Особенности и виды банковского кредита

Банковский кредит является одной из наиболее распространенных форм кредитования в экономике, объектом которых выступает передача денежных средств. Он предоставляется исключительно специализированными кредитными организациями – коммерческими банками, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. Кредитные отношения оформляются кредитным договором или кредитным соглашением.

Банки могут кредитовать предприятия и население в пределах имеющихся у них ресурсов. В качестве ресурсов для кредитования банки используют собственные средства - уставный, резервный и другие фонды; имеющиеся у них остатки средств предприятий, организаций и кооперативов на расчётных и текущих счетах, депозиты юридических лиц, вклады населения, хранящиеся на счетах в банках, другие источники [34, c. 3].

Банковский кредит отличается от других видов кредитов. Так, например, он отличается от коммерческого кредита: а) в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров; б) средний процент по коммерческому кредиту, как правило, ниже средней ставки банковского процента на данный период времени; плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально через фиксированный процент от базовой суммы; в) срок предоставления коммерческого кредита, как правило, значительно короче, чем у банковского [8, с. 518-519].

Доход по банковскому кредиту поступает в виде банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учётом её среднего уровня на данный период времени и конкретных условий кредитования.

Таким образом, мы рассмотрели различные взгляды и определения экономических категорий «кредит», «банковский кредит» и обозначили своё собственное мнение по данному вопросу. Также мы рассмотрели основные отличия банковского кредита от коммерческого кредита, показали важность и необходимость банковского кредита в экономике государства.

1.1.2 Структура кредита

Структуру кредита характеризуют его устойчивые элементы. Такими элементами являются субъекты и объекты кредитных отношений.

Как мы уже отметили, кредит – это экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме. Из этого определения видно, что субъектами кредитных отношений являются кредитор и кредитополучатель. Ими могут быть в принципе любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и кредитополучателями и в качестве таковых обладают характерными чертами.

Кредитор – субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Для него характерно следующее: а) он предоставляет в кредит как собственные, так и временно свободные чужие средства; б) выдача кредита производится на возвратной, платной основе; в) размещение высвобождающихся ресурсов носит производительный характер; г) кредитование может производится как в денежной, так и в товарной формах; д) его положение двоякое, может одновременно являться и кредитополучателем [14, с.281-282]; е) аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена.

В структуре банковского кредита кредитором является коммерческий банк.

Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определённом этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов – банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируют. Банки могут использовать для кредитования не только собственные и привлеченные, но и эмитированные средства [16, 201].

Кредитополучатель – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить его. Для него характерно: а) он не является собственником полученных средств, выступает их временным владельцем на срок кредита; б) возвращает ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве; в) применяет кредитные средства как в сфере обращения, так и в сфере производства; г) возвращает стоимость большую (с процентом), чем получил от кредитора [14, с.282].

Кредитополучателями могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств – государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем одного желания получить кредит недостаточно для участия в кредитном отношении. Кредитополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата полученных им средств по истечении срока кредита. В качестве обеспечения возврата может выступать залог материальных ценностей и ценных бумаг, обязательство гаранта погасить задолженность в случае неплатежеспособности кредитополучателя и т.д.

Экономическая роль и место кредитополучателя в кредитной сделке отличается от роли и места кредитора. Для него кредит является обязательством, которое необходимо исполнить в будущем, в то время как для кредитора это актив, размещенный на определенный срок с целью получения дохода. Объективная необходимость кредита для обеспечения непрерывности производства кредитополучателя и сохранение  кредитором прав собственности на передаваемые в долг средства предопределяют экономическую зависимость кредитополучателя от кредитора. Однако указанная зависимость не означает, что место кредитополучателя в кредитной сделке менее значимо, чем место кредитора. Они выступают как равноправные стороны, от совпадения целей и интересов которых в одинаковой степени зависит возникновение кредитного отношения.

Помимо субъектов, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к кредитополучателю и что совершает свой обратный путь от кредитополучателя к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Ссуженная стоимость обладает специфическими чертами: а) движение её носит возвратный характер; б) выдача ссуд, как правило, носит авансирующий характер; в) сохраняется в своём движении; г) проходит особые стадии в движении [14, с.282].

Необходимость возврата ссуженной стоимости кредитополучателем определяется сохранением прав собственности на нее у кредитора, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве кредитополучателя. Возвратный характер движения ссуженной стоимости предполагает ее сохранение на всех этапах этого движения. Это означает, что, использовав кредит в своем воспроизводственном процессе, кредитополучатель должен вернуть кредитору стоимость, равноценную полученной в кредит.

Авансирующий характер ссуженной стоимости имеет место в случае, если её использование подразумевает получение дохода или какого-либо иного эффекта. Целью получения кредита является не только покрытие временного недостатка собственных средств кредитополучателя, но и получение дохода в результате использования ссуженной стоимости. Авансирование носит кредитный характер, то есть составляет особенность именно ссуженной стоимости, если соблюдается возвратность средств, выданных в ссуду.

Использование ссуженной стоимости позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс. Это свойство ссуженной стоимости обусловлено тем, что использование кредита дает возможность сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств [16, c.203-204].

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только кредитополучатель (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

В данном пункте мы рассмотрели структуру кредита, определив субъектов и объект кредитных отношений; дали определение категориям «ссужаемая стоимость», «кредитор» и «кредитополучатель»; назвали специфические характеристики кредитора и кредитополучателя, которые свойственны им как субъектам кредитных отношений; отметили характерные черты ссужаемой стоимость.

1.1.3 Функции кредита, их характеристика

Сущность кредита, его назначение проявляются не только в его структуре, но и в функциях. Функции кредита вытекают из его сути, позволяют раскрыть её с позиции тех задач, которые решаются в экономике с помощью кредита. Функции кредита отражают его практическую значимость и взаимодействие с другими экономическими категориями. С этих позиций выделяют две главные функции кредита – перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями [7, с.213-214].

Назначение перераспределительной функции заключается в том, что посредством кредита за счёт временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц. Перераспределение стоимости может происходить по территориальному и отраслевому признакам.

В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их месторасположения. Для кредита не имеет значения расположение друг от друга кредитора и кредитополучателя. Подобное перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальным.

Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к кредитополучателю - предприятию другой отрасли. В современном денежном хозяйстве, когда наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями и банком, межотраслевое перераспределение является решающим. Средства, аккумулируемые банками, теряют ведомственный характер, они «растворяются» в общих ресурсах банка, который предоставляет кредиты предприятиям соответствующей отрасли, независимо от того, сколько от нее поступило ресурсов.

Можно выделить следующие особенности, присущие перераспределению стоимости на основе кредита:

1) Посредством кредита могут перераспределятся как валовой продукт, национальный доход, так и все материальные блага, в частности, стоимость средств производства и предметов потребления, созданных в предыдущие периоды. Например, временно свободные ресурсы, аккумулируемые в виде амортизации. По сути дела, в процесс перераспределения через кредит может включаться всё национальное богатство в отличие, скажем, от перераспределения через госбюджет;

2) С помощью кредита перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы;

3) Перераспределение посредством кредита носит производительный характер. Для того, чтобы возвратить кредит в срок и с процентами, кредитополучатель должен включить полученные средства в хозяйственный оборот, в воспроизводственный процесс возрастания стоимости;

4) Стоимость через кредит передаётся в основном напрямую, без участия посредников. Кредитор и кредитополучатель непосредственно контактируют между собой. Но и не исключаются случаи, когда кредит предоставляется при наличии третьего лица – гаранта [7, с.214-215];

5) Кредитное перераспределение охватывает, как правило, только временно свободные ресурсы. При развитой кредитной системе в перераспределение на основе кредита включаются практически все временно свободные средства общественного хозяйства. Возвратность кредитных ресурсов позволяет предоставлять их в кредит повторно в течение данного периода времени, что расширяет возможности кредитования;

6) На основе кредитного перераспределения удовлетворяется только временная потребность в дополнительных средствах, потому что перераспределяемая стоимость передаётся кредитополучателю в пользование только на определённый срок.

Второй функцией кредита, признанной в отечественной экономической литературе, выступает замещение действительных денег кредитными операциями. Назначение кредита в этой функции заключается в создании на его основе платёжных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

Помещая и храня деньги в банке, клиенты тем самым вступают в кредитные отношения с ним. Предоставление кредита банками производится в основном также в безналичной форме. Следовательно, безналичные расчёты являются кредитными операциями.

В процессе движения кредита создаются кредитные орудия обращения, заменившие в современных денежных системах действительные деньги, т.е. золото. Но в современном хозяйстве действительные деньги не обращаются. Это дает возможность ряду авторов считать, что функция кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная кредитополучателем и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам (использоваться для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы и т.д.) [19, c. 113].