Механизм обеспечения финансовой безопасности на примере банка

-    получение процентных  доходов по всем видам выданных кредитов и купонным ценным бумагам, а также дивидендов по акциям и дисконта по векселям:

-    изменение рыночной  стоимости портфелей ценных бумаг:

-    выплата процентов по  привлеченным ресурсам всех видов;

- чистый приток (отток) новых ресурсов (собственных и привлеченных);

-    изменение стоимости  активов, вызванное необходимостью  внеплановой их реализации для  выполнения текущих обязательств  или перевода денежных средств  в иные виды вложений.¹⁸

Неотъемлемой составляющей комплекса  мер по обеспечению безопасности банковской деятельности является система страхования депозитов, которая обеспечивает защиту депозиторов от риска потери вложенных средств или минимизацию данного риска в случае банкротства коммерческих банков.

В подходах к создаваемым системам страхования депозитов можно выделить: государственную систему, которая предполагает, что учредителями выступают органы государственного управления и регулирования, это придает ей высокий статус и позволяет функционировать как прибыльной организации, гарантирует надежность контроля текущей деятельности; частную систему, которая учреждается частными коммерческими структурами. Это потенциально наиболее выгодное вложение собственных средств. Но здесь возможны противоречия между интересами прибыльности и выполнением созданной структурой основных задач; смешанную систему, уставный капитал которой формируется как органами государственного управления, так и частными структурами, что способствует расширению возможностей по формированию собственных средств. При этом надо иметь ввиду, что низкие стимулы для сторонних инвесторов при сохранении государством за собой практически полного контроля за деятельностью такой системы.

2.Оценка  финансовой безопасности коммерческого  банка на примере  ЗАО «ДжиИ  Мани Банк»

2.1.Краткая характеристика ЗАО «ДжиИ Мани Банк»

 

Закрытое Акционерное Общество «Банк Развития и Реструктурирования»  создано на основании Решения  учредителей от 24 января 1997 года и  зарегистрировано в Центральном  банке Российской Федерации 15 октября 1997 года, регистрационный номер 3316 от 15 октября 1997 года. В соответствии с решением Общего собрания акционеров ЗАО «Банк Развития и Реструктурирования» от 13 декабря 2000 года (протокол б/н от 13 декабря 2000 года) наименование банка было изменено на Закрытое Акционерное Общество «ДельтаБанк». Изменения и дополнения № 4, вносимые в Устав ЗАО «Банк Развития и Реструктурирования», согласованы Центральным банком Российской Федерации 22 января 2001 года. В соответствии с решением Общего собрания акционеров ЗАО «ДельтаБанк» от «25» июля 2006 года (протокол б/н от «25» июля 2006 года), наименование Банка изменено на «Закрытое акционерное общество «ДжиИ Мани Банк» (ЗАО «ДжиИ Мани Банк»). Изменения №11, вносимые в Устав ЗАО «ДельтаБанк», согласованы Центральным банком Российской Федерации 24 сентября 2006 г.

GE Money является подразделением General Electric.  GE Money оказывает услуги потребительского и корпоративного кредитования. На сегодняшний день компания  завоевала доверие около 130 миллионов клиентов во всем мире. Компания GE Money имеет представительства в 55 странах и традиционно разрабатывает для своих потребителей надежные финансовые решения в короткие сроки.

Подразделение было основано в 30-х  годах XX века и называлось GE Capital. Во время Великой Депрессии компания предоставляла гражданам кредиты на приобретение бытовой техники. С тех пор GE Money расширила спектр услуг, предлагая клиентам качественно новые предложения на рынках потребительского и корпоративного кредитования, а также в промышленности.

На сегодняшний день GE Money считается компанией мирового масштаба.

Семьдесят пять процентов своего чистого  дохода компания зарабатывает за пределами  Соединенных Штатов.

В России GE Money Bank работает с ноября 2004 г.

Местонахождение: г. Москва, ул. Садовническая, д. 82, стр. 2.

Банк сочетает в себе западные стандарты  ведения банковского дела и современные  российские реалии, то есть соответствует  всем требованиям, которые предъявляют  как российские, так и иностранные  компании к своему финансовому партнеру.

ЗАО «ДжиИ Мани Банк» входит в государственную систему страхования вкладов с 21.03.2005 года. Банк соответствует всем требованиям Банка России, предъявляемым к участникам системы страхования вкладов.

Свою работу GE Money Bank строит, основываясь  на шести принципах:

1.Желание помочь – банк ищет и находит решения, чтобы сказать клиенту «да», даже когда другие говорят «нет». это то, что отличает его от конкурентов;

2.Хорошие условия –  банк  постоянно ищет возможности предложить  клиентам лучшие условия, его  задача - предложить клиентам разнообразные и уникальные продукты.

3.Быстрота – банку важно,  чтобы клиент быстро получил  то, что ему необходимо, например, кредитную карту в течение  20 минут;

4.Доступность -  банк работает  со всеми клиентами, обслуживание  в нем не зависит от доходов клиента;

5.Гибкость – банк предлагает  разные решения для каждой  конкретной ситуации;

6.Доверие – персоналу банка  важны долгосрочные отношения  с клиентами, поэтому банк работает  на принципах честности и ответственности.

Во всем мире GE активно участвует в социальной деятельности, внося свой вклад в помощь обществу. В рамках компании действуют благотворительный фонд GE Fund и организация сотрудников-волонтеров GE Elfun.

GE выделяет гранты для финансирования  российских социальных проектов, начиная с 1997 года. С 1998 года компания оказывает помощь и финансовую поддержку детским домам и интернатам Москвы и Подмосковья. В 2003 году GE выступила спонсором российских детей – участников Всемирных Специальных Олимпийских Игр.

Социальные проекты GE в России направлены на поддержку образовательных программ, а также на модернизацию учебных заведений и помощь детям, лишенным родительского тепла и внимания.

Рассматривая основную деятельность банка, стоит отметить, что в России ЗАО «ДжиИ Мани Банк» предоставляет  следующие виды кредитов: межбанковские, кредиты юридическим лицам, кредиты предпринимателям, населению.

Приоритетным направлением кредитной  политики банка в Москве является кредитование реального сектора  экономики, и в первую очередь, предприятий  промышленности.

Сведения о кредитах, предоставленных  ЗАО «ДжиИ Мани Банк», сведены  в табл. 2.

Как видно из табл.2, общая сумма кредитов, выданных предприятиям различных отраслей народного хозяйства в 2007 году, составила 145880 тыс.долл., а в 2008 г. – 327450 тыс.долл., т.е. на 124,5% больше. Наблюдается увеличение объема кредитных вложений по всем отраслям.

 

 

 

Таблица 2.

Динамика отраслевой структуры  кредитного портфеля

Наименование отрасли	На 1.01.2008 г.		На 1.01.2009 г.		Изменения за отчетный период
	Тыс.долл.	%	Тыс.долл.	%	объема тыс.долл.	уд.веса %
Промышленность	86069	59,0	175513	53,6	89444	-5,4
Транспорт	8023	5,5	19974	6,1	11951	0,6
Сельское хозяйство	5544	3,8	14080	4,3	8536	0,5
Торговля	21298	14,6	44533	13,6	23235	-1,0
Строительство	7586	5,2	22594	6,9	15008	1,7
Предпринимательская деятельность	4814	3,3	15718	4,8	10904	1,5
Потребительские кредиты	8315	5,7	23577	7,2	15262	1,5
Прочие отрасли экономики	4231	2,9	11461	3,5	7230	0,6
Итого по портфелю	145880	100,0	327450	100,0	181570

 

Наибольшую долю в кредитном  портфеле занимают предприятия промышленности: в 2007 г. им было выдано кредитов на сумму 86069 тыс.долл., что составило 59%, а в 2008 г. – на сумму 175513 тыс.долл. (53,6%). Меньше всего кредитов выдано сельскохозяйственной отрасли (в 2007 г. – 5544 тыс.долл., в 2008 г. – 14080 тыс.долл.) и предпринимателям (в 2007 г. – 4814 тыс.долл., в 2008 г. – 15718 тыс.долл.).

В 2008 г. увеличился удельный вес потребительских кредитов (на 1,5%), кредитов строительной отрасли (на 1,7%) и предпринимателям (на 1,5%).

Безусловно, реальная потребность  предпринимателей в кредитах значительно  выше. Сдерживающим фактором кредитования предпринимательской деятельности является отсутствие у многих предприятий  малого бизнеса достойного обеспечения. Банк дает деньги только тем предприятиям, которые имеют постоянный и стабильный доход. В условиях недостаточно стабильной экономической ситуации в разряд таковых попадают немногие. Кроме того, в кредитах часто нуждаются молодые, неокрепшие предприятия, для которых достаточно высокая плата за кредит является непосильным бременем. Приемлемый для предприятий уровень процентных ставок по оценкам экспертов – 7 – 10 %. (Для сравнения: в США предприятия берут коммерческий кредит  под 8-9% годовых, льготный – под 4-5%).

Структура кредитного портфеля банка  на 1 января 2009 г. по отраслям народного хозяйства представлена на рис.4. 

Рисунок.4. Отраслевая структура кредитного портфеля ЗАО «ДжиИ Мани Банк»

В целом можно отметить, что  ЗАО «ДжиИ Мани Банк» придерживается взвешенной кредитной политики, предпочитая вложение средств в более надежные отрасли народного хозяйства, и соблюдает принцип диверсификации ссудного портфеля, выдавая кредиты различным отраслям, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.

Для анализа качества кредитного портфеля в учреждениях банка используется ряд коэффициентов, позволяющих  проводить мероприятия по эффективному и рациональному размещению ресурсов.

Коэффициент использования кредитных  ресурсов за период (Ки) рассчитывается делением среднего остатка размещенных средств (ссудная задолженность в рублях и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту, лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д.) на средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в рублях и инвалюте.¹⁹

Данный коэффициент показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.

Рассчитаем коэффициент использования  кредитных ресурсов ЗАО «ДжиИ Мани Банк». Единица измерения данных показателей – тыс.долл.

Ки за 2007 г. = 104113  / 157083 = 0,66.

Ки за 2008 г. = 284661  / 375143 = 0,76.

Коэффициент использования кредитных  ресурсов за анализируемый период увеличился с 0,66 до 0,76. Это свидетельствует о  том, что банк улучшил работу по размещению своих кредитных ресурсов.

Неэффективное управление кредитными ресурсами и нерациональное их размещение, а также нарушение правил кредитования приводит к образованию просроченной задолженности, коэффициент которой (Кпз) исчисляется по формуле:²⁰

_{Кпз =}

,

 

Где Зп –  ссудная просроченная задолженность физических и юридических лиц, включая в инвалюте;

3 –  ссудная задолженность  физических и юридических лиц  в рублях и инвалюте с учетом  просроченной, включая объем кредитных  ресурсов, переданных другим банковским  учреждениям; 

В – вложения в приобретения валюты (без учета операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов, и приобретения валюты за счет фондов экономического стимулирования);

Ц – вложения в ценные бумаги (кроме  операций, совершаемых за счет и  по поручению клиентов);

Ф – финансирование жилищного строительства;

Л – вложения в лизинговые операции и др.

Коэффициент просроченной задолженности  является основным показателем при  оценке работы по управлению кредитными ресурсами. В банке ЗАО «ДжиИ Мани Банк» данный коэффициент имеет следующие значения:

Кпз за 2007 г. = 7020 / 155872 = 0,045.

Кпз за 2008 г. = 1130 / 375337 = 0,003.

За анализируемый период коэффициент  просроченной задолженности банка  снизился с 0,045 до 0,003. Это говорит  о том, что банк улучшил работу по обеспечению возврата кредитов в  срок.

Для анализа качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных операций на фоне всех активных операций банка рассчитывается коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса (Окв), который определяется делением ссудной задолженности на валюту баланса.²¹

 

  

Данный коэффициент показывает, какую долю в общей сумме активов  баланса занимают кредиты.

Объем кредитных вложений в общем  итоге баланса ЗАО «ДжиИ Мани Банк» составил:

Окв за 2007 г. = 99280 / 162286 = 0,61.

Окв за 2008 г. = 233877 / 399558 = 0,58.

За анализируемый период данный коэффициент снизился с 0,61 до 0,58, что  свидетельствует о снижении доли кредитов в общем итоге баланса. Следовательно, возросла доля других активов, например, вложений в ценные бумаги.

Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью коэффициента прибыльности кредитного портфеля (Пкп), который определяется делением чистого дохода от кредитов и среднего остатка ссудной задолженности.²²