Механизм обеспечения финансовой безопасности на примере банка

- многие действующие методики оценки деятельности российских коммерческих банков акцентируют внимание на количественной стороне их деятельности (объем активов, уставного капитала, кредитных вложений и др.) и не учитывают качественных показателей, без которых подлинный рейтинг невозможен. В настоящее время наблюдается тенденция изменения сложившейся ситуации в этом вопросе. Отдельные российские методики стремятся избежать этого недостатка, используя не только абсолютные, но и относительные показатели. В последние годы эксперты российских коммерческих банков отмечают необходимость использования оборотных (средних) данных при расчете показателей и присутствие такого элемента анализа как анализ денежного потока.³⁶

Кроме того, в России пока трудно говорить о многолетних традициях и  авторитете рейтинговых структур. Практика работы отечественных рейтинговых агентств принципиально отличается от действий международных организаций. В целом же можно констатировать, что применение методики анализа финансового состояния банка отечественными банками уже достаточно активно и широко. Вместе с тем подлинного внимания того, что из себя должна представлять рейтинговая система пока не существует, как не существует и общепризнанной рейтинговой системы оценок, доступной и достоверной информации о надежности банков, их финансовой политике. Это приводит к тому, что клиент нередко отдает предпочтение банку исходя из рекламы, местоположения, интерьера офиса и т.д.

Выходом из сложившейся ситуации может  стать создание рейтингового банковского  агентства при участии специалистов Центрального Банка Российской Федерации, Министерства Финансов Российской Федерации, Министерства по налогам и сборам, которое должно разработать единую научно-обоснованную и проверенную практикой методику оценки надежности банков. Методика должна обеспечить получение понятной, достоверной и своевременной информации о финансовом состоянии коммерческих банков. Подобный подход можно реализовать только в том случае, если будет обобщен международный опыт ранжирования коммерческих банков и адаптирован к российской действительности.

В связи с высокой степенью подверженности банковского бизнеса различного рода рискам, оценку всех результатов  деятельности кредитных организаций, а не только достаточности капитала, следует осуществлять с учетом рисков.

Задачи анализа рисков в рамках оценки финансового состояния банка сводятся к следующему:

- выявить виды рисков, которым подвержен в своей деятельности банк, и факторы, их определяющие;

- оценить соответствие общего уровня риска, связанного с деятельностью банка, величине собственных средств (капитала) банка;

- определить лимиты операций для подразделений банка, обеспечивающие соответствие общего уровня риска капиталу;

- оценить эффективность деятельности каждого подразделения и банка в целом с учетом риска;

- определить соответствие доходности банка принятому риску;

- оценить уровень возможных потерь и дополнительных выгод, обусловленных влиянием рисков;

- разработать мероприятия по повышению эффективности управления капиталом и его распределением по подразделениям и операциям.

Именно такой системный и  комплексный подход банка к оценке и анализу своей деятельности и деятельности своих контрагентов с учетом рисков позволит ему в  дальнейшем повысить свою надежность, и, соответственно, дальнейшую эффективность работы на рынке банковских услуг.

3.3.Повышение  качества  технического сопровождения в работе кредитной организации, как одна из основных   антикризисных задач банка

 

Финансовый кризис заставляет банк пересмотреть свой бизнес. Уменьшение доходности вынуждает его снижать активность развития, сворачивать одни направления, реформировать и расширять другие. В период таких перемен задача IT -поддержки (технического сопровождения) банка существенно усложняется.

На фоне сокращения бюджетов и численности  персонала возрастают требования к качеству IT-сопровождения всех служб банка: бизнес-подразделений, финансовых служб и менеджмента. IT -службам необходимо быстро реагировать на изменение бизнес-стратегии и организационные перестройки банка, оперативно отвечать на рост требований к качеству и скорости предоставления информации для принятия решений.

В связи с этим в качестве основных  задач по повышению качества IT-сопровождения в банке, наиболее актуальных на сегодняшний момент, можно выделить:

1. Сокращение затрат.

В текущей ситуации главной возможностью увеличить доходность банковского  бизнеса становится снижение операционных расходов, включая расходы на проведение банковских операций и прочие административно-хозяйственные  расходы. В рамках задачи оценивается  эффективность бизнес-направлений (бизнес-подразделений), системы распространения продуктов - филиальной сети, обслуживающих подразделений. Реализацией программы снижения издержек может стать реструктуризация бизнеса и ликвидация нерентабельных звеньев, сокращение персонала как основных, так и вспомогательных подразделений.

2. Повышение эффективности банковских  операций.

Эту задачу можно назвать продолжением предыдущей, она предполагает оптимизацию  бизнес-функций по выполнению банковских операций и, соответственно, оптимизацию себестоимости банковских продуктов и услуг с той же целью повышения доходности.

3. Привлечение новых клиентов.

Борьбу за клиентов стоит ожесточить. Банк будет усиливать мероприятия  по привлечению клиентов: максимально  поддерживать действующую клиентскую базу, стимулировать возобновление операций с клиентами, с которыми утерян контакт, стремиться получить клиентов банков, ушедших с арены.

4. Выполнение требований органов  надзора.

Актуальность задачи подготовки обязательной отчетности банка усиливается в кризис. Сейчас ЦБ строго относится к несвоевременной сдаче отчетности, что может стать основанием для отзыва лицензии банка.

5. Совершенствование системы управления  рисками.

У банка больше нет возможности  откладывать эту задачу. Контроль банковских рисков и, прежде всего, риска ликвидности является условием выживания банка.³⁷

Решение перечисленных задач требует  поддержки со стороны IT -службы банка. С одной стороны, необходимо обеспечить оперативное получение достоверной информации о деятельности всех подразделений и филиалов банка. В частности, для подготовки управленческой отчетности, позволяющей оценить доходность бизнес-направлений и продуктовых линеек, выпуска обязательных отчетов для надзорных органов, расчета показателей рисков требуется создать качественную информационную базу, в которой будут интегрированы данные бухгалтерского учета, данные по сделками и клиентам из разных автоматизированных систем банка.

Для выработки мероприятий по привлечению  клиентов (специальных предложений  и акций) необходима маркетинговая аналитика, такая как среднехронологический остаток по счету; количество транзакций по счету за последний месяц; услуги, которыми пользуется клиент, и др.

Создание базы данных для целей  управления и подготовки обязательной отчетности - не всегда тривиальная задача. И главная проблема здесь даже не в обеспечении интеграции разнородных систем, а в качестве исходных данных. Так, данные первичного учета в банке могут не иметь необходимой аналитики для получения управленческих показателей в разрезе продуктов, центров ответственности.

С другой стороны, миссия IT -службы - не только создать качественную информационную базу, но и предоставить менеджерам инструменты для прикладной обработки этих данных - риск-инструменты, системы подготовки отчетности, приложения для автоматизации бюджетирования и моделирования структуры доходов и расходов и др.

Здесь на помощь IT -специалистам приходят банковские хранилища данных и BPM-системы, построенные на их основе.

BPM - сокращение от английского  Business Performance Management - управление эффективностью бизнеса. Система класса BPM предлагает хранилище данных с готовой отраслевой моделью данных, например, моделью для банков, и набор приложений для автоматизации комплекса процессов управления, таких как планирование и бюджетирование, управление доходностью, управление рисками, подготовка управленческой и регулятивной отчетности. Хранилище данных обеспечивает сбор данных из разных источников, их консолидацию и обогащение необходимой аналитикой. Приложения выполняют обработку данных: расчет показателей, выпуск отчетности и др.

Сегодня BPM-решения c моделью данных для кредитных учреждений предлагают западные компании IBM, Oracle. Из российских разработчиков программного обеспечения BPM-систему с моделью для отечественных банков предлагает Intersoft Lab.

Подводя итог всему вышесказанному стоит отметить, что в целом, успех современного коммерческого банка – не сиюминутный, а планомерный, прогнозируемый и подготовленный – лежит на пути диверсификации проводимых операций и, как следствие, источников получаемых доходов, выделении одного или нескольких основных видов бизнеса, которые будут приносить основную прибыль, и ряда дополнительных источников, приносящих меньшую прибыль, но позволяющих сбалансировать процесс получения финансового результата.

 

Заключение

 

Изучение теоретических аспектов обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков позволило сделать  следующие выводы:

В основе обеспечения экономической  безопасности банковской деятельности лежит финансовая составляющая как комплекс мер по достижению максимально возможной платежеспособности и устойчивости коммерческого банка, ликвидности его баланса, эффективной структуры капитала и наиболее прибыльных направлений его вложений, что достигается путем четкого стратегического и тактического планирования, анализа и предотвращения угроз финансового характера.

Целью финансовой составляющей является увеличение массы получаемой прибыли, ускорение оборачиваемости капитала, рост курсовой стоимости ценных бумаг коммерческого банка.

Действительно, в устойчивом, эффективно работающем банке имеются достаточные  средства для решения задач по защите информации, охране сотрудников  банка, привлечению во все структуры  высококвалифицированных специалистов.

Неотъемлемой составляющей комплекса мер по обеспечению финансовой безопасности банковской деятельности является система страхования депозитов, которая обеспечивает защиту депозиторов от риска потери вложенных средств или минимизацию данного риска в случае банкротства коммерческого банка. В целях построения эффективной системы гарантирования средств клиентов в коммерческих банках России, целесообразно создать условия для средств, размещенных па счетах физических и юридических лиц без их разделения. Кроме того, для обеспечения гарантий ликвидности системы необходима активная государственная поддержка.

Таковы особенности обеспечения  финансовой безопасности коммерческих банков.

Практическое исследование проводилось  на примере ЗАО «ДжиИ Мани Банк».

GE Money является подразделением General Electric.  GE Money оказывает услуги потребительского кредитования. На сегодняшний день компания  завоевала доверие около 130 миллионов клиентов во всем мире. Компания GE Money имеет представительства в 55 странах и традиционно разрабатывает для своих потребителей надежные финансовые решения в короткие сроки.

В России GE Money Bank работает с ноября 2004 г.

Местонахождение: г. Москва, ул. Садовническая, д. 82, стр. 2

Общая сумма кредитов, выданных предприятиям различных отраслей народного хозяйства в 2007 году, составила 145880 тыс.долл., а в 2008 г. – 327450 тыс.долл., т.е. на 124,5% больше. Наблюдается увеличение объема кредитных вложений по всем отраслям.

Анализ качества кредитного портфеля ЗАО «ДжиИ Мани Банк» показал, что банк работает достаточно эффективно, средства банка приносят стабильный доход. За анализируемый период повысился коэффициент использования кредитных ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции, несмотря на то, что объем кредитных вложений в общем итоге баланса снизился. Значительно снизилась просроченная задолженность, что свидетельствует о продуманной и взвешенной политике банка.

Анализ результатов деятельности банка показал, что за анализируемый период ЗАО «ДжиИ Мани Банк» достиг достаточно высоких показателей финансовой деятельности. Так, значение показателя прибыльности доходов или маржи прибыли (k4) за анализируемый период выросло практически в 10 раз (с 2,3% в 2007 г. до 21,6% в 2008 г.). Это свидетельствует о повышении эффективности деятельности банка. Рост рентабельности кредитных операций банка (Rко) с 0,35% в 2007 г. до 4,9%, в 2008 г. свидетельствует о повышении отдачи кредитных ресурсов. Коэффициент использования активов (k5), нормативное значение которого > 12 %, увеличился с 9,3% в 2007 г. до 13,3% в 2008 г., что несколько превышает нормативное значение. Это в целом свидетельствует о достаточно высокой отдаче активов и эффективности политики управления портфелем. Произошли и другие положительные изменения в финансовой деятельности банка.

Это свидетельствует о том, что  банк проводит активную и достаточно взвешенную кредитную политику, имеет  рост прибыли и высокую отдачу от активных операций и, в том числе, от кредитования.

В качестве общих предложений по совершенствованию деятельности банка:

- разработать мероприятия по  снижению риска собственных вексельных  обязательств;

- обеспечить соблюдение требований  к максимальному размеру кредита  на одного кредитора (вкладчика);

- с целью повышения доходности  кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;

- ориентировать деятельность банка  на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности  активных операций при соблюдении  жесткой экономии внутренних затрат;

- делать упор на развитие  наступательной рыночной стратегии  и разработку новых форм услуг,  в том числе консультационных  и информационных; стремиться к  непосредственным контактам с  клиентами путем личного общения,  изучения и максимального удовлетворения их запросов, предпочтений, пожеланий.