Особенности и виды банковского кредита

В экономической литературе выделяют и другие функции кредита, в частности денежную. Содержание этой функции, по мнению авторов, её признающих, состоит в выпуске денег в обращение. Они считают, что поскольку современные деньги имеют в основном кредитный характер, то выпуск денег в обращение и кредитование являются тождественными процессами. Однако отождествляя эмиссионный и кредитный процессы, эти авторы в то же время склонны различать кредит и деньги как самостоятельные экономические явления.

Некоторые экономисты выделяют контрольную функцию кредита [12, с. 358]. Представляется, однако, что данная функция характерна скорее для кредитора, чем для кредитного отношения в целом. Кредитор, как правило, осуществляет контроль за деятельностью кредитополучателя, поскольку заинтересован в возврате переданных в кредит средств. Однако контрольная функция кредитора не является обязательным атрибутом кредитных отношений.

Тесная связь кредита с кругооборотом производственных фондов предприятий приводит к попытке ряда экономистов выделить процесс опосредствования кругооборота средств в самостоятельную функцию кредита. Для этого вряд ли есть достаточно причин. Функция - специфическое взаимодействие кредита, в то время как опосредствование кругооборота средств свойственно, например, и деньгам, и финансам. Опосредствование кругооборота средств входит в содержание ряда стоимостных категорий, а поэтому не может считаться исключительно функцией кредита.

Это относится в равной степени и к стимулированию экономии ресурсов, которое объявляется некоторыми экономистами функцией кредита [12, 357]. Но стимулирование экономного ведения хозяйства свойственно и цене, и финансам, и прибыли, и другим стоимостным категориям. Данное свойство связано с содержанием совокупности экономических отношений и поэтому не может быть функцией кредита. Под функцией понимается не общее, а специфическое взаимодействие кредита с внешней средой.

В данном пункте мы определили, что кредиту присуще выполнение двух основных функций: перераспределительной и функции замещения наличных денег кредитными операциями. Также была показана необоснованность и нецелесообразность выделения иных функций кредита, которые пытаются назвать некоторые экономисты.

1.1.4 Принципы кредитования

Кредит нельзя сводить только к определенной сумме денег или количеству товаров, передаваемых на возвратной основе. Указанные блага представляют собой объект кредита, о чем мы говорили выше. Кредиту как экономическому явлению присуща определённая форма движения, в рамках которого кредит предоставляется, используется (затрачивается) и возвращается. Единство этих «жизненных» этапов выражено понятием кредитование, в рамках которого только и возможно существование кредита как экономического явления, отличного от других, имеющих близкую природу.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Принципы кредитования – это главные положения, правила, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитования. Они получили отражение в гражданском законодательстве стран с рыночной экономикой с солидными правовыми традициями регулирования кредитных отношений.

Кредит как экономическая категория связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть принципы общеэкономического порядка, которые присущи многим категориям, в том числе и кредиту, например, экономичность, комплексность, дифференцированность. Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования кредита при наименьших кредитных вложениях. Комплексность предполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учёта закономерности развития экономики в определённый период. Дифференцированность – различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов [14, с. 284].

Однако обозначим принципы кредитования, вытекающие из самой сущности кредита. Это такие принципы, как возвратность, срочность, платность, целевой характер, материальная обеспеченность.

Принцип возвратности означает, что в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью. Этот принцип  является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придаётся, как никогда, особое значение, так как:

1)              От его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объёмы, темпы роста;

2)              Соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлечённые кредитные ресурсы в безвозвратные вложения;

3)              Для каждого отдельного кредитополучателя соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчётные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные кредиты.

Принцип платности кредита означает, что кредитополучатель должен внести банку определённую плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит:

а)  ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь;

б) средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

в) средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

г) структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлечённых средств, тем дороже должен быть кредит);

д) спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

е) срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

ж) стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

Целевой характер кредита предполагает выдачу кредитов на строго определённые цели, которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальный кредитополучатель, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Благодаря этому обеспечивается прямая связь в выдаче кредита с обеспечением. При предоставлении кредита в качестве обеспечения возврата банковских кредитов могут приниматься: залог имущества, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов, любое свободное от залога имущество кредитополучателя, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с законодательством, и др. [8, с.512-515] [см. приложение А].

Таким образом, мы назвали как общеэкономические, так и специфические принципы, присущие кредитованию. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки в рыночных условиях функционирования, в том числе учитывать стремление банков к получению максимально возможной прибыли от обслуживания денежного рынка.

1.2 Классификация банковского кредита: основные виды

Задачи увеличения прибыли за счет расширения объема кредитных операций, диверсификации клиентской базы, поиска различных источников доходов коммерческие банки решают с помощью предоставления своим клиентам разнообразных видов кредитов. Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует, так как распространение их всевозможных видов зависит от уровня экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся способов предоставления кредитов и их погашения и укоренившихся стереотипов в сознании населения.

Банковские кредиты можно классифицировать в зависимости от:

1) Срока погашения. Выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты [8, с.521]. Краткосрочные кредиты обслуживают текущие потребности кредитополучателя, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными кредитами считаются такие кредиты, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, например, в России в 90-х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным кредитам зачастую относили кредиты со сроком до трех-шести месяцев [25, с.22].

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства. Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных кредитов пока нет. В США, например, среднесрочными кредитами являются такие кредиты, срок погашения которых не выходит за пределы шести лет, в Великобритании - до десяти лет [25, с.23]. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным кредитам [см. Приложение Б].

В Республике Беларусь выделяют только два вида кредитов в зависимости от срока погашения: краткосрочные и долгосрочные кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до 12 месяцев. Долгосрочный кредит предоставляется на срок более одного года. Естественным сроком таких кредитов является срок их окупаемости, а источником возврата - денежные накопления (прибыль) [24, c.248];

2) Обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам [19, c.122].

По характеру обеспечения выделяют кредиты, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, кредиты, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, кредиты, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя кредит и выдается на покрытие платежных обязательств кредитополучателя, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита [2, c. 93]. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к кредитополучателю, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых кредитополучателю во временное пользование [19, с.122].

Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего кредитополучателю, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др [2, с. 94];

3) Отраслевой направленности: бюджетные, промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские и др. кредиты. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки;

4) Основных групп кредитополучателей. Получателями банковских кредитов выступают правительство, другие банки, министерства, промышленно-финансовые организации и население. Таким образом, кредиты можно разделить на следующие группы: кредиты юридическим лицам, кредиты физическим лицам, кредиты государственным органам власти, кредиты государству [13, с.186];

5) Платности. Существуют кредиты за пользования которыми взимается обычная (нормальная) процентная ставка, с максимальной процентной ставкой, с повышенной процентной ставкой, с пониженной процентной ставкой, беспроцентные [25, c. 89].