Особенности и виды банковского кредита

Лизинг (leasing) в зарубежных странах рассматривается как альтернатива традиционному банковскому кредитованию. Он применяется для финансирования  аренды дорогостоящего оборудования – морских  и речных судов, спутников связи, самолетов, автомашин, компьютеров, копировальных  машин, а в отдельных случаях – недвижимости. Банки активно участвуют  в  финансировании операций по аренде через создаваемые для этого лизинговые компании в системе банковских холдингов. Одна из наиболее распространенных форм – лизинг с привлечением  средств (leveraged leasing), где арендодатель приобретает оборудование с помощью  банковского кредита (в размере 80–90 % общей стоимости) и погашает долг из выручки,  полученной в форме арендных платежей. В сделке, таким образом, помимо поставщика  оборудования, арендодателя и арендатора участвует еще  и кредитор в лице коммерческого  или инвестиционного банка. Кредитор предоставляет кредит без оборота на арендатора  (т.е. с возложением всей ответственности  за погашение кредита  на арендодателя,  организующего всю лизинговую операцию) и получает взносы  в погашение  кредита и уплату  процентов. Арендодатель, вложив в операцию 10–20% собственных средств, получает  льготы по ускоренному списанию  амортизации и процент  по всей доле финансирования.  Банк может выступать в сделке и как арендодатель («участник – владелец»), и как банкир  («участник – кредитор»). При этом  он может привлечь  к финансированию  долгосрочной  части аренды как других финансовых  посредников (инвестиционные банки, финансовые   компании), так и крупные промышленные фирмы, обладающие избыточной ликвидностью [9, с. 195-196].

В настоящее время в западных странах модифицируется механизм предоставления кредита в направлении укрупнения объектов кредитования. Например, во Франции банковским законом созданы условия развития «глобального эксплуатационного кредита». Этот кредит предоставляется исходя из общей оценки финансового состояния экономического объекта. «Глобальный эксплуатационный кредит» призван заменить многочисленные виды краткосрочного кредитования предприятий [30, с. 58].

Таковы  основные формы кредитования деловых предприятий в странах с развитой рыночной экономикой.

Если же говорить о банковских кредитах населению, то необходимо отметить, что первыми практиковать выдачу так называемых «персональных кредитов» (personal  loans) частным лицам стали коммерческие банки США и Великобритании. Позднее банки других стран последовали примеру американских и английских коллег. Кредиты индивидуальным кредитополучателям связаны главным образом  с приобретением  недвижимости (квартир, жилых домов и т.д.), покупкой товаров длительного пользования,  получением кредитов на неотложные нужды. Сравнительная характеристика кредитов, предоставляемых частным лицам, по странам показывает разную степень его развития. Это отражается в задолженности, рассчитанной на душу населения, а также в удельном весе указанного кредита в общей сумме выданных кредитов в целом. Американцы имеют наибольшую задолженность, что свидетельствует о более высокой степени развития системы потребительского кредита, предоставляемого коммерческими банками.

В практику английских банков кредит на покупку недвижимости введен сравнительно недавно. Ранее потребность в этих кредитах удовлетворяли специальные институты – строительные общества и некоторые другие финансовые учреждения. Поскольку основным источником погашения кредита служит доход кредитополучателя, сумма кредита не может превышать сумму его годового дохода более, чем в 2,5 раза.

В отличие от американских и западноевропейских банков японские фактически игнорируют данный вид кредита. Возможно, это связано с тем, что японские банкиры очень серьезно подходят к критерию платежеспособности своих клиентов. Принадлежность к перворазрядной фирме означает не только более высокую заработную плату, но и соответствующий социальный престиж, что помимо моральных преимуществ порой несет и материальные. Рядовому служащему концерна «Мицуи» охотнее предоставят кредит на покупку дома, чем мелкому предпринимателю, пусть даже с более высокими доходами.

Персональные банковские кредиты, выдаваемые частным лицам, имеют ряд существенных отличий от финансирования продажи товаров. Во-первых, персональные кредиты – это банковские кредиты в денежной форме, предоставленные частным лицам.  Во-вторых, указанные кредиты не привязаны к какой-либо коммерческой сделке, поэтому они являются более гибкими, чем обычная рассрочка платежа за купленный товар. В-третьих, отсутствие посредников делает систему не только мобильной, но и более простой, поскольку в ней участвуют лишь банк и кредитополучатель.

Хотя персональные кредиты не связаны с конкретной коммерческой сделкой, они, как правило, используются для покупки потребительских товаров, получения определенных услуг, например оплаты туристических поездок. Кредитополучатель, получив кредит в банке, может по своему усмотрению выбирать необходимый товар и продавца. При этом важно, чтобы полученная сумма в рамках заключенной сделки использовалась для приобретения товаров или услуг, а не для погашения существующего долга.

Особенно часто персональные кредиты в странах Запада получают молодые семьи, которые имеют ограниченные финансовые возможности. Банки заинтересованы в выдаче персональных кредитов молодым кредитополучателям: во-первых, появляется дополнительный источник дохода в виде процента, во-вторых, расширяется сеть клиентов, что, в конечном счете, способствует росту банковских ресурсов в будущем в связи с привлечением частных вкладов. В последние годы банки активно предоставляют персональные кредиты студентам на весь период их обучения в университете с погашением долга в течение последующих пяти лет. Кредитное соглашение в этом случае содержит страховой контракт, а также поручительство родителей кредитополучателя.

Обычно сумма персональных кредитов ограничивается трехмесячным окладом кредитополучателя и предоставляется на краткосрочной основе. Срок погашения задолженности устанавливается в течение 36 месяцев. Как правило, погашение долга осуществляется ежемесячно равными долями. Банки следят, за тем, чтобы сумма ежемесячных платежей не превышала 25–35 % расходов семьи [30, 123]. Вместе с тем необходимо подчеркнуть, что условия кредита устанавливаются индивидуально в каждом конкретном случае. Они иногда могут значительно отличаться от общепринятых норм.

Основными формами персональных кредитов являются: 1) кредиты с погашением  в рассрочку; 2) возобновляемые кредиты (банковские кредитные карточки, овердрафт).

Кредиты  с погашением в рассрочку (installment credit) применяются для покупки бытовых товаров длительного пользования (автомобили). Банк выдает кредит на 2–3  года. Часто кредит  не является полностью амортизированным: он предполагает крупный платеж  в конце  срока и содержит условие обратного выкупа. Последнее означает, что кредитополучатель по своему  выбору  может либо погасить кредит полностью, либо передать автомобиль банку по  остаточной стоимости в оплату  непогашенного долга.

Возобновляемые кредиты. Кредитополучателю  открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного  срока.  Условия погашения кредита определяются пожеланиями кредитополучателя. Процент начисляется  на реально полученную сумму. До 90 % всей суммы указанных кредитов составляет кредит  по банковским  кредитным карточкам (bank credit card). Владелец карточки  имеет  кредитную линию в банке. Кредит предоставляется в тот момент, когда владелец карточки  покупает вещь и подписывает счет (sales draft) в магазине, являющемся участником «карточных соглашений». Владелец магазина предъявляет счет за покупку в банк, выдавший  кредитную карточку, и получает  стоимость товара за вычетом небольшого учетного  процента (до 6 %). Владелец карточки  должен погасить долг в пределах  30-дневного  периода с момента покупки. Если он этого не сделает, через 30 дней начинается начисление  процентов.  Долг может быть погашен в рассрочку равными ежемесячными взносами (плюс  проценты)             [1, с. 183].

Другой вид возобновляемого кредита частным лицам – это овердрафт. Он  не получил большого распространения в США, но зато британская банковская система широко пользуется системой перерасхода кредитов. Овердрафт позволяет иметь задолженность, но банк при этом продолжает оплачивать чеки клиента. Но при этом начисляется процент на основании ежедневного перерасхода баланса. Типичная черта овердрафта  –  его кратковременный и преходящий характер. Он позволяет клиенту решать проблему финансирования краткосрочной задолженности в периоды, когда расходы временно превышают поступление денег на счет. Для предприятий  –  это метод кредитования оборотного капитала. Сроки  овердрафта в Великобритании  –  от нескольких месяцев до нескольких лет, но банк, как правило, требует полного погашения кредита раз в год и проводит ежегодное обследование дел клиента. Если возникают сомнения в платежеспособности клиента, договор расторгается.  Эта форма кредита считается самой дешевой, так как клиент платит только за фактически использованные суммы.    

Широкое распространение в странах Запада получил чековый кредит. По данным Банка международных расчетов (г. Базель) в США и Канаде свыше 90 % всех хозяйственных сделок осуществляется с помощью безналичных расчетов, главным образом с помощью чековых операций (это, по существу, чековые кредиты). Высока доля этой формы расчетов также в хозяйственных сделках в Италии, Франции и Великобритании [25, с. 29]. Чековые депозиты резко повысили эффективность платежных систем данных стран, упростили и сделали более безопасными деловые операции в целом.

В то же время в других странах континентальной Европы и Японии чековая форма расчетов (чековое кредитование) не получила достаточного развития. Там преобладают расчеты с помощью дебетовых и кредитовых поручений.

Динамика кредитов, их удельный вес в активах банков формируется под влиянием многих факторов как долговременного, так и конъюнктурного характера. Структура кредитных операций конкретного банка зависит от величины его активов, расположения главной конторы, наличия и разветвленности сети отделений, состава клиентуры, специализации банка и т. д., а также от общего состояния экономической конъюнктуры в стране. Так, например, в США более 75 % общей суммы кредитов, предоставляемых коммерческими банками, приходится на деловые кредиты, остальная часть – кредиты частным лицам.

В Японии кредиты ординарных банков (банков краткосрочного кредита) распределялись следующим образом: 1) овердрафты  (12,7 %); 2)  краткосрочные кредиты в форме учета векселей  (8,6 %); 3) кредиты под залог векселей  (37,1 %); 4) средне- и долгосрочные кредиты под долговые обязательства кредитополучателя (41,6%) [1, с. 194].                         

В практике коммерческих банков зарубежных стран важное значение придается анализу репутации кредитополучателя, под которой понимается не просто готовность вернуть долг, но и внутренняя заинтересованность в полном и своевременном выполнении своих обязательств. Хорошая репутация предполагает такие качества, как честность, прилежание, порядочность. Для ее оценки существенную роль играет отношение кредитополучателя к своим обязательствам в прошлом. Наряду с этим банки подвергают анализу такие факторы, влияющие на кредитоспособность, как получение дохода, владение активами и состояние конъюнктуры.

В американских коммерческих банках, например, индивидуальные характеристики кредитоспособности клиента получили название «5с» кредита: 1. customer’s character (характер клиента); 2. capacity to pay (платежеспособность); 3. collateral (обеспечение); 4. capital (капитал); 5. current business conditions (текущее положение дел) [30, с. 96].

Изучение характера клиента помогает определить его желание платить. Чтобы получить эту информацию, можно организовать личную встречу с клиентом одного из служащих банка или запросить справку в различных государственных или частных экономических учреждениях, обязательно включая банк клиента. Определение платежеспособности клиента, его реально капитала и обеспечения кредита включает в себя прежде всего анализ финансовых отчетов (балансов), предоставленных клиентом или официально опубликованных. Состояние экономики в целом тоже может играть свою роль. Так, если в экономике наблюдается спад, то банк может себе позволить предоставить лишь ограниченное число кредитов.

В основе кредитного процесса американских коммерческих банков лежит изучение кредитоспособности индивидуальных кредитополучателей с помощью бальной системы оценки критериев надежности клиентов. Среди таких критериев можно выделить, например, род занятий, стаж работы, годовой или месячный доход, жилищные условия, семейное положение и др. В зависимости от набранных баллов решается вопрос о предоставлении кредита или об отказе [см. Приложение Г]. Например, 7 баллов получают бизнесмен, врач-дантист, преподаватель колледжа; 4 балла – солдат, водопроводчик; 0 баллов – коммивояжер, сельскохозяйственный рабочий, таксист; женатый человек и вдовец получает 5 баллов; разведенная женщина – 2 балла; разведенный мужчина – 0 баллов и т.д. [30, с. 131-132].

На потребительские кредиты начисляются довольно высокие проценты, по сравнению с деловыми кредитами. Так, в США при продаже в рассрочку автомобилей начисляются от 6 до 17 % годовых, бытовых приборов – 7-10 %. Француз же, например, переплачивает более 11 тыс. евро, приобретая автомобиль стоимостью 60 тыс. евро. Дом ценной в 200 тыс. евро при рассрочке платежа в 20 лет обходится в 3 раза дороже [3, с. 825].

В целях обеспечения стабильности национальных банковских систем законодательством зарубежных стран также предусматриваются лимиты кредитования одного кредитополучателя, а в ряде случаев и представление специальной отчетности по таким  кредитам, если их размеры достаточно значительны. Наиболее распространенным методом оформления лимита кредитования одного кредитополучателя является его определение пропорционально размеру собственных средств банка-кредитора. В США лимит предоставления коммерческим банкам кредитов одному кредитополучателю определен на уровне не свыше 10% собственных средств банка (25%, если кредитополучателем является государственное ведомство), в ФРГ – до 75% [23, с.392]. Аналогичные ограничения существуют в Голландии, Франции, Швейцарии и других странах.    

Таким образом, можно отметить, что благодаря быстрому росту срочных вкладов и их преобладанию в общей массе депозитов, зарубежные коммерческие банки активно развивают средне- и долгосрочное кредитование, занимающее основной удельный вес в кредитных операциях. Но при этом  структура кредитных операций коммерческих банков во многом также зависит от экономического развития страны, ее традиций. Также отличительной чертой зарубежного банковского кредитования является повышение внимания коммерческих банков к надзору за качеством кредитного портфеля, анализу репутации кредитополучателя. Опыт зарубежных банков по определению кредитоспособности предприятий и частных лиц будет полезен для банков нашей республики при организации кредитных отношений, так как анализ и оценка кредитоспособности позволяют дифференцировать условия предоставления и использования кредита, уровень процентной ставки, сроки кредита и т.д.