Механизм обеспечения финансовой безопасности на примере банка

 

Содержание

 

 

 

Введение

 

Банковская деятельность всегда, тем более сегодня - в период экономического кризиса, связана с риском, возможной утечкой конфиденциальной информации, наличием внутренних и внешних угроз. Напряженная криминогенная обстановка в стране, появление в России активно действующих структур экономической разведки, международной организованной преступности, повсеместное применение жестких методов воздействия на банковские структуры определяют актуальность рассматриваемой в дипломной работе проблемы па ближайшую перспективу.

Слабость системы экономической и финансовой безопасности, отсутствие конструктивных методов защиты банковской деятельности предопределяет се неустойчивость. Тем не менее, научно обоснованной концепции и механизма обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности пока не сложилось.

Среди проблем защиты банковской деятельности от угроз внешнего и внутреннего  характера все более актуализируется  необходимость обеспечения охраны финансовых ресурсов, защита информации, имущества и персонала коммерческого  банка, создание механизмов финансовой защиты банковской системы и др.

Для коммерческих банков особо значимыми  являются такие условия эффективной  и безопасной деятельности, как обеспечение  возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение банковских рисков. Этим и объясняется актуальность выбранной темы.

Целью данной работы является: изучить  теоретически и практические аспекты  обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка.

В соответствии с целью задачами дипломной работы являются:

1.Рассмотреть теоретические аспекты изучения обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков в России;

 

2.Провести анализ финансовых результатов деятельности банка ЗАО «ДжиИ Мани Банк»;

3.Провести анализ финансовой  безопасности ЗАО «ДжиИ Мани Банк»;

4.Разработать мероприятия по совершенствованию механизма финансовой безопасности в ЗАО «ДжиИ Мани Банк».

Объектом исследования служит  ЗАО «ДжиИ Мани Банк».

Предметом исследования является процессы управления защитой банковской деятельности, в том числе с использованием механизмов регулирования ее финансовой безопасности.

В соответствии с целью и задачами дипломная работа состоит из введения, основной части (двух глав) и заключения.

Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, ставятся цели и задачи работы, определяются объект и предмет исследования; обозначается структура работы.

В первой главе рассмотрены теоретические аспекты изучения обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков в России.

Во второй главе проведена оценка финансовой безопасности коммерческого банка на примере  ЗАО «ДжиИ Мани Банк».

В заключении подводятся общие итоги  проделанной работы.

 

1.Теоретические  аспекты изучения обеспечения  финансовой безопасности коммерческих  банков в России

1.Сущность, место и роль финансовой составляющей в системе обеспечения экономической безопасности банковской деятельности

 

Термин безопасность может применяться  по отношению к самым различным  субъектам, например, международная  безопасность, государственная безопасность, безопасность предприятия, безопасность граждан. Обычно под ней понимается текущая и перспективная защищенность субъекта от разнообразных угроз имущественного и неимущественного характера. Кроме того, рассматриваемое понятие включает в себя разнообразные функциональные направления, например, политическая безопасность, военная безопасность, экологическая безопасность и т.п. Возможна дифференциация безопасности субъекта в зависимости от причин ее нарушения. В частности, выделяются угрозы внешнего характера - со стороны иностранных государств, изменения экономической политики собственного государства, неблагоприятной динамики конъюнктуры рынка и т.п. Угрозу безопасности субъекта могут определить и внутренние факторы, например, низкая квалификация собственного персонала или недостаток финансовых ресурсов. Поэтому изучение проблемы обеспечения безопасности осуществляется в рамках многих учебных дисциплин, ориентированных на подготовку специалистов и менеджеров для различных работодателей (государства, предприятий, общественных организаций) и разнообразных специализаций (информационная, экологическая безопасность, безопасность персонала и т.п.).

В банковской деятельности безопасность рассматривается один из аспектов обеспечения стабильности кредитно-финансовой организации. Он связан с защитой лишь от тех угроз, которые определены деятельностью юридических и физических лиц, специально направленной на нанесение конкретному банку имущественного или неимущественного ущерба. С учетом этого ограничения, изучению процесса управления обеспечением безопасности должна предшествовать классификация подобных угроз.

Предметная классификация угроз безопасности банка выражается в следующем:

а) По признаку целевой направленности угрозы выделяются:

-  угроза разглашения конфиденциальной  информации, которое может нанести банку ущерб в форме ухудшения его конкурентных позиций, имиджа, отношений с клиентами или вызвать санкции со стороны государства;

-     угроза имуществу  банка в форме его хищения  или умышленного повреждения,  а также сознательного провоцирования к осуществлению или непосредственного осуществления заведомо убыточных финансовых операций;

-  угроза персоналу банка,  реализация которой способна  ухудшить состояние кадрового  направления деятельности, например, в форме потери ценного специалиста  или возникновения трудовых конфликтов.

б) По признаку источника угрозы (субъекта агрессии) выделяются:

-     угрозы со стороны  конкурентов, т.е. отечественных  и зарубежных банков, стремящихся  к усилению собственных позиций  на соответствующем рынке путем  использования методов недобросовестной конкуренции, например, экономического шпионажа, переманивания высококвалифицированных сотрудников, дискредитации соперника в глазах партнеров и государства;

- угрозы со стороны криминальных  структур и отдельных зло умышленников, стремящихся к достижению собственных целей, находящихся в противоречии с интересами конкретного банка, например, захвату контроля над ним, хищению имущества, нанесению иного ущерба;

- угрозы со стороны нелояльных  сотрудников банка, осознанно  наносящих ущерб его безопасности ради достижения личных целей, например, улучшения материального положения, карьерного роста, мнения работодателю за реальные или мнимые обиды и т.п.

в) По экономическому характеру угрозы выделяются:

- угрозы имущественного характера, наносящие банку прямой финансовый ущерб, например, похищенные денежные средства и товар но-материальные ценности, сорванный контракт, примененные штрафные санкции;

-  угрозы неимущественного характера,  точный размер ущерба от реализации  которых обычно невозможно точно определить, например, сокращение обслуживаемого рынка, ухудшение имиджа банка в глазах его клиентов и деловых партнеров, утеря ценного специалиста.

г) По вероятности практической реализации угрозы выделяются:

-  потенциальные угрозы, практическая реализация которых на конкретный момент имеет лишь вероятностный характер (соответственно, у субъекта управления есть время на их профилактику или подготов ку к отражению);

- реализуемые угрозы, негативное  воздействие которых на деятельность субъекта управления находится в конкретный момент в раз личных стадиях развития (соответственно, у субъекта имеются шансы на их оперативное отражение в целях недопущения или минимизации конечного ущерба);

- реализованные угрозы, негативное  воздействие которых уже закончилось и ущерб фактически нанесен (соответственно, субъект управления имеет возможность лишь оценить ущерб, выявить виновников и подготовиться к отражению подобных угроз в дальнейшем). ¹

Проведенная классификация позволяет  сформулировать три основных компонента безопасности современной кредитно-финансовой организации:

- информационная безопасность  банка, предполагающая его защищенность  от любых угроз разглашения  или утери информации, имеющей  коммерческую или иную ценность;

-      безопасность персонала банка, предполагающая его защищен ность от любых угроз персоналу, прежде всего, высококвалифицирован ной его части;

- имущественная безопасность банка,  предполагающая его защищенность  от любых угроз денежным средствам,  ценным бумагам, товарно-материальным ценностям и другим элементам активов. ²

Первым и наиболее важным фактором является автоматическое перенесение  возможных потерь от реализованных  угроз на клиентов и партнеров  банка. В зарубежных условиях на один доллар его собственного капитала приходится не менее десяти долларов привлеченных средств. Соответственно любые имущественные потери кредитно-финансовой организации уменьшают ее возможности выполнить свои обязательства перед клиентами.

Второй особенностью является большая  степень уязвимости банка как хозяйствующего субъекта в случае возможной утечки конфиденциальных сведений. Наряду с характерной для любых отраслей необходимостью защиты коммерческой тайны (т.е. информации, разглашение которой наносит ущерб самому банку), обеспечение информационной безопасности кредитно-финансовой организации имеет еще один аспект. Он связан с сохранением банковской тайны - части конфиденциальной информации, находящейся в распоряжении кредитной организации, разглашение которой наносит ущерб интересам ее клиентов. К ней относятся любые сведения о размерах и движении денежных средств на открытых в банке счетах, о финансовом состоянии заемщиков, переданных ему в трастовое управление имуществе или сохраняемых ценностях. Разглашение подобной информации имеет своим основным негативным последствием утерю кредитно-финансовой организацией имиджа доверенного лица в глазах не только имеющихся, но и потенциальных клиентов. Допустивший подобную утечку информации банк в короткие сроки лишается наиболее привлекательной клиентуры из числа корпоративных структур и крупных частных вкладчиков. Поэтому в системе управления безопасностью защита банковской тайны всегда имеет приоритет перед защитой тайны коммерческой.

Обобщая вышесказанное, считаю целесообразным отметить, что обеспечение экономической безопасности банковской деятельности - это процесс достижения состояния защищенности экономических интересов банка, проявляющихся в ходе реализации его уставных целей и задач, и заключается в создании благоприятных условий для реализации всех предусмотренных уставом видов банковской деятельности. Уровень обеспечения экономической безопасности байка определяется общепринятыми критериями его надежности, а также другими показателями, характеризующими его способность противостоять различным негативным явлениям.

Сущность экономической безопасности в банковской системе состоит  в обеспечении состояния наилучшего использования се ресурсов по предотвращению угроз коммерческим банкам и созданию условий стабильного, эффективного функционирования и максимизации прибыли.

Уровень экономической  безопасности банковской деятельности определяется тем, насколько эффективно подразделениям и службам банков удастся предотвращать угрозы и  устранять ущерб от негативного  воздействия па банковскую систему. Источниками таких воздействий являются сознательные или неосознанные действия конкретных людей, а также банков - конкурентов, органов государственной власти, международных организаций.

Главная цель обеспечения безопасности банковской деятельности заключается в достижении устойчивого и максимально эффективного функционирования коммерческих банков па данный момент времени и с учетом перспективной динамики развития, что достигается при решении следующих задач по обеспечению безопасности банковской деятельности:

- достижение достаточной финансовой устойчивости, конкурентоспособности и независимости коммерческого банка:

-   защита  законных прав и интересов  банка и его сотрудников;

- формирование  и поддержание высокого технического  и технологического потенциала, противодействие техническому проникновению в преступных целях:

-    своевременная и полная гражданско-правовая  и уголовно-правовая защита всех  видов банковской деятельности;

-   защита  информационной среды коммерческих  банков и сведений, составляющих  банковскую тайну;

-    сохранность материальных ценностей;

- защита  сотрудников банка от насильственных  посягательств, формирование условий  для их безопасной работы;

- контроль за эффективностью функционирования системы безопасности и се техническое оснащение.³

Своевременное выявление внешних и внутренних банковских угроз составляет основу для организации действенного управления процессом обеспечения экономической безопасности банковской деятельности.

Оперативное управление этим процессом состоит  в регулярном получении информации о состоянии безопасности в каждом конкретном банке, появлении угроз, а также выявлении их возможного воздействия па банковскую деятельность.

Общие подходы  к обеспечению экономической  безопасности банковской деятельности представлены на рис.1.⁴

Рисунок 1. Общие подходы к обеспечению экономической безопасности банковской деятельности

Система приведенных мер позволяет  обеспечивать устойчивую экономическую  безопасность банковской деятельности. Основу этих мероприятий составляет планирование и прогнозирование. Прогнозные оценки находят отражение в стратегическом плане предприятия, содержащем качественные параметры использования всех имеющихся ресурсов. Для реализации стратегии обеспечения банковской безопасности определяются основные тактические шаги. Наиболее оптимальной представляется разработка нескольких альтернативных сценариев развития ситуации в коммерческом банке и расчета показателей обеспечения экономической безопасности банковской деятельности по каждому из них. После выбора оптимального варианта по результатам расчетов осуществляется составление текущих банковских планов.