казначейства N 40105 (счета органа федерального казначейства N 40503) на счет органа федерального казначейства N 40116 отражает кассовый расход федерального бюджета (использование дополнительного бюджетного финансирования за счет арендных платежей, внебюджетных средств) в соответствии с представленными заявками на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по дополнительному бюджетному финансированию, лицевых счетах по учету внебюджетных средств).

    Первый  экземпляр исполненной заявки, оформленный  подписями получателя средств, прилагается  к выписке из лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному  бюджетному финансированию, лицевого счета по учету внебюджетных средств), остающейся в документах операционного дня органа федерального казначейства по счету органа федерального казначейства N 40105 (счету органа федерального казначейства N 40503). Второй экземпляр заявки с отметкой органа федерального казначейства передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета по учету внебюджетных средств).

    13. Получение наличных денег осуществляется  получателем средств в порядке, установленном Положением и настоящими Правилами.

 

III. Порядок  организации работы по обеспечению

наличными деньгами уполномоченных подразделений

 

    14. Для организации работы по  осуществлению операций с наличными  деньгами уполномоченного подразделения в орган федерального казначейства по месту его нахождения уполномоченное подразделение представляет следующие документы:

    письмо  получателя средств, создавшего уполномоченное подразделение, подписанное руководителем  и главным бухгалтером получателя средств, доверяющее уполномоченному подразделению получать наличные деньги;

    карточку  образцов подписей уполномоченного  подразделения, заверенную в установленном  порядке руководителем получателя средств, создавшего уполномоченное подразделение, или нотариально.

    Орган федерального казначейства в порядке, установленном пунктом 4 настоящих  Правил, выдает уполномоченному подразделению  чековую книжку после поступления  средств в его пользу на счет N 40116.

    15. Получатель средств, создавший  уполномоченное подразделение, представляет  в орган федерального казначейства  по месту открытия своего лицевого  счета получателя средств (лицевого  счета по учету внебюджетных  средств) платежные поручения  на перечисление средств со счета органа федерального казначейства N 40105 (со счета органа федерального казначейства N 40503) на счет органа федерального казначейства N 40116 по месту нахождения уполномоченного подразделения.

    На  следующий рабочий день после  поступления на счет органа федерального казначейства N 40116 средств, предназначенных для уполномоченного подразделения, орган федерального казначейства представляет уполномоченному подразделению ведомость операций уполномоченного подразделения с наличными деньгами (приложение N 4 к настоящим Правилам) и копию платежного поручения получателя средств.

    16. Для получения наличных денег  уполномоченное подразделение представляет  в орган федерального казначейства  в порядке, установленном пунктом  7 настоящих Правил, денежный чек  и заявку.

    В заявке указываются серия, номер  и дата денежного чека, сумма наличных денег, подлежащая получению, должность, фамилия, имя и отчество представителя  уполномоченного подразделения, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего его личность документа.

    Уполномоченный  работник органа федерального казначейства проверяет правильность заполнения заявки:

    на  непревышение суммы остатка средств  федерального бюджета (внебюджетных средств), перечисленных получателем средств, создавшим уполномоченное подразделение;

    на  соответствие подписей образцам, имеющимся  в карточке образцов подписей уполномоченного  подразделения.

    Уполномоченный  работник органа федерального казначейства проверяет оформление представленного  денежного чека на соответствие:

    сумм, указанных цифрами и прописью;

    данных  паспорта или иного заменяющего  паспорт документа, удостоверяющего  личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

    представленного денежного чека заявке в части  проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

    На  лицевой стороне принятых от получателей  средств и проверенных органом  федерального казначейства денежных чеков  ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати органа федерального казначейства.

    Получение наличных денег в банке осуществляется уполномоченным подразделением в порядке, установленном Положением и настоящими Правилами.

 

IV. Порядок  взноса получателем средств наличных  денег

и учета их органом федерального казначейства

 

    17. Взнос наличных денег в кассу  банка производится получателем  средств на основании Объявления  на взнос наличными (ф. 0402001). В  Объявлении на взнос наличными  в поле "Получатель" указывается  полное или сокращенное наименование органа федерального казначейства и номер его счета N 40116, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, а также номер его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета по учету внебюджетных средств), за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев.

    В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций и показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств (лицевом счете по дополнительному бюджетному финансированию, лицевом счете по учету внебюджетных средств).

    При взносе получателем средств поступивших  в его кассу средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получатель средств  в поле "Источник взноса" указывает  соответствующие показатели классификации доходов бюджетов Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с разрешением на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.

    Ответственность за достоверность проставленных  показателей несет получатель средств.

    18. Принятые банком наличные деньги  зачисляются на счет органа  федерального казначейства. Ордер  к Объявлению на взнос наличными  с отметкой банка о приеме  наличных денег прилагается к  выписке из счета органа федерального  казначейства N 40116.

    Квитанция к Объявлению на взнос наличными  выдается получателю средств.

    19. Орган федерального казначейства  на основании выписки банка  из счета органа федерального  казначейства N 40116 и приложенных  к ней ордеров к Объявлениям  на взнос наличными оформляет  в необходимом количестве экземпляров платежное поручение на перечисление денежных средств со счета органа федерального казначейства N 40116 на счет органа федерального казначейства N 40105 (счет органа федерального казначейства N 40503) и передает его в банк.

    Указанное платежное поручение является основанием для проведения операций на счете  органа федерального казначейства N 40116 и на счете органа федерального казначейства N 40105 (счете органа федерального казначейства N 40503).

    20. Орган федерального казначейства на основании ордера к Объявлению на взнос наличными, приложенного к выписке банка из счета органа федерального казначейства N 40116, отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств (лицевом счете по дополнительному бюджетному финансированию, лицевом счете по учету внебюджетных средств) либо отражает поступление доходов, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на лицевом счете по учету внебюджетных средств.

    Ордер к Объявлению на взнос наличными  помещается в документы операционного  дня органа федерального казначейства к выписке из лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета по учету внебюджетных средств).

    21. Наличие неиспользованных остатков  средств на счете органа федерального  казначейства N 40116 по состоянию на 1 января следующего финансового  года не допускается.

    Орган федерального казначейства не позднее установленного Министерством финансов Российской Федерации срока оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета органа федерального казначейства N 40116 на счет органа федерального казначейства N 40105 (счет органа федерального казначейства N 40503) с последующим отражением этой операции на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по дополнительному бюджетному финансированию, лицевых счетах по учету внебюджетных средств) как восстановление кассового расхода федерального бюджета (внебюджетных средств).

    22. Орган федерального казначейства  ведет аналитический учет операций  по обеспечению наличными деньгами  получателей средств в разрезе  получателей средств и уполномоченных  подразделений, а также по источникам средств, поступающих на счет органа федерального казначейства N 40116 (средства федерального бюджета или внебюджетные средства) в установленном порядке.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

МИНИСТЕРСТВО  ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

N 02-14-10а/462

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

N 42-7.1-01/5.1-58

 

ПИСЬМО

от 18 марта 2005 года

 

    Министерство  финансов Российской Федерации в  связи с поступающими запросами  по порядку применения Правил обеспечения  наличными деньгами получателей  средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н (далее - Правила), разъясняет.

 

    1. Об открытии счетов

 

    В соответствии с Положением Банка  России и Минфина России от 20 мая 2004 г. N 257-П и 46н для осуществления операций с наличными деньгами получателей средств бюджетной системы счета на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116) открываются в установленном порядке в учреждении Банка России или кредитной организации территориальным органам Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства).