Кредитный риск в деятельности коммерческого банка

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ 

Саратовский государственный социально-экономический  университет

Кафедра денег и кредита 
 
 

Дисциплина:

"Организация  деятельности коммерческого банка"  
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

на тему:

"Кредитный  риск в деятельности коммерческого банка" 
 
 

Выполнил:

студентка 2 гр. 4 курса  
финансово-кредитного факультета, Небалуева Юлия Алексеевна

Руководитель:

д-р  экон. наук, профессор

Богомолов Сергей Михайлович 
 
 
 
 
 
 

Саратов - 2010 

Содержание

Введение

   Актуальность  темы исследования. Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

   Кредитный риск заключает в себе опасность  неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору, также это возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг.

   Таким образом, кредитный риск и неопределенность - это два взаимосвязанных понятия, и данный вид риска - это потенциальная вероятность возникновения потерь банка.

   Кредитный риск выступает основным объектом контроля со стороны коммерческих банков и органов банковского надзора, так как большинство финансовых потерь банка связано с проведением кредитных операций.

   Итак, кредитный риск является очень важной стороной деятельности банков, так  непосредственно влияет на их функционирование, и решение данной проблемы остро стоит перед коммерческими банками.

   Степень разработанности  проблемы. Кредитование на фондовом и финансовых рынках сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем - наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом был и остается основным видом банковского риска. К сожалению, условия российской экономики способствуют увеличению риска в области кредитования. Интерес к исследованию кредитного риска, к поискам путей его минимизации всегда присутствует как у отечественных, так и у зарубежных экономистов.

   Актуальность  такой темы, как кредитный риск, степень разработанности данной проблемы и ее значимость определили выбор темы, цели и задачи курсовой работы.

   Цель  курсовой работы. Основной целью работы является рассмотрение сущности кредитного риска как с теоретической стороны, а также методов управления им с практической стороны на основе действующих методик и разработок новых подходов в решении проблемы кредитного риска.

   Задачи  исследования. В соответствии с целью перед курсовой работой были поставлены следующие задачи:

   - рассмотреть сущность кредитного риска;

   - управление кредитным риском;

   - исследовать подходы к его оценке;

   - инструменты управления. 

   Объем и структура работы. Цель и задачи исследования определили структуру курсовой работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

   В первой главе "Теоретические основы кредитного риска и управления им в коммерческом банке" отражаются основные понятия кредитного риска, дается его определение, рассматривается классификация данного вида банковского риска. Также раскрывается система управления кредитным риском.

   Во  второй главе "Оценка банковского  кредитного риска" описываются количественные и качественные методы оценки кредитного риска, способы, которые для этого применяются. Здесь же рассмотрен Базельский подход к оценке данного риска, его особенности и функционирование.

   В третьей главе "Методы и инструменты  управления кредитным риском" на основе изученного материала рассматриваются различные способы минимизации кредитного риска. В данной главе исследуются инструменты управления данным банковским риском, которые позволяют избежать возможных потерь коммерческому банку.

Глава 1. Теоретические основы кредитного риска и управления им в коммерческом банке

1.1. Понятие кредитного риска и  его виды

   Кредитный риск - риск, связанный с неплатежами  по обязательствам, является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные (ликвидности) риски. Этот вид риска проявляется в форме полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита.¹

   Кредитный риск может быть определен как  неуверенность кредитора в том, что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может сформироваться при неуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга или при недостатках деловой репутации заемщика.²

   К причинам, формирующим кредитный  риск, можно отнести также давление на банк или заемщиков, а возможно и органов власти.

   Могут быть и внутренние причины: низкая квалификация персонала, социальная напряженность в коллективе и, как следствие, некачественное выполнение сотрудниками своих обязательств, подкуп работников банка.

   Применяя  те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех определяющих стадиях жизненного цикла кредитного продукта: разработка основных положений банковской политики, начальные стадии (знакомство) работы с потенциальным клиентом, координация целей банка и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный мониторинг, работа с проблемными кредитами, применение санкций и т.д. Анализ рынка и стратегия проведения кредитных операций предполагают формулировку и реализацию целей, условий и принципов выдачи кредитов различным типам заемщиков, сферам предпринимательской деятельности. На этом же этапе определяются полномочия по выдаче ссуд, предельный размер кредита одному заемщику, требования к погашению и обеспечению соответствующего качества кредитного портфеля и т.д.

   Оценка  кредитных рисков начинается уже  на начальной стадии жизненного цикла кредитного продукта - знакомства с потенциальным заемщиком (оценка кредитного предложения), когда решаются исходные вопросы:

   - насколько хорошо известна или может быть определена моральная и этическая репутация заемщика, также как и его предпринимательская репутация, его возможности и способности в сферах производства, маркетинга и финансового управления;

   - насколько хорошо подготовлено и обосновано кредитное предложение, насколько оно реалистично с экономической, деловой, социальной, экологической точки зрения;

   - насколько цель займа и его базовые характеристики приемлемы для банка с точки зрения диверсификации риска кредитного портфеля или, наоборот, его концентрации по заемщикам, отраслям, территориям, социальным слоям и т.д.

   Положительная предварительная оценка открывает  следующий, важнейший этап жизненного цикла кредитного продукта, который с позиций управления кредитным риском носит название кредитоспособности клиента, а также проекта кредита. Зарубежная, а теперь и отечественная экономическая наука располагает значительным числом разнообразных схем и сценариев оценки кредитоспособности, в большей или меньшей степени формализуемых, с большим или меньшим числом критериев оценки.

   Например, американская система применяет  правило пяти "Си", где кредитоспособность оценивается по критериям:

   - характер, репутация;

   - финансовые возможности;

   - капитал, имущество, личное состояние;

   - условия, состояния окружающей среды;

   - обеспечение, возможность создания и качество альтернативных денежных потоков.³

   Положительное заключение о кредитоспособности позволяет  перейти к следующему этапу - структурированию ссуды, где среди прочих, определяется позиция банка по параметрам обеспечения суды, условия погашения и т.д.

   Далее наступает очередь кредитного договора, где основные пункты защиты от кредитного риска документируются и приобретают правовую основу.

   В ходе реализации кредитного банковского продукта осуществляется архивный и оперативный кредитный мониторинг - контроль за выполнением, соблюдением условий договора. Архивный включает контроль за ходом погашения ссуды через сбор и группировку документов (кредитное досье), содержащих в том числе и материалы о динамике кредитоспособности клиента, состоянии окружающей среды, обеспечении ссуды и т.д. Целью оперативного кредитного мониторинга является обнаружение, возможно более раннее, и идентификация проблемных кредитов.

   Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяют внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или независимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связаннее с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

   К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами  маржи залога приятием решений о  выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка.

   Коммерческие  риски связаны с кредитной  политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельным направлением кредитной деятельности банка.

   Индивидуальные  кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а  также риск заемщика или другого  контрагента.

   Совокупный  кредитный риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в системе управления им. Особенности определяются прежде всего сущностью таких понятий, как "кредитный портфель" и "качество кредитного портфеля".

   Выделяют  классификацию кредитных рисков на основе следующих признаков: уровня осуществления анализа, сферы возникновения, типа заемщика, характера проявления риска, степени управляемости риском.

   В зависимости от уровня осуществления  анализа различают совокупный (общий) и индивидуальный типы кредитного риска.

   Совокупный (на уровне кредитного портфеля банка) кредитный риск предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиций качества всего кредитного портфеля. Анализ совокупного кредитного риска проводится на основании расчета ряда показателей, характеризующих размеры неплатежей по различным категориям ссуд.

   Индивидуальный (на уровне каждой конкретной ссуды) кредитный  риск характеризует величину риска, присущую отдельному заемщику. Анализ индивидуального риска требует создания многовариантных моделей его расчета, учитывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних факторов.

   В зависимости от сферы возникновения  следует учитывать риск заемщика, возникающий в сфере деятельности клиента банка, риск кредитного продукта, связанный с функционированием самого банка, и риск изменения внешней среды банка и заемщика. В зависимости от типа заемщика происходит деление кредитного риска на три вида: риск страны, имеющий место при зарубежном кредитовании. Риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм, банков, общественных организаций и других юридических лиц внутри страны; риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри страны.