Кредитная политка банка

Таблица 1. Организация кредитного процесса коммерческого банка 

     П р и м е ч а н и е: Таблица составлена на основе [Учебник: Кредитная политика под ред. О.И. Лаврушина]. 

     Итак, подробно рассмотрев данную таблицу, видно, что первая стадия кредитного процесса включает анализ и предварительный отбор заявок на получение кредита. Для этого проводится научно обоснованная экспертиза целесообразности предоставления займа. Главная задача кредитных работников коммерческого банка на этой стадии - собрать наиболее полную информацию о потенциального заемщика. На второй стадии кредитного процесса банк определяет кредитоспособность и финансовое положение клиента. Кредитные работники должны оценить: насколько потенциальный заемщик способен полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Чем точнее банк сумеет определить кредитоспособность клиента, тем шире возможности банка для снижения кредитного риска. На третьей стадии кредитного процесса банк принимает конечное решение о возможности, условия и формы предоставления займа. Оценка будущей кредитной операции осуществляется на основании проведения технико-экономического обоснования займа. Завершается эта стадия оформлением и заключением кредитного договора, который становится для банка средством управления дальнейшими стадиями кредитного процесса. Четвертая стадия кредитного процесса связана с определением условий обеспечения возврата кредита. В центре решения данной проблемы находится обоснованный выбор объекта (предмета) залога. Для этого должно быть обеспечено правильное оформление залоговых юридических документов, четкое определение прав и обязательств банка и заемщика в соответствии с нормами действующего залогового права. Средством обеспечения возврата банковского займа может быть и гарантия. На пятой стадии кредитного процесса банк на основе кредитного договора осуществляет процедуру предоставления займа. Конкретный способ предоставления кредита, а также вид ссудного счета определяется особенностями этой кредитной операции. Процедура предоставления займа должна быть удобной, оперативной и взаимовыгодным для банка и заемщика. Шестая стадия кредитного процесса - возврат займа с процентами и завершения кредитной сделки. Конкретный способ погашения займа оговаривается в тексте кредитного договора. В условиях финансового кризиса и увеличение взаимной дебиторской - кредиторской задолженности хозяйственных субъектов банк должен уделять постоянное внимание полному и своевременному выполнению кредитных договоров относительно погашения предоставленных займов. Все случаи непогашения займов имеют детально анализироваться кредитными работниками, чтобы в будущем не допускать подобного. Седьмая стадия является специфическим в том плане, что банковский контроль и управление кредитным процессом осуществляется на каждой его стадии. Систематический мониторинг состояния кредитного процесса, который сочетается с постоянным анализом качества кредитного портфеля банка занимает одно из центральных мест в системе банковского менеджмента.      Главная задача, которая решается на заключительной стадии, - разработка актуальных практических предложений и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка. Поэтапное рассмотрение процедуры кредитования позволяет подробно изучить процесс выдачи кредита. Для этого целесообразно составить технологическую карту процедур выдачи кредита, входящих в кредитный процесс коммерческого банка (Таблица 2). 
 
 
 
 
 
 

      Таблица 2. Технологическая  карта процедур выдачи кредита в  коммерческом банке 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Примечание: таблица составлена на основе [Учебник: Кредитная политика под ред. О.И. Лаврушина]  

      Данная  таблица показывает, что шаги 1-З отражают процедуры подачи, получения и обработки заявки клиента. Здесь, менеджер по кредитам проверяет наличие необходимых для продолжения кредитного процесса документов и правильность их оформления. В отличие от краткосрочного кредитования помимо прочих документов клиент должен предоставить описание инвестиционного проекта и бизнес-план его реализации. Кроме того, уже на данной стадии оговаривается возможность проведения кредитными подразделениями самостоятельного исследования на предприятии. Это также принципиально новая операция, выполняемая сотрудниками службы оценки залога либо службой оценщиков банка. Шаги 3-6 направлены на выработку предварительного заключения о кредитоспособности клиента на основании представленных документов. Шаг 6-7 предполагает детальное изучение бизнес-плана реализации инвестиционного проекта. На данном этапе проверяется соответствие данных в бизнес-плане, инвестиционном проекте и финансовой документации. Особое внимание уделяется определению потребности рынка в той или иной продукции, уровня конкуренции в сфере бизнеса клиента, уровня квалификации руководства предприятия-заемщика и т.д. Шаг 7-8 служит для подготовки развернутого заключения о бизнес-плане клиента и перспективах его развития. Шаг 8-9 обеспечивает разработку программы обследования предприятия с учетом заключения специалиста по анализу бизнес-плана. Проводится обследование предприятия. Шаг 9-10 свидетельствует о том, что результаты исследования специалистов по оценке бизнес-плана и обследованию предприятия обсуждаются совместно. Затем выносится оценка проекта и подписывается совместное заключение. Шаг 10-11 предусматривает проведение оценки инвестиционной кредитоспособности предприятия, т.е. возможности погашения инвестиционных кредитов в результате успешной реализации инвестиционного проекта. Шаги 11-12-14 связаны с разработкой наиболее эффективной схемы кредитования с учетом заключений всех специалистов, участвовавших в предварительных процедурах. Шаги 1З-15 продиктованы необходимостью согласования параметров инвестиционного кредита с клиентом. Шаги 15-19 рассматриваются как необходимый этап согласования и подготовки кредитной документации для окончательного решения на кредитном комитете банка. Шаг 19-20 означает принятие кредитным комитетом банка окончательного решения о возможности предоставления инвестиционного кредита клиенту.  
При реализации данной технологической схемы, если при выполнении какой-либо процедуры у специалистов складывается отрицательное впечатление о проекте, аргументированное конкретными документами и фактами, вопрос о предоставлении кредита дальше не рассматривается, а документы передаются начальнику кредитного подразделения для информирования руководства банка.

     В настоящее время каждому банку  необходимо четко формулировать  банковскую и кредитную политику, так как становится недостаточным следовать по одному принципу организации кредитных отношений. Каждый конкретный банк должен принимать во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка. 
 

3. Понятие, элементы и роль кредитной политики коммерческого банка

      Кредитная система является неотъемлемой и  важнейшей структурой рыночной экономики. Исторически сложилось так, что  развитие банковской политики и товарного  производства шло параллельно и  тесно переплеталось. Мощная, хорошо отлаженная национальная банковская система – залог успешного развития экономики Казахстана. С помощью кредитных операций основной поток финансовых ресурсов направляется в производственный сектор. Кредитные вложения банковского сектора представляют собой важнейший ресурс экономического роста, что предопределяет повышение эффективности кредитования в целях решения стратегических задач в области социально-экономического развития страны [3, с.459].

    Кредит, занимая ведущее место в перераспределении  денежных средств между отраслями и сферами рыночной экономики, выполняет перевод сбережений из непроизводительной в производительную форму, также способствует финансированию потребностей населения и экономики на неинфляционной основе, то есть ограничивает выпуск в обращение дополнительных денежных средств.

    Сегодня особое значение приобретает разработка кредитной политики каждым коммерческим банком, так как в современных  условиях  недостаточно следовать  по одной концепции организации  кредитных отношений. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка. Кредитная политика во взаимоотношениях с клиентами разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживании и других объективных факторов, в частности: общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП, вмешательство государственных органов власти, степень независимости от центрального банка, уровень доходов населения, уровень цен на банковские продукты и услуги, потребность в ссудах банка его клиентов.

    В мировой экономической теории существуют различные толкования понятия «кредитная политика». Так, по мнению большинства  зарубежных ученых – экономистов, понятие "кредитная политика"- это плановая деятельность организации, направленная на контроль над проведением и использованием кредитов. В то время как другие авторы полагают, что кредитная политика – это планификация кредитной политики, реализация контроля за проведением и использованием кредитов [4,с.270]. Отечественные авторы под кредитной политикой понимают стратегию и тактику банка в области кредитных операций, в то время как с другой стороны под данным термином понимают совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений [5, с.78].

    Плюрализм мнений относительно толкования данного понятия свидетельствует о неоднозначности  трактовки этого понятия в современной отечественной и зарубежной экономической литературе. На наш взгляд  под кредитной политикой понимается  документ, отражающий стратегию и тактику банка, помогающий реализовать контроль за проведением и использованием кредитных операций, а также обеспечить банку достижение целей и решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса.

    В современной экономической литературе параллельно существует две позиции  относительно содержания кредитной политики коммерческого банка. Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).

    В более общем виде кредитная политика банка включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных  отношений, постановку задач в области  кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению. В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.

    Сущность  кредитной политики можно рассмотреть как совокупность разработанных стратегии и тактики банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

    Функции кредитной политики можно условно  разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их рациональное использование. Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

    Однако  если рассматривать функции в  качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно  правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

    Принципы  кредитной политики являются основой  кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности. Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.

    Принципы  кредитной политики банка стимулируют  экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.

    Специфическими  принципами кредитной политики коммерческого  банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.

Кредитная политика имеет ряд элементов, что  позволяет говорить о видах кредитной  политики. В основу классификации  видов кредитной политики положены различные критерии (таблица 3).  

     Таблица 3 - Виды кредитной политики