Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Февраля 2013 в 22:01, курсовая работа
Метою роботи є визначення основних напрямків управління кредитного портфелю в комерційних банках на основі аналізу сутності, принципів та існуючих підходів до мінімізації кредитних ризиків в Україні, а також дослідження цього процесу в ПАТ «Фінанси та кредит».
Завдання курсової роботи:
− розкрити поняття та з'ясувати принципи формування кредитного портфелю;
− роль кредитної політики при формування кредитного портфелю;
− розкрити сучасні підходи управління кредитного портфелю;
− визначити основні підходи до нормативного регулювання кредитного ризику;
Вступ........................................................................................................................3
1 Теоретичні засади створення та оцінки якості кредитного портфеля комерційного банку.................................................................................................6
Економічна сутність і структура кредитного портфеля комерційного банку.........................................................................................................................6
Роль кредитної політики банку в забезпеченні якості його кредитного портфелю................................................................................................................11
Основні види ризиків, пов’язані з формуванням кредитного портфеля....21
2 Сучасний стан та методика оцінки якості кредитного портфеля в банківській системі України.................................................................................29
2.1 Аналіз стану кредитного портфеля комерційних банків в Україні............29
2.2 Методи оцінки якості кредитного портфеля комерційного банку.............35
2.3 Структурний аналіз показників діяльності банку «Фінанси та кредит» за 2010-2011 рр...........................................................................................................39
3 Напрями зменшення проблемної кредитної заборгованості в банках України...................................................................................................................53
Висновки................................................................................................................61
Список використаної літератури.........................................................................64
Продовження таблиці 2.1
Резерви під зменшення корисності інвестицій в асоційовані й дочірні компанії, що утримуються з метою продажу |
-1413 |
-60 | ||
Усього активів, в тому числі |
22366786 |
22006642 | ||
в іноземній валюті |
8204148 |
7734287 | ||
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | ||||
Кошти банків, в тому числі |
8419115 |
7410691 | ||
в іноземній валюті |
1422481 |
1317375 | ||
Кошти юридичних осіб, в тому числі |
3818157 |
3186164 | ||
в іноземній валюті |
2516699 |
1474910 | ||
Кошти юридичних осіб на вимогу, в тому числі |
808174 |
1255654 | ||
в іноземній валюті |
208082 |
471030 | ||
Кошти фізичних осіб, в тому числі |
6306062 |
7530831 | ||
в іноземній валюті |
3258776 |
3772500 | ||
Кошти фізичних осіб на вимогу, в тому числі |
438062 |
562590 | ||
в іноземній валюті |
120141 |
143177 | ||
Боргові цінні папери, емітовані банком, в тому числі |
0 |
0 | ||
в іноземній валюті |
0 |
0 | ||
Інші залучені кошти |
498936 |
125915 | ||
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток |
0 |
0 | ||
Відстрочені податкові зобов'язання |
7575 |
10823 | ||
Резерви за зобов'язаннями |
3415 |
10740 | ||
Інші фінансові зобов'язання |
597489 |
891291 | ||
Інші зобов'язання |
10265 |
18879 | ||
Субординований борг |
848319 |
1042475 | ||
Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу, чи групами вибуття |
0 |
0 | ||
Усього зобов'язань, в тому числі |
20309333 |
202278809 | ||
в іноземній валюті |
9017456 |
8489453 | ||
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
||||
Статутний капітал |
2000000 |
2000000 | ||
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) |
0 |
0 |
416 080 | |
Емісійні різниці |
0 |
0 | ||
Кінець таблиці 2.1
Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку |
13189 |
0 |
Резерви переоцінки необоротних активів, у тому числі: |
32656 |
32726 |
резерви переоцінки нерухомості |
12015 |
11408 |
резерви переоцінки нематеріальних активів |
0 |
0 |
Резерви переоцінки цінних паперів |
20 |
190 |
Резерви переоцінки за операціями хеджування |
0 |
0 |
Прибуток/Збиток минулих років |
225 |
-174920 |
Прибуток/Збиток поточного року |
-188637 |
-79163 |
Усього власного капіталу |
1857453 |
1778833 |
Усього пасивів |
22366786 |
22006642 |
Особливе місце у структурі фінансових показників банку займають його активи. Активи ПАТ «Фінанси та кредит» представлені в таблиці 2.2, яка побудована за даними річних балансів банку.
Таблиця 2.2- Склад та структура активів ПАТ «Фінанси та кредит» за 2010-2011 роки
Активи |
2010 рік |
2011 рік |
Зміни показника | ||||
сума, тис.грн. |
частка в структурі, % |
сума, тис.грн |
частка в структурі, % |
абсолютне відхилення, тис.грн |
зміна в структурі, % |
темп приросту, % | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
2628499 |
13,3 |
1746857 |
7,4 |
-881642 |
-5,9 |
-33,5 |
Торгові цінні папери |
541510 |
2,8 |
625310 |
2,6 |
83800 |
-0,2 |
15,5 |
Продовження таблиці 2.2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визначенням результату переоцінки у фінансових результатах |
418093 |
2,2 |
377545 |
1,6 |
-40548 |
-0,6 |
-9,7 | |
Кошти в інших банках |
89093 |
0,5 |
142888 |
0,6 |
53789 |
0,1 |
60,4 | |
Кредити та заборгованість клієнтів |
14651246 |
74,5 |
19186284 |
81 |
4535038 |
6,4 |
31 | |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
12216 |
0,2 |
92581 |
0,4 |
80365 |
0,3 |
657,9 | |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
255429 |
1,2 |
248492 |
1,0 |
-6937 |
-0,2 |
-2,7 | |
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Інвестиційна нерухомість |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
7109 |
0 |
6826 |
0 |
-283 |
0 |
-7,9 | |
Кінець таблиці 2.2
Відстрочений податковий актив |
40111 |
0,2 |
40999 |
0,1 |
888 |
-0,1 |
2,2 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
133590 |
0,7 |
126727 |
0,5 |
-6863 |
-0,2 |
-5,1 |
Інші фінансові активи |
651888 |
3,3 |
9378924 |
4,0 |
286037 |
0,7 |
43,9 |
Інші активи |
261076 |
1,0 |
218781 |
0,8 |
-42295 |
-0,1 |
-16,2 |
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття |
28122 |
0,1 |
60 |
0 |
-28062 |
-0,1 |
99,8 |
Усього активів |
19717982 |
100,00 |
23751274 |
100,00 |
4033287 |
0,00 |
603,9 |
За даними таблиці 2.2 можна зробити висновок щодо зміни у структурі активних операцій протягом 2010-2011 років:
− в 2010 році грошові кошти та їх еквіваленти становили 268761 тис.грн, а в 2011 – 1746857 тис. грн, тобто зменшились на 881642 тис. грн;
− частка в структурі грошових коштів в інших банках станом на 2011 рік збільшилась на 0,1 %;
−кредити та заборгованість клієнтів в 2010 році становили 14651246тис. грн, це порівняно менше з 2011 роком на 4535038 тис. грн,;
− в 2011 році цінні папери в портфелі банку на продаж збільшились на 80365 тис. грн., в порівнянні з 2010 роком;
− в 2011 році відбулось зменшення дебіторської заборгованості щодо поточного податку на прибуток на 4 тис.грн, тобто темп приросту становив -4,0%;
− за два роки відбулось значне зменшення вартості основних засобів та нематеріальних активів і становило 6863 тис.грн;
− в порівнянні з 2010 роком інші фінансові активи збільшились на 286036 тис.грн у 2011 році.
Отже, можна зробити такий підсумок, що в загальному активи банку до 2011 року збільшилися на 603 623тис. грн.
За матеріалами звітності ПАТ “Фінанси та кредит” за період з 2010 року по 2011 рік будуємо кругові діаграми, на яких зображена структура активів банку (рисунок 2.1 та 2.2).
Рисунок 2.1 – Структура активів ПАТ “Фінанси та кредит”за 2010 рік
Рисунок 2.2 – Структура активів ПАТ“Фінанси та кредит” за 2011 рік
Далі проаналізуємо структуру власного капіталу (Додаток Б) ПАТ “Фінанси та кредит” за 2010-2011 роки (таблиця 2.3).
Таблиця 2.3 - Аналіз структури капіталу ПАТ “ Фінанси та кредит ” за 2010-2011 роки
Власний капітал |
2010 рік |
2011 рік |
Зміни показника | ||||
сума, тис. грн |
частка в структурі, % |
сума, тис. грн |
частка в структурі, % |
абсолютне відхилення, тис. грн |
зміна в структурі, % |
темп приросту, % | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Статутний капітал
|
2000000 |
107,7 |
2000000 |
112,4 |
0 |
4,7 |
0 |
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кінець таблиці 2.3
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Емісійні різниці |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку |
13189 |
0,7 |
0 |
0 |
-13189 |
-0,7 |
-1 |
Резерви переоцінки необоротних активів |
32656 |
1,7 |
32726 |
1,8 |
70 |
0,1 |
0,2 |
Резерви переоцінки цінних паперів |
20 |
0 |
0 |
0 |
-20 |
0 |
-1 |
Резерви переоцінки за операціями хеджування |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прибуток/Збиток минулих років |
225 |
0 |
-174920 |
-9,8 |
-175145 |
-9,8 |
-77842,2 |
Прибуток/Збиток поточного року |
-188637 |
-10,1 |
79163 |
-4,4 |
-267800 |
-14,5 |
0 |
Усього власного капіталу |
1857453 |
100,00 |
1778643 |
100,00 |
-456084 |
0 |
-77844 |
Як бачимо з таблиці 2.3 розмір статутного капіталу в 2011 році становить 2 0000 000 грн. Слід зазначити, що збиток банку за минулі роки у 2011 році зменшився на 175145 грн. Прибуток поточного року в 2010 році змінився в досить поганий бік, тому що зменшився на 267800тис. грн.
Отже, аналізуючи величину власного капіталу, бачимо, що протягом зазначених років відбувся його зріст на 456084тис. грн.
Информация о работе Кредитний портфель комерційного банку та шляхи поліпшення його якості