Особенности и виды банковского кредита

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Деньги, кредит, банки

на тему: Особенности и виды банковского кредита

Студент

ФФДБ, 3-й курс, ДФП                                                          А.С. Власов

Руководитель                                                                         Н.Л. Мирончик

МИНСК 2010

РЕФЕРАТ

Курсовая работа:  40 с., 4 рис.,  5 табл.,  36 источников, 7 прил.

БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ, ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ, ФУНКЦИИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА, СТРУКТУРА БАНКОВСКОГО КРЕДИТА, ВИДЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА, ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Объект исследования –  банковский кредит и его виды.

Предмет исследования – теоретическая и практическая база банковского кредитования.

Цель работы: раскрыть сущность банковского кредита, его особенности и тенденции развития рынка банковского кредитования в Республике Беларусь, в развитых странах и в странах с переходной экономикой.

Методы исследования: исторический, сравнительный, графический, системный.

В качестве источников для написания работы автором были использованы труды отечественных и зарубежных авторов. Среди них учебники и учебные пособия под редакцией Иванова В.В., Ковалёвой А.М., Колесникова В.И., Плотницкого М.И., Лаврушина О.И., Масленчекова Ю.С, Кравцовой Г.И, Банковский кодекс РБ, Положение Национального банка Республики Беларусь о банковском кредите и другие, а также статьи из различных периодических изданий, основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Данная работа была выбрана автором ввиду ее несомненной актуальности для экономического развития нашей страны и выполнена самостоятельно.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение.……………………………………………………………………………….4

1.       Теоретические основы банковского кредитования.…………………………………….5

1.1.   Сущность кредита.………………………………………………………………...….5

1.1.1. Понятие кредита.……………………………………………………………….5

1.1.2. Структура кредита.…………………………………………………………….7

1.1.3. Функции кредита, их характеристика.………………………………………..9

1.1.4. Принципы кредитования.……………………………………………………...11

1.2.   Классификация банковского кредита: основные виды.…………………………....13

2.       Практические аспекты развития банковского кредита.………………………………...17

2.1.   Основные тенденции развития рынка банковского кредитования в развитых странах…………………………………………………………………………………17

2.2.   Особенности банковского кредитования в странах с переходной экономикой…22

2.3.   Роль банковского кредита в экономике Республики Беларусь…………………………………………………………………………….....24

Заключение ………………………………………………………………………….…30

Список использованных источников ………………………………………………..32

Приложение А. Способы обеспечения кредита……………………………………..34

Приложение Б. Классификация кредитов по срокам погашении............................35

Приложение В. Классификация банковских кредитов: основные виды…………..36

Приложение Г. Взаимосвязь балла кредита и рекомендуемого решения………...37

Приложение Д. Отношение активов банковского сектора к ВВП в странах с

                          переходной экономикой……………………………………………..38

Приложение Е. Ставка рефинансирования Национального банка Республики

                          Беларусь………………………………………………………………39

Приложение Ж. Задолженность по кредитам, выданных физическим лицам, в

                          разрезе банков на 1 января 2009 г., удельный вес в процентах…40

ВВЕДЕНИЕ

В рыночной экономике основной формой кредита является банковский кредит. Кредитование субъектов хозяйствования и граждан является одной из важнейших функций банков как специализированных кредитных учреждений. Банковский кредит — необходимый инструмент стимулирования народного хозяйства, без которого не могут успешно работать товаропроизводители. В современных условиях необходимо научиться как на макро-, так и на микроуровне, правильно и эффективно использовать банковский кредит в интересах развития национальной экономики Беларуси.

Банки играют роль финансовых посредников. С одной стороны, они принимают денежные средства у вкладчиков, которыми являются как юридические, так и физические лица. С другой стороны, привлеченные денежные средства банки размещают в различные активы, одним из видов которых и является банковское кредитование. Эта деятельность банка приносит  реальную пользу  всем заинтересованным сторонам. Депозиты вкладчиков выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, приносят определенный процент их владельцам. Кредитополучатели используют открывшийся для них доступ к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени.

Развитие в Республике Беларусь рыночной экономики, дальнейший экономический рост, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без развития системы банковского кредитования. Поэтому изучение темы, связанной с банковским кредитом и его особенностями в нашей стране, является, на наш взгляд, достаточно актуальным.

Целью данной курсовой работы является раскрытие сущности банковского кредита, его особенностей, структуры, принципов и функций, тенденций развития рынка банковского кредитования в зарубежных странах и в Республике Беларусь.

В  соответствии  с  поставленной  целью  в  курсовой  работе  ставятся следующие задачи:

- определить сущность банковского кредита;

- рассмотреть классификацию банковского кредита;

- проанализировать опыт зарубежных стран в области банковского кредитования;

- определить тенденции развития рынка банковского кредитования;

- оценить роль и уровень развития банковского кредитования в Республике Беларусь.

Теоретической основой данной курсовой работы послужили труды отечественных и зарубежных авторов по вопросам теории и практики банковского кредитования: Иванова В.В., Ковалёвой А.М., Колесникова В.И., Плотницкого М.И., Лаврушина О.И., Ольшаного А.И., Вулфела Ч.Дж. и прочих, а также законодательные и нормативные акты, регулирующие данную область кредитно-денежных отношений, и материалы периодической печати.

1 Теоретические основы банковского кредитования

            1.1 Сущность кредита

1.1.1 Понятие кредита

В современной экономической литературе существуют две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни авторы считают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит», или от слова credo – верю. Другие связывают появление слова «кредит» с латинским термином creditum, который переводится как ссуда или долг. [16, с.199].

Различие трактовок экономической категории «кредит» приводит и к различному пониманию её сущности. Некоторые экономисты рассматривают кредит как операцию, основанную на доверии. Такая трактовка вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (кредитополучателю) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание кредитополучателя вернуть такой же предмет или иной его эквивалент в будущем. Решающее условие здесь – доверие, т.к. только убеждённость кредитора в возврате ссужаемых средств даёт возможность заключить кредитную сделку. Однако, по справедливому замечанию видного немецкого экономиста XIX в. А. Шеффле (1831-1903), доверие есть спутник кредита, но не составляет его экономического существа.

Мы, как и большинство экономистов, придерживаемся другой точки зрения, которая заключается в том, что под кредитом понимается конкретная сделка, в основе которой лежит экономический расчет, а не слепое доверие. Одного доверия, конечно, мало. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы весомые экономические основания, серьёзные экономические причины [16, с. 200].

И действительно, мы можем легко убедится в том, что организация кредитного процесса в рыночном хозяйстве часто включает определение кредитоспособности кредитополучателя, эффективности предоставленного бизнес-плана и т.д. И если что-то не устраивает кредитора, то для защиты своих интересов он может потребовать от кредитополучателя более или менее значительных гарантий (поручительство третьих лиц, залог недвижимого имущества и др.)

В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде [29, с. 315]. Вот ещё несколько определений экономической категории «кредит» - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений; разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде [20, с. 215].

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и в силу иных причин происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Термин же «банковский кредит» особенно подчеркивает тот факт, что одной из сторон кредитной сделки является банк. Именно это очевидное обстоятельство отмечается, прежде всего, как особенность банковского кредита, как в зарубежных, так и в отечественных источниках.

В словаре Макмиллана банковский кредит определен  как форма банковского заимствования или кредитование банковской системой [26, с. 41]. Но сразу возникает вопрос о том, что относить к банковской системе. Одни экономисты включают в эту категорию только центральный банк и коммерческие банки, другие же, добавляют к банковской системе небанковские кредитно-финансовые учреждения и специализированные кредитно-финансовые организации. Если рассматривать второй вариант определения банковской системы, то получается, что банковский кредит могут предоставлять не только коммерческие банки, но и небанковские и специализированные кредитно-финансовые учреждения. Однако мы не согласны с таким мнением. Мы считаем, что предоставлять банковский кредит могут исключительно только коммерческие банки. Название «банковский кредит» акцентирует наше внимание на том, что данная форма кредита предоставляется банком. 

Энциклопедия банковского дела и финансов Ч. Дж. Вулфела о пределяет «кредит банковский» как  доходные активы коммерческих банков, включая всевозможные кратко и долгосрочные кредиты частным лицам, товариществам, корпорациям, другим фирмам, банкам, государственным агентствам и ведомствам, банковские инвестиции [3, с. 692].

Согласно законодательству Республики Беларусь банковский кредит –  привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором [33].

Банковский кредит определяют и как движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица [16, с.218].

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма движения денежных средств создаёт возможность перераспределения денежных ресурсов неоднократно. Необходимость использования банковского кредита обуславливается закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотного и основного капитала, экономическими интересами кредитора и кредитополучателя и др.