Лекции по "Финансам"

Лекция № 1 - Тема 1  Принципы и формы организации  платежной системы государства.

 

Цель лекции: дать определение платежной системе государства. Дать определение роли Центрального банка государства в организации и функционировании платежной системы государства.

 

Основные вопросы:

1. Платежные системы и их место в структуре безналичных расчетов
2. Принципы безналичных расчетов.
3. Виды платежных систем и их характеристики.
4. Правовые особенности существования платежных систем .
5. Особенности платежной системы Казахстана

 

Ключевые слова: платежная система, безналичные расчеты, платежный механизм, платежные риски, межбанковские расчеты, пластиковым карточкам.

 

1. Платежные системы и их место  в структуре безналичных расчетов 

Развитие экономики  любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяют обеспечивать интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов.

Платежный механизм — структура экономики, которая опосредует "обмен веществ" в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. Безналичные расчеты постепенно вытесняют налично-денежные платежи в денежных системах различных стран. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства.

В экономической литературе даются различные определения банковских расчетов. М.П. Березина и Ю.С. Крупнов определяют межбанковские расчеты как "систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных требований и обязательств. В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег" (14). О.И. Лаврушин раскрывает организационную сторону межбанковских расчетов, представляя их как "совокупность платежей через расчетные центры центрального банка, специализированные расчетные и клиринговые организации, а также расчетов через корреспондентские субсчета, открытые в других банках" (6).

В зарубежной литературе при характеристике межбанковских расчетов чаще всего используются понятия "платежный оборот" и "платежная система". Например, Э. Роде под платежным оборотом понимает "осуществление банками за счет клиентов и за их собственный счет наличных и безналичных платежей" (13). Такое определение платежного оборота не получило распространения в современной российской литературе, так как традиционно оно подразумевает под собой другое понятие. О.Р. Халфина определяет платежный оборот как "часть безналичного денежного оборота, включающая платежи, совершаемые путем перечисления денег со счета плательщика на счет получателя, обслуживаемая деньгами в форме средств платежа" [15]. По мнению А.М. Косого, "платежный оборот — часть обращения безналичных средств платежа" [15], а Г.А. Шварц понимает под этим определением "совокупность платежей с использованием денег в качестве платежного средства" [15]. Очевидно, что основное отличие состоит в том, что зарубежные экономисты связывают понятие платежного оборота с межбанковскими операциями, а отечественные —с функционированием денег в качестве средства платежа.

Второй термин — "платежная система" — напротив, очень широко используется в настоящее время практически во всех публикациях, связанных с банковскими расчетами. Западными специалистами это понятие раскрывается как "набор механизмов для выполнения обязательств, принимаемых хозяйствующими субъектами при приобретении ими материальных или финансовых ресурсов" [15]. К числу таких механизмов они относят "учреждения, предоставляющие платежные услуги, различные инструменты, используемые для передачи платежных указаний (включая каналы связи) и договорные отношения между заинтересованными сторонами" [15]. Межбанковские расчеты определяются ими с технологической позиции. П. Ван ден Берг считает: "межбанковские переводы средств — это переводы, при осуществлении которых банки выступают в роли плательщика и получателя платежа.

2. Принципы безналичных  расчетов.

При всей неоднородности определения  принципов безналичных расчетов можно выделить следующие, наиболее часто встречающиеся в трудах отечественных экономистов:

• обязательное условие хранения денежных средств в кредитных организациях;
• принцип согласия плательщика на списание средств;
• принцип платежей в пределах собственных средств и полученных кредитов;
• принцип оптимальной скорости безналичных расчетов;
• принцип периодической очередности платежа;
• принцип повышения эффективности затрат на ведение безналичных расчетах.

В самом общем виде национальную систему безналичных расчетов можно подразделить на следующие логические составляющие:

• система Центрального банка;
• система негосударственных клиринговых и расчетных палат (банков);
• система внутрибанковских межфилиальных расчетов.

В свою очередь, системы негосударственных клиринговых и расчетных палат (банков) имеют еще три крупных компонента:

• платежные системы международных расчетов;
• платежные системы расчетов по пластиковым карточкам;
• платежные системы взаиморасчетов участников фондового рынка.

3.  Виды платежных  систем и их характеристики

При проведении межбанковских расчетов используются три основных метода. Первый метод состоит в кредитовании и дебетовании счетов, открытых банками  в центральном банке, который  является специализированным банком банков. Второй метод включает кредитование и дебетование межбанковских платежей на счета "ностро" и "лоро", открываемые банками на двусторонней основе. Третий метод — кредитование и дебетование счетов, открытых в банке-корреспонденте, являющемся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации.

Данные методы проведения межбанковских  платежей обусловлены структурой платежной  системы, характерной для всех стран  с двухуровневой банковской системой. В число основных участников платежной  системы входят небанковские учреждения, коммерческие банки и центральный банк. Переводимые средства включают: обязательства центрального банка на руках у населения и небанковских учреждений (банкноты); депозиты коммерческих банков в центральном банке (резервные остатки коммерческих банков); обязательства банков по отношению к "небанковской публике" (банковские депозиты) и обязательства банков перед другими банками (депозиты банков-корреспондентов).

Российская банковская система  смело перешагнула через многие этапы развития банковских систем западных стран, и в настоящее время уровень автоматизации отдельных российских банков просто поражает наших умудренных вековым опытом западных коллег. Для организации систем передачи информации о платежах и расчета по ним в России были применены наиболее прогрессивные (из возможных) технологий. Особенно явно это проявилось в создании платежных систем, построенных на использовании пластиковых карт, которые более подробно будут рассмотрены в последующих главах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лекция – 2 . Правовые особенности существования платежных систем

         Для рассмотрения непосредственно правовых особенностей существования системы безналичных расчетов необходимо разобраться в сущности правоотношений, возникающих при осуществлении расчетных, платежных и иных операций. Важно определить объем прав и обязанностей, приобретаемых их субъектами, пределы ответственности, а также особенности объекта.

 В самом широком смысле  под объектом любого правоотношения  понимается то, по поводу чего  субъекты вступают в правоотношения, т. е. то, по поводу чего они становятся носителями взаимных прав и обязанностей. В силу установленной законодательством системы денежного обращения "расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке" (п. 1 ст. 861 ГК РФ) [2]. В безналичных расчетах переход денег от плательщика к получателю осуществляется не путем их непосредственной передачи, а путем денежных переводов через учреждения банка. Такой переход не следует связывать только с расчетами в форме платежных поручений: он имеет место и при расчетах посредством аккредитива, расчетного чека, акцепта платежного требования, т. е. при любой форме расчетов.

Поскольку при несбалансированной экономике движение больших наличных денежных масс может вызывать кризисные  ситуации, переход денежных средств  из безналичной формы в наличную довольно жестко контролируется государством, и искусственно создаются и законодательно закрепляются условия для преимущественного хранения денежных средств в безналичной форме на счетах в кредитных организациях. Безналичные денежные средства весьма подвижны: для уплаты (передачи) денег достаточно списать сумму задолженности со счета плательщика и зачислить ее на счет получателя, чтобы таким способом передать денежный эквивалент стоимости поставок, работ, услуг.

Объектом расчетных правоотношений являются деньги, подлежащие уплате за выполненные работы, поставленную продукцию, оказанные услуги. Но, учитывая, что характерной чертой безналичных расчетов является отсутствие передачи денег плательщика непосредственно получателю, возникают такие вопросы: что следует понимать под термином "безналичные деньги" и являются ли они самостоятельным объектом расчетных правоотношений?

 Особенности платежной системы Казахстана

После получения суверенитета, в  декабре 1990 г., Казахстан сразу же приступил к созданию собственной  банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. Уже в январе 1991г. был принят Закон " О банках и банковской деятельности в Казахской СССР", что было, по существу, началом банковской реформы в стране. Республиканский Государственный банк был преобразован в Национальный банк, Республики Казахстан с областными управлениями и отделениями. Республиканский Промстройбанк. — в акционерно-коммерческий банк Туранбанк, Агропромбанк в акционерно-коммерческий банк - Агропромбанк Республики Казахстан, Внешторгбанк — в акционерно-коммерческий банк Алембанк, Республиканский Сбербанк — в акционерно-коммерческий — Сбербанк Республики Казахстан. В 1993 г. эти банки были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк переименован в Народный банк Республики Казахстан.

В целях проведения единой политики при построении эффективной платежной системы, отвечающей международным стандартам, основывающейся на адекватном законодательстве и современной технической базе, в 1995 г. было заключено Соглашение "О сотрудничестве в области построения Национальной платежной системы Республики Казахстан и создании Национального Платежного Совета (НПС)". Основными направлениями деятельности HПC являются участие в разработке проекта Национальной платежной системы, отвечающей многосторонним интересам ее участников, разработка методических рекомендаций, направленных на стабилизацию работы банков второго уровня и улучшение качества обслуживания клиентов, переход на единые межгосударственные стандарты с выходом на международные банковские системы, решение различных проблем, связанных с безопасностью системы, техническим и программным обеспечением, услугами и обучением специалистов банков-участников Национальной платежной системы.

 

Вопросы для самоконтроля:

1. Что такое платежный механизм.
2. Назовите авторов давших определение платежным системам, и какие определения.
3. На какие составляющие можно подразделить национальную систему безналичных расчетов.
4. Назовите принципы безналичных расчетов.
5. Рассказать особенности платежной системы Казахстана

 

Литература:

1. Десстресс Ж.М. Концепции платежной системы. Семинар по платежным системам. Объединенный Венский институт 1995 г.
2. Маркуорт Д. Вопросы денежно-кредитной политики и структура платежной системы. Семинар по платежным системам. Объединенный Венский институт. 1995 г.
3. Платежная система: структура, управление и контроль. Под редакцией Б. Саммерса, МВФ, 1994 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лекция № 3 - Формирование и развитие платежной системы в Республике Казахстан.

 

Цель лекции: Раскрытие сущности банковской системы РК. История развития  и реформы проведенные  в банковской системе.

 

Основные вопросы:

1. Особенности банковской системы  Казахстана.

2. История развития  банковской системы в Казахстане

3. Банковская реформа в Казахстане  с 1991 г.

4. Программа реформирования банковской  системы Казахстана на 1995 г.

 

Ключевые слова: банковская система, банковские реформы, кредитный рынок.

 

1. Особенности банковской  системы Казахстана.

Банковская система стран СНГ  и Казахстана характеризуется рядом  особенностей. В большинстве стран  СНГ кредитно-финансовая система находится в промежуточном положении между старой, жесткой и монополизированной системой (Госбанк - специализированные банки - филиалы) и двухуровневой системой (Нацбанк - коммерческие банки). В Казахстане в общих чертах сформировалась и начала действовать двухуровневая банковская система. Бывшие спецбанк и кредитуют, как и прежде, своих постоянных клиентов (в основном государственные предприятия и организации и отраслей) и акционеров по льготным ставкам. Это обстоятельство вынуждает менее мощные коммерческие банки также сохранять относительно льготное кредитование в борьбе за своих вкладчиков. Более 90% вкладов населения находится на счетах в учреждениях сберегательного банка, что вызвано высоким доверием к нему (это единственный банк сохранность вклада в который гарантируется государством), а также доступностью его учреждений. Сберегательный банк - практически единственный банк занимающийся кредитование физических лиц. Новые коммерческие банки, как правило, не интересуются мелким клиентами и не всегда сами желают работать с населением. Доля вклада населения в пассиве коммерческих банков устойчиво не поднимается выше 0,5%. В последнее время однако и они в поисках свободных средств начинают применять новые формы работы, привлекающие частных вкладчиков, - срочные вклады, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, акции, облигации.