Механизм обеспечения финансовой безопасности на примере банка

В качестве общих предложений по совершенствованию деятельности банка:

- разработать мероприятия по  снижению риска собственных вексельных  обязательств;

- обеспечить соблюдение требований  к максимальному размеру кредита  на одного кредитора (вкладчика);

- с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;

- ориентировать деятельность банка  на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности  активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;

- делать упор на развитие  наступательной рыночной стратегии  и разработку новых форм услуг,  в том числе консультационных  и информационных; стремиться к  непосредственным контактам с  клиентами путем личного общения, изучения и максимального удовлетворения их запросов, предпочтений, пожеланий.³²

В качестве мероприятий по снижению риска собственных вексельных обязательств можно выделить следующие:

1.Выпуск векселей должен осуществляться через организатора вексельного займа - профессионального участника рынка, что существенно снизит риск неконтролируемого выпуска, при этом организатор будет следить за объемом и сроками погашения выпущенных векселей и информировать об этом рынок;

2.Контроль над активами, достаточными для обеспечения погашения обязательств предприятия, установленный в какой-либо форме, должен снимать риски смены акционеров, ошибок менеджмента, неверной финансовой стратегии, неблагоприятной конъюнктуры, при этом, что бы ни произошло, при отказе или невозможности в срок осуществить оплату векселей активы могут быть реализованы для выплат векселедержателям;

3.Снижение риска неполноты и недостоверности предоставляемой информации должен осуществлять организатор вексельной программы, что является его зоной ответственности перед рынком;

4.Роль регулятора может осуществлять созданный на базе действующих саморегулируемых организаций «СРО» (Ассоциация ​участников вексельного рынка «АУВЕР» и Национальная ассоциация участников фондового рынка​ «НАУФОР»), а также системы НКС (Национальный совет по координации и ​саморегулированию) реально работающий орган (комитет).

Для того чтобы обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру  кредита на одного кредитора (вкладчика) необходимо соблюдать основные  правила:

1.Максимальный размер кредита необходимо в первую очередь определять исходя из уровня доходов заемщика и по возможности всей его семьи (супруг/супруга);

2.У заемщика обязательно должно  быть наличие «местной» прописки;

3.В рамках кредитной политики  банка в связи с нестабильной ситуацией в стране банк должен постоянно пересматривать лимиты по концентрации кредитов и по ним составлять периодические  отчеты;

4.Должен соблюдаться лимит по общей сумме «крупных» кредитов (норма - не более чем в 5 раз совокупного дохода заемщика и созаемщика вместе).

Также стоит отметить, что в осуществлении  кредитной  политики коммерческого  банка всегда присутствуют кредитные  риски, основными из которых являются:

- риск нецелевого использования кредита;

- риск, связанный с осуществлением кредитуемого проекта в соответствии с планом;

- риск сохранности предметов, находящихся в залоге;

- риск того, сможет ли заемщик изыскать средства, необходимые для возврата кредита и процентов по нему.

Поэтому для обеспечения повышения  доходности кредитных активов путем увеличения доли долгосрочных кредитов необходимо соблюдать общие правила минимизации кредитных рисков:

1. Необходимо существование специализированного подразделения, созданного для минимизации рисков, разрабатывающего и внедряющего методологию минимизации рисков для использования в прочих подразделениях. Для наибольшей эффективности организационно данное подразделение должно функционировать в сочетании с некой горизонтальной структурой, объединяющей представителей основных структурных подразделений банка (условно назовем его риск-комитет).

2.При работе с кредитными рисками обязательно необходимо банку определять следующие параметры:

- стоимость позиции, подверженной дефолту;

- доля стоимости, которую можно вернуть в случае дефолта;

- вероятность дефолта.

3.Использовать меры по обеспечению возвращения кредита, к которым относятся:

- задаток;

-  залог;

- аккредитив;

- банковская гарантия;

- гарантия  компании;

- новация (то есть перевод долга на другое лицо);

- уступка требования другому лицу;

- субучастие (то есть передача доли кредита другому лицу).

4.Для минимизации кредитных рисков необходима тщательная проработка кредитного процесса, начинающегося получением банком кредитной заявки и продолжающегося в период обслуживания кредита. Этот процесс может включать следующие этапы:

- подготовительный;

- формирование пакета кредитных  документов;

- анализ кредитного проекта;

- подготовка и вынесение кредитного  проекта на рассмотрение кредитного  комитета;

- подготовка и подписание  кредитных документов;

- предоставление кредита;

- мониторинг кредитного проекта;

- обслуживание кредита.

Увеличение ресурсного потенциала банка возможно в первую очередь за счет следующих мероприятий:

- привлечения на обслуживание наиболее ресурсоемких и финансово-устойчивых клиентов;

- увеличения объемов средств иностранных кредитных линий;

- удлинения сроков привлечения ресурсов и т.п.

Развитие наступательной рыночной стратегии может быть осуществлено за счет следующих мер:

- повышение финансовой устойчивости за счет получения достаточного для развития банка уровня прибыли в условиях обеспечения ликвидности, платежеспособности и компенсации принятых рисков;

- наращивание собственного капитала  до уровня адекватного расширению  активных операций банка;

- наращивание объемов кредитной поддержки экономики с приоритетным направлением ресурсов на финансирование инвестиционного кредитования реального сектора и жилищного строительства, обеспечение формирования качественного кредитного портфеля банка;

- дальнейшее развитие розничного бизнеса путем разработки и внедрения новых прогрессивных и востребованных населением банковских продуктов и услуг, увеличения объемов кредитования лиц на цели решения жилищных и социальных проблем, создание привлекательных ценовых условий для роста сбережений населения;

- сохранение лидирующих позиций  на рынке банковских пластиковых  карточек за счет роста эмиссии  карточек, увеличения количества  объектов инфраструктуры, расширения  спектра использования карточек  для проведения безналичных операций, а также увеличение объемов и доли безналичных перечислений;

- продолжение работы по переходу  банка на автоматизированную  банковскую систему, обеспечивающую  централизованную обработку данных;

- совершенствование системы управления  рисками и внутрибанковского контроля в целях обеспечения безопасного ведения банковского дела;

- продолжение поэтапного перехода  банка на международные стандарты  финансовой отчетности;

- реализация кадровой политики  банка, основанной на развитии  деловой активности и росте  квалификации кадрового потенциала, повышении корпоративной солидарности и ответственности сотрудников банка за результаты деятельности коллектива.³³

Подводя итого, стоит отметить, что  в целом предложенные мероприятия  позволят:

- поддержать финансовую устойчивость на должном уровне и обеспечить ее рост;

- сохранить лидирующие рыночные позиции и его конкурентоспособность путем выбора оптимальной стратегии продаж;

- повысить уровень качества обслуживания клиентов;

- совершенствовать банковские информационные технологии;

- обеспечить рост объемов продажи банковских услуг;

- повысить рентабельность деятельности банка и т.п.³⁴

3.2.Пути  повышения устойчивости коммерческого  банка и совершенствование методик  ее оценки

 

Важное значение для повышения  надежности и устойчивости банка также имеет определение возможных путей формирования и наращивания капитала банка, а так же оптимизации его структуры, с учетом влияния таких факторов, как: рискованность размещения активов банка, специфика пассивных операций банка, структура собственности, характер клиентуры банка и др.

Несмотря на то, что банком выполняется  норматив достаточности капитала, он близок к своему критическому значению и банку постоянно приходится лавировать между минимальным значением  норматива Н1 и системой страхования вкладов.

Усилия специалистов банка на данный момент должны быть направлены на формирование надежного кредитного портфеля, при  этом необходимо выдерживать основополагающие принципы кредитной политики: приоритет  надежности над доходностью и  стабилизация кредитного портфеля с возможностью его контролируемого роста.

Увеличение Банком кредитного портфеля  должно сопровождаться усилением контроля за состоянием его качества. В своей  работе банку необходимо использовать проработанные схемы кредитования, позволяющие оптимально сочетать интересы кредитора и заемщика и минимизировать кредитные риски при поддержании заданного уровня доходности кредитного портфеля.

Для обеспечения надежности и прибыльности банка должна быть разработана эффективная  система оценки и управления рисками, включающая в себя минимизацию практически всех значимых с точки зрения возможного ущерба банковских рисков. С помощью разработанных методик и утвержденных порядков банку необходимо обеспечить единый подход к оценке рисков.

Этот комплексный подход приведет к стабильной и устойчивой работе банка как финансового института в целом.

Важным элементом в повышении  надежности банка и минимизации  рисков является постоянное внедрение  новых информационных систем и банковских технологий.

Важную роль играет совершенствование самих методик оценки надежности коммерческих банков. В данном случае качество полученного результата определяется тем, насколько глубоко и комплексно оценивается рейтинговая характеристика финансового состояния банка и насколько корректно и обоснованно рассчитывается итоговый бал надежности.

Данная методика также используется для ведения рейтингов рядом  периодических изданий. Здесь качество зависит, прежде всего, от полноты отражения  основных аспектов деятельности банка. Если оценивать деятельность крупного универсального банка, не рассматривая его внебалансовые показатели или же состояние конкретных крупнейших кредитов, достигающих порой 50-80% кредитного портфеля банка, невозможно составить верного представления о его финансовом состоянии и перспективах дальнейшей деятельности.

Наиболее эффективную рейтинговую  оценку коммерческих банков дают организации, осуществляющие банковский надзор. Так, в США рейтинг банков определяется органами государственного контроля за деятельностью банков, в частности ФРС и федеральной системой страхования депозитов (FDIC), при использовании известной системы CAMEL, получающий все большее и большее применение в отечественной банковской практике.

Другой подход характерен для независимой экспертизы деятельности коммерческих банков. Здесь выделяются два этапа:

1. Собственно составление рейтинга  на основе какой-либо системы  показателей с распределением анализируемых банков по группам;

2. Составление списков крупнейших  банков, в которых приводятся  определенные показатели их деятельности в порядке возрастания или убывания какого-либо одного из них, так называемых листингов (listing).³⁵

При проведении рейтинговой оценки Банком России информационной базой  служит подробная финансовая отчетность банков, предоставляемая в соответствии с действующим банковским законодательством. Для определения рейтинга используются четыре основных показателя: достаточность капитала, качество кредитного портфеля, прибыльность, ликвидность.

Разработанные отечественные методики оценки надежности коммерческих банков рассчитаны на различные категории клиентов, субъективны и в силу этого не могут быть универсальными.

Существующие  методики оценки российских коммерческих банков наряду с положительными качествами имеют и существенные недостатки, что может привести к несоответствию между положением дел в банке и местом, занимаемым им в рейтинге. Этому способствует ряд факторов:

- рейтинги обычно рассчитываются  по отчетности на конец года  или полугодия, а в печати  появляются через два - четыре месяца от даты анализируемых балансов. Такое отставание во времени является их главным недостатком. Из-за неустойчивости банковской системы к моменту публикации финансовое состояние банков уже изменяется и представленная информация устаревает;

- определение надежности банка только на основе данных баланса (не касаясь достоверности самих балансовых показателей) не может дать точный результат. Банковский баланс, составленный по российским стандартам, не позволяет отразить многие показатели, весьма значимые для определения надежности;

- закрытый характер методик,  использующих экспертные оценки, не позволяет судить как об алгоритме формирования итогового показателя, так и об уровне и характере экспертных оценок и, следовательно, сделать выводы о качестве методик;

- нередко при расчете отдельных  показателей выявляются методологические ошибки. В ряде  случаев потребителю невозможно оценить состояние интересующего его банка на основании информации, приведенной в итоговом рейтинге;