Особенности и виды банковского кредита

Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности кредитополучателя. Платность меняется с учетом экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.

В зависимости от платности выделяют также дорогой и дешевый кредиты.  Однако эти понятия относительные. Например, для западной практики процентные ставки белорусских банков в условиях экономического кризиса и инфляции середины 1990 г. могут показаться космическими с позиции их размера. Однако с учетом месячного и годового темпов инфляции они уже не являются  такими, поскольку обесценение денег в 1996-1997 гг. достигало от 2 до 3% ежемесячно [19, с.122];

6) Способа (техники) предоставления.  Выделяют разовые кредиты, то есть выдаваемые одной суммой, и лимитированные кредиты (овердрафт, кредитные линии) [8, с.519].

В практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение кредитная линия. Кредитная линия – юридически оформленное обязательство банка перед кредитополучателем предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущества перед разовым соглашением для обеих сторон: более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения.

За рубежом получили широкое распространение несколько видов кредитных линий, в том числе возобновляемая и сезонная [30, с.64].

В отличие от классического варианта кредитной линии соглашение о возобновляемом кредите – это твердое обязательство банка выдать кредит. Он предоставляется кредитополучателю, который испытывает нехватку оборотных средств для поддержания и расширения объема производства и сбыта. Срок такого кредита не превышает обычно одного года. Кредитополучатель, погасивший часть кредита, может получить новый кредит в пределах установленного лимита и срока действия договора. Сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанные с сезонной цикличностью производства или необходимостью образования запасов товаров на складе. Получателем такого кредита, например, может быть предприниматель, специализирующийся на изготовлении и сбыте сезонной одежды и обуви либо рождественских игрушек, елочных украшений и подарков, сельскохозяйственных товаров.

С открытием кредитной линии тесно связаны специфические операции, среди которых можно выделить резервный (гарантийный) кредит (иначе его называют кредит «стэнд бай»). Этот кредит может быть получен при необходимости в течение обусловленного в договоре срока. Он используется для поддержания других кредитных операций, а также для покрытия несбалансированности внешних расчетов.

К одной из разновидностей кредита можно отнести чековый кредит, широко распространенный в Канаде и США.  По существу чековыми кредитами являются депозиты до востребования (чековые счета), которые позволяют вкладчику подписывать переводные векселя за уплату товаров и услуг.

Спецификой чекового кредитования в ряде промышленно развитых стран в системе безналичных расчетов является овердрафт – краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банком, сверх остатка средств на счете. В результате на счете клиента образуется дебетовое сальдо [30, с.65].

Все более широкое распространение получает предоставление кредитов с использованием банковских кредитных карточек. По каждой карточке определяется лимит кредитования, который может периодически пересматриваться. Кредит предоставляется путем оплаты услуг торговых и сервисных организаций, оказанных владельцу карточки;

7) Порядока погашения. По этому признаку банковские кредиты можно разделить на две группы. В первую включают кредиты, погашаемые единовременно (погашение основного долга и процентов единой суммой на момент окончания срока кредита), во вторую – кредиты с рассрочкой платежа (погашение осуществляется двумя и более платежами, как правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие) [8,c.520].

8) Формы привлечения. В этом случае возможны следующие варианты: кредиты, предоставляемые одним банком, являющиеся наиболее распространенными; синдицированные (консорциальные) кредиты; параллельные кредиты.

Синдицированный кредит  –  вид кредита, который предоставляется двумя и более кредиторами, объединившимися в синдикат  одному кредитополучателю. В данном случае один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков участников необходимую для клиента сумму ресурсов, заключает с ним кредитный договор и выдает сумму. Ведущий банк (менеджер) занимается также распределением процентов. Консорциальный кредит отличается от синдицированного  наличием двух и более организаторов и соуправляющих по кредиту. В консорциальном соглашении отдельно регламентируются права и обязанности платежного агента, соуправляющих, других кредиторов, с одной стороны, и кредитополучателя  –  с другой. Консорциальные кредиты обычно заключаются на суммы от 250 млн. долларов США и выше. При этом следует отметить, что наиболее широкое распространение банковские консорциумы получили в Германии и Японии. Английские, американские и швейцарские банки организуют преимущественно синдикаты [6, с. 51].

При выдаче параллельного кредита переговоры с клиентом каждый банк проводит в отдельности, а затем, после согласования с кредитополучателем условий сделки, заключается общий кредитный договор.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов [см. Приложение В].

В соответствии с действующим законодательством и положениями Национального банка РБ можно выделить также следующие виды кредитов: а) пролонгированный – кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам; б) просроченный – кредит, не возвращенный в установленные в кредитном договоре сроки и отнесенный на счет по учету просроченной задолженности по кредитам; в) ломбардный – краткосрочный фиксированный по размерам кредит, который обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами. Основными видами ломбардного кредита являются: кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых договоров, ипотеки и др.). Кредитополучатель вправе использовать ломбардный кредит по своему усмотрению, любое ограничение данного права является недействительным [35].

Таким образом, мировой практике банковской деятельности известны самые разнообразные виды кредитов. Их классификация возможна по различным признакам, в том числе: по основным группам кредитополучателей, назначению, срокам, характеру обеспечения, способам предоставления и погашения и т.д. Выбор конкретного вида кредита обусловливается спецификой конкретного кредитополучателя и его кредитоспособностью, наличием у него надежного обеспечения, сложившимися взаимоотношениями банка с данным клиентом и многими другими факторами.

В данном пункте мы дали определение понятию «вид кредита»; провели классификацию банковских кредитов по различным признакам и охарактеризовали отдельные их виды; сравнили ряд банковских кредитов и назвали их преимущества и недостатки по отношению друг к другу; рассмотрели отдельные виды банковских кредитов, выделяемых в соответствии  с национальным законодательством Республики Беларусь.

Заканчивая раздел «Теоретические основы банковского кредитования», хотелось бы отметить тот факт, что вопрос о банковском кредите требует дальнейшего изучения. Подбирая необходимый материал для первой главы, мы столкнулись с проблемой недостаточной разработанности данного вопроса в учебной и научной литературе, в других источниках информации, хотя на первый взгляд может показаться, что выбранная тема является достаточно простой. Чаще всего научные исследования и различные экономические статьи посвящены обзору и анализу только отдельных видов банковского кредитования, таких как потребительский кредит, ипотечный кредит, факторинг, лизинг и т.д. Однако важно проводить комплексное изучение и исследование банковского кредитования, т.к. данный вопрос является достаточно актуальным и малоразработанным.

Мы пришли к выводу, что сегодня существует множество спорных моментов, связанных с теорией банковского кредита. У отечественных и зарубежных ученых до сих пор нет единого мнения по вопросу определения сущности банковского кредита, количества выполняемых им функций, присущих ему принципов и специфических характеристик. Несмотря на вышеназванные проблемы, мы смогли увидеть все многообразие различных видов банковских кредитов, рассмотреть их особенности и характерные черты, определить структуру банковского кредита. По всем спорным вопросам приводилось собственное аргументированное мнение автора работы.

2 Практические аспекты развития банковского кредита

2.1  Анализ зарубежного опыта банковского кредитования

В условиях перехода кредитной системы Республики Беларусь на рыночные принципы функционирования исключительную важность приобретает изучение зарубежной практики банковского кредитования с целью использования позитивного опыта западных стран.

В практике западных банков проводится разграничение между деловыми (коммерческими) и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления кредита, его погашения и так далее [5, с.232].

Кредиты коммерческим  предприятиям в странах Запада делятся на две группы: 1. Кредиты для финансирования оборотного  капитала; 2. Кредиты для финансирования основного капитала.

Первая группа  связана  с нехваткой у предприятий денежных средств для покупки элементов оборотного капитала,  необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты до одного года. К ним относят: 1) кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые); 2) кредиты на чрезвычайные нужды; 3) перманентные кредиты на пополнение оборотного  капитала.

Вторая группа   представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки  недвижимости, земли, оборудования, арендных операций, установления контроля над компаниями  и т.д. Эта группа кредитов включает в себя: 1) срочные кредиты; 2) кредиты под закладные; 3) строительные кредиты; 4) финансовый лизинг.

В США кредитная линия открывается на срок до одного года, реже – до двух лет.  Договор часто сопровождается условием о хранении клиентом компенсационного остатка на текущем счете в банке-кредиторе в размере определенного процента от суммы кредитной линии. Наиболее часто устанавливается следующие требования к остатку – 10 % за линию кредита и еще дополнительные  10 % от одалживаемой суммы. Для кредита в $1.000.000 необходимо в течение всего времени сохранять на счету $100.000 и еще $50.000, если было бы использовано $500.000 кредита. Другие банки могут потребовать 15% за кредитную линию, независимо от того была она использована или нет. В последнем случае необходимо сохранять на счету, по крайней мере, $150.000 в течение всего времени кредита [9, с. 191].

Кредиты на чрезвычайные нужды (special committent loans) выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с заключением выгодной сделки,  получением крупного заказа и другими чрезвычайными обстоятельствами. Кредит выдается на строго ограниченный срок и погашается единовременным взносом. Риск для банка связан  в этом случае с возможностью невыполнения  заказа в срок  или  отказа заказчика  из-за плохого качества работы, что приведет к непогашению кредита. Поэтому банк потребует   дополнительного обеспечения или гарантий.

Перманентные кредиты на пополнение оборотного  капитала (permanent working capitals loans) выдаются на несколько лет и имеют  целью покрыть длительный дефицит  финансовых ресурсов кредитополучателя. Погашение  кредита производится в рассрочку, месячными, квартальными или полугодовыми взносами,  причем шкала погашения разрабатывается и утверждается в момент заключения кредитного  договора. В отличие  от приведенных выше видов кредита здесь погашение кредита производится не за счет  продажи активов, а из прибыли, полученной  от операций. Операция связана с большим риском для банка, который потребует обеспечения в виде личного имущества и гарантии третьих лиц.

Срочные кредиты (term loans) выдаются на срок более одного года  в форме единичного кредита или серии последовательных кредитов и используются для приобретения машин, оборудования,  ремонта зданий, реконструирования домов и т.д. Наиболее типичный срок кредита такого рода – 5 и более лет, причем срок кредита не должен  превышать срока службы  того вида активов, который используется для обеспечения кредита. Условия выдачи срочного кредита, как правило, строго индивидуальны и приспособлены к конкретному кредитополучателю. При этом проводится тщательное предварительное обследование  потребностей  кредитополучателя в финансировании и его способности погасить кредит. Срочные кредиты широко используются   в отраслях  с крупными капиталовложениями –  транспорт,  связь,  угледобыча,   нефтепереработка, химия и т.п. 

Кредиты под закладную (mortgage loans)  применяются в США и странах Евросоюза для финансирования покупки или строительства заводов, производственных зданий, приобретения земли. Они рассчитаны на длительный срок (15 лет и более). Погашение   (амортизация закладной) производится ежемесячными взносами по заранее установленной  шкале. С течением времени часть очередного платежа, идущая на выплату процентов,  уменьшается, а на погашение основного долга – увеличивается.

Строительные кредиты  (constraction loans) выдаются  на период строительного цикла (до 2-х лет). Кредитополучатель   регулярно выплачивает процент.  Затем кредит переоформляется в закладную и начинается  выплата основного долга.