Необходимость и предпосылки появления и применения денег

• денежно-товарный оборот – платежи за товары и услуги и платежи по нетоварным операциям юридических и физических лиц;
• денежно-кредитный оборот – отношения по поводу предоставления и погашения кредита;
• денежно-финансовый оборот – отношения по поводу формирования и распределения средств бюджета; покупка-продажа различных финансовых обязательств;
• валютный оборот – оборот национальной валюты. Расчеты государств иностранной валютой (и его субъектов) друг с другом; операции по покупке-продаже иностранной валюты.

В зависимости  от субъектов отношений, участвующих  в совокупном платежном обороте, различают:

• оборот между физическими лицами;
• оборот между юридическими лицами;
• оборот между физическими  и юридическими лицами;
• оборот между кредитными организациями, физическими  и юридическими лицами;
• оборот в пределах кредитной организации (межбанковский оборот);
• оборот между ЦБ и кредитными организациями.

Система совокупного  платежного оборота включает некоторые  организационные и регулирующие элементы.

К организационным элементам относятся принципы организации совокупного платежного оборота, виды счетов, открываемых участниками платежного оборота, источники и способы платежа, виды и формы платежей, методы определения рисков, организация документооборота и др.

К регулирующим элементам относятся законодательная и нормативная база: общие законы и специальные нормативные акты, обслуживающие совокупный платежный оборот.

Структура платежных средств зависит от видов технологии и количества проведенных платежей различными системами.

Содержание  совокупного платежного оборота различается в зависимости от общественных отношений, что можно видеть в таблице №1.

Таблица №1

СОДЕРЖАНИЕ  СОВОКУПНОГО ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА  В ЗАВИСИМОСТИ ОТ МОДЕЛИ ЭКОНОМИКИ

Планово –  распределительная модель экономики	Рыночная  модель экономики
Централизация совокупного платежного оборота. Наличие  единого эмиссионного центра, эмитирующего как наличные, так и безналичные деньги	Децентрализация совокупного платежного оборота. Два  эмиссионных центра: эмиссию безналичных  денег осуществляет система кредитных  организаций и частично ЦБ, эмиссию  наличных денег – ЦБ
Строгое законодательное разграничение денежного оборота на безналичный оборот и наличное денежное обращение. Нормативными актами строго регламентируется платежи в безналичной и налично-денежной формах. Самостоятельность безналичного оборота и налично-денежного обращения	Отсутствие  законодательного разграничения совокупного  платежного оборота на безналичный  оборот и налично-денежное обращение. Свобода выбора платежа – в  наличных или безналичных денежных знаках. Тесная связь безналичного оборота и налично-денежного обращения; их взаимодействие через эмиссию безналичных денег (первична) и эмиссию наличных денег (вторична).
Совокупный  платежный оборот является частью директивного (централизованного и децентрализованного) планирования	Совокупный  платежный оборот является объектом прогнозного планирования
Совокупный  платежный оборот обслуживает исключительно  распределительные отношения. В  процессе производства создается не товар, а общественный продукт; средства производства, предметы потребления, рабочая  сила не обмениваются через систему рыночных отношений, а распределяются	Совокупный  платежный оборот обслуживает рыночные отношения. В процессе производства создается товар; производительные силы общества обмениваются на рынке

 

Развитие  совокупного платежного оборота. Рыночные отношения усиливают действие стоимостных (экономических) и косвенных методов воздействия на совокупный платежный оборот. Система рыночных отношений, пронизывающая весь совокупный платежный оборот и делящаяся на две большие части: денежно-товарный оборот и денежно-нетоварный оборот – имеет свои особенности. Особенностью денежно-товарного оборота является то, что:

• происходит встречное движение денег и товаров;
• стоимостный (товарный) оборот взаимосвязан с денежным оборотом;
• движение денег и товаров необязательно совпадает во времени;
• каждый вовлеченный в оборот денежный знак представляет часть материализованной в товарах стоимости (обладает представительной стоимостью);
• чем меньшую стоимость представляет денежный знак, тем больше знаков функционирует в экономике;
• денежно-товарный рынок подразделяется на рынки предметов труда, средств труда и рабочей силы (рынок производительных сил – факторов производства). И формирует под воздействием спроса и предложения цены, которые оказывают косвенное влияние на цену каждого конкретного рынка факторов производства, которые в то же самое время находятся под влиянием товарных цен (например, цен на энергетические ресурсы). Все эти факторы могут вызывать отклонение цены  в сторону повышения или понижения.

Особенностью денежно-нетоварного  оборота является то, что он опосредует рынки кредитных ресурсов и ценных бумаг.

С помощью совокупного  платежного оборота распределяется  согласно совокупному спросу конечный общественный продукт. Под влиянием совокупного платежного оборота происходят процессы концентрации т централизации капитала и процессов производства.

Национальный рынок  включается в мировой экономический  рынок, его ценовую конъюнктуру.  Интегрируясь в мировую систему, совокупный платежный оборот позволяет повышать экономический потенциал страны.

Законы  денежного оборота. Важной проблемой регулирования денежного оборота является задача определения количества денег, необходимых для обращения.

В данном экономическом  законе выражена экономическая зависимость между массой  товаров, уровнем их цен и скоростью обращения денег. В упрощенном виде закон может быть представлен следующим образом:

,

где KОБР. – количество денег, необходимое для обращения;

Ц – Сумма всех цен товаров и услуг;

О – Объем товаров;

V – Скорость оборота одноименной денежной единицы (количество оборотов, которые совершит каждый денежный знак).

Следует учитывать, что  данная закономерность была установлена  для полноценных золотых монет, количество которых регулировалось стихийно.

Представители количественной теории денег и сторонники монетаристской концепции определяют количество денег, необходимых для обращения, несколько  иным путем. Для этого применяется  уравнение обмена И. Фишера:

,

где M – масса денег в обращении;

V – Скорость обращения денежных знаков;

P – Сумма цен на товар;

Q – Их объем, (Q + P = Y) – номинальный объем ВНП

В современной рыночной экономике используют несколько  формул, определяющих объем суммы  денег, необходимых для обращения. Одна их них имеет следующий вид:

,

где ДО – Сумма денег, необходимых для обращения;

ТЦ – Сумма цен на реализуемые товары;

ПС – сумма платежей, по которым наступил срок;

ЗВП – сумма взаимопогашаемых платежей;

ДП – сумма передачи долгов;

РИВ – сумма цен на товары, реализованные за иностранную валюту;

ОП – сумма отсроченных платежей;

ВП – сумма векселей, переучтенных ЦБ;

СО – скорость обращения денег.

В рыночной экономике  РФ, представленная формула уточняется, числитель формулы корректируется на сумму:

1) векселей, переучтенных  в ЦБ РФ;

2) товаров, реализованных  за иностранную валюту;

3) передачи (зачет) долга  (индоссамент коммерческих (товарных) векселей; внутрибанковский оборот, когда покупатель и продавец имеют счета в одном кредитном учреждении).

Согласно практике ЦБ РФ скорость обращения рассчитывается на базе следующих формул:

,

где ВВП – номинальный ВВП.

Практика показывает, что денежная масса растет быстрее, чем реальный ВВП в текущих  ценах в условиях прежней скорости обращения денег. Поэтому необходимо продолжать поиск наиболее обоснованных формул, что может способствовать оптимальному предложению денег, стабилизации национальной денежной единицы, оптимизации темпов инфляции, формированию обоснованной политики, обеспечивающей экономический рост страны.

2.10. Безналичный  оборот и его организация

Основы  организации безналичных расчетов. Безналичные расчеты осуществляются в соответствии со следующими правилами:

• банк принимает на себя обязательство хранить денежные средства клиента, зачислять на его  расчетный счет и другие счета, поступающие  суммы, выполнять распоряжение клиента  о перечислении средств и выдаче их наличными;

• средства с расчетного счета списываются на основании  документально оформленного распоряжения владельца;

• без разрешения клиента  средства списываются лишь по решению  суда и в других законодательно установленных  случаях;

• при наличии на счете клиента денежных сумм, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных счету, средства списываются в соответствии с распоряжениями клиента и другими документами на списание в порядке календарной очередности, если иное не предусмотрено законом;

• при недостаточности  денежных средств на счету для  удовлетворения всех предъявленных  к нему требований, списания сумм в  покрытие обязательств организации, осуществляется в очередности, установленной законом.

ùВ первую очередь  списываются суммы, присужденные судом и оформленные исполнительными листами, предусматривающими перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также взыскании алиментов.

ùВо вторую очередь  проводится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, выплату вознаграждений по авторским договорам.

ùВ третью очередь проводится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по части единого социального налога, перечисляемого в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования.

ùВ четвертую очередь проводится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди.

ùВ пятую очередь проводится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований.

ùВ шестую очередь проводится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности поступления документов.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся  к одной очереди, проводится в  порядке календарной очередности  поступления документов.

Формы расчетов между  плательщиком и получателем средств определяются в договоре.

В рыночных условиях особую актуальность приобретают вопросы  четкой организации денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота капитала играет огромную роль в деятельности экономических субъектов.

Переход от административно - командной системы управления экономикой к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и обособление денежных капиталов различных экономических субъектов, формирование самостоятельных коммерческих банков.

Качественные  изменения в организационных  формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания  экономической активности всех субъектов  рынка, расширения числа и объемов  сделок. Появилось огромное количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом. Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчетов, использования новых форм и способов осуществления платежей.

Значение четко  организованной системы безналичных  расчетов многократно возрастает в  условиях необходимости преодоления  серьезного кризиса неплатежей, когда  огромная взаимная задолженность, задержка платежей на каком-либо одном звене влияет на важнейшие показатели их производственной и коммерческой деятельности.

Любая организация  совершает денежные расчеты и  как покупатель, и как продавец. Организация осуществляет также  денежные расчеты с персоналом и рассчитывается с бюджетом и банком.

Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.

Принципы организации безналичных  расчетов. Для бесперебойности расчетов необходимо соблюдать следующие основные принципы организации безналичных расчетов:

1) все организации  обязаны хранить свои средства  на счетах в банках. В кассах  разрешается оставлять лишь небольшие  суммы наличных денег в пределах  установленных норм;

2) подавляющая  часть безналичных расчетов должна  осуществляться через банки; 

3) требование  платежа должно выставляться  либо перед отгрузкой товаров,  либо вслед за ней, чтобы  не допускалась задержки платежей. Однако при условиях кризиса  платежей большинство поставщиков предъявляет требования предоплаты - предварительного получения денег перед отпуском товара;

4) платежи производятся  со счетов клиентов в банке  лишь с их согласия. Это важное  условие препятствует банку в  распоряжении средствами, принадлежащими организациям, открывшими счета в данном банке;