Кредитная политка банка

ВВЕДЕНИЕ 
 

    Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений  развития банковской системы находятся  сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни  страны.

    Кредитование  является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски.

    Банкам  приходится проявлять все большую  изобретательность в области  разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политике.

    Важность  исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого  банка связана с серьезным  ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

    Таким образом, комплексная разработка теоретических  и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в Республике Казахстан, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема дипломной работы является весьма актуальной.

    Предметом исследования выступают экономические отношения коммерческого банка. Объектом исследования являются банки второго уровня.

Целью курсовой работы является на основе анализа  теоретических и практических основ  формирования и реализации кредитной  политики, выработать рекомендации по совершенствованию кредитной политики банков второго уровня в Республике Казахстан.

    Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

    - раскрыть сущность кредитных  операций банка;

    -дать  характеристику организации кредитного  процесса и этапам кредитования;

    - выделить основные виды и элементы кредитной политики;

    - выявить роль и задачи, которые  выполняет кредитная политика;

    -  дать общую характеристику кредитной  политики АО «БТА Банк»;

    - изложить преимущества и недостатки  кредитной политики АО «БТА  Банк»;

    - предложить пути совершенствования кредитной политики. 
 

    1  ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ФОРМИРОВАНИЯ  КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА 

    

1. Сущность  и виды кредитных операций

 
 

      Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

      В связи с этим, сегодня   коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

      В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими  видами кредитных учреждений. Они  предоставляют владельцам свободных  капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции [1, с.143].

      Кредитные   операции   -   это отношения между кредитором и заёмщиком по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. В настоящее время  выделяются основные виды кредитных операций, такие как:  кредитная линия, контокоррентный кредит, кредитные операции по векселям, потребительское кредитование, автокредитование, револьверный кредит и  ипотечное кредитование. Рассмотрим подробнее каждый из них:

        Кредитная линия — это разновидность  кредитования, при которой ссуда  предоставляется заемщику в заранее  оговоренных пределах по мере возникновения потребности в денежных суммах в течение всего срока договора. Операции по кредитной линии могут проводиться по простому или специальному ссудному счету. Специальный ссудный счет применяется, если банк концентрирует все отношения с клиентом, в том числе и по расчетно-кассовому обслуживанию на едином счете.

    Следующим видом кредита является кредит по контокорренту. Контокоррентный кредит предназначен для формирования оборотных  активов заемщика. Он выдается для  удовлетворения текущей потребности в средствах в случае недостатка собственных источников финансирования его деятельности. Потребность в текущих средствах возникает в результате существующего разрыва по срокам в движении входящих и исходящих финансовых потоков заемщика. Коммерческие банки предъявляют жесткие требования к заемщикам по контокоррентному кредитованию.

    По  сравнению с другими видами кредитования контокоррентный кредит имеет следующие  особенности:

    - перед заключением договора проводится  анализ кредитоспособности ссудополучателя по действующей в данном банке методике. В последующем, в течение срока действия договора, возможно неоднократное получение кредита без предоставления со стороны ссудополучателя документации о его финансовом положении;

    - максимальный размер задолженности устанавливается для каждого клиента дифференцированно. При кредитовании юридических лиц банк изучает плановое и фактическое движение оборотных средств, состояние остатков по счету и его обороты, источники собственных средств. Лимит задолженности по контокорренту обычно определяется как разница между средней потребностью в оборотных средствах и средствами, сформированными за счет собственных источников. В некоторых случаях, когда до заключения договора о данном контокоррентном кредитовании между банком и заемщиком уже существовали длительные кредитные отношения, в качестве лимита задолженности по контокорренту может быть принята усредненная задолженность по ранее выданным ссудам, величина которой примерно отражает потребность клиента в заемных средствах;

    - наличие дополнительных рисков, связанных с обязательствами  банка предоставить кредит по  первому требованию клиента, что  обусловливает необходимость резервирования  для этого денежных средств;  а также с определяемой достоверностью  текущего контроля за изменением кредитоспособности клиента банка в процессе осуществления договора;

    - установление предельно допустимого  срока погашения задолженности  по контокорренту. В договоре, который может заключаться на  довольно длительные сроки, фиксируется срок погашения ссуды и тем самым закрепляется его краткосрочный характер. Действительно, затягивание процесса погашения ссуды приводит к росту риска со стороны банка. Иногда проблема стимулирования заемщика к возврату кредита разрешается путем введения прогрессивной шкалы ставок ссудного процента, устанавливаемой в зависимости от продолжительности пользования предоставленным кредитом.

    Следующей разновидностью кредитования является револьверный кредит (возобновляемая кредитная линия), который приоткрывается банком, если заемщику постоянно требуется наличие оборотных средств, необходимых для поддерживания непрерывного роста объема производства. Он дает возможность заемщику покрывать потребность в оборотных средствах, которая постоянно увеличивается. Срок такого кредита, конечно, выходит за пределы одного года. Возвратив часть долга, заемщик может получить новый заем в пределах установленного лимита.

    Наиболее  распространенной формой кредита по потребности населения в настоящее  время является ипотечное кредитование. Ипотечный кредит - это форма кредитования под залог недвижимости различного вида. В качестве предмета залога при ипотечном кредитовании могут использоваться различные виды недвижимости: производственные здания, сооружения и помещения в них; земельные участки, объекты незавершенного строительства, дачи, гаражи, жилые дома и приватизированные квартиры. Ипотечный кредит обладает определенными преимуществами по сравнению с другими формами кредитования:

    - объект недвижимости сохраняет  свои основные качества продолжительное время, что позволяет организовать кредитование клиента под залог недвижимости на период до 10-30 лет;

    -   цены на недвижимость в долгосрочной  перспективе, как правило, увеличиваются,  а в условиях инфляции —  более высокими темпами, чем  по другим товарам. Данная тенденция способствует более полной гарантии интересов кредиторов и защите их от потерь в процессе кредитования;

    -  при ипотеке обеспечивается дополнительная  защита прав банка-залогодержателя  посредством государственной регистрации залога недвижимости, это позволяет проследить последующие залоги имущества и другие изменения, происходящие с ним и угрожающие интересам кредитора;

    -  относительная простота и доступность  организации контроля за сохранностью  предмета залога, что избавляет кредитора-залогодержателя от излишних расходов по осуществлению контрольных функций.

    Указанные особенности делают ипотечное кредитование привлекательным для коммерческих банков в условиях рыночной экономики  и проработанности соответствующей  законодательно-правовой базы. В качестве кредиторов и заемщиков при ипотечном кредитовании могут выступать физические и юридические лица, в том числе коммерческие банки.

    Итак, рассмотрев основные виды кредитных  операций коммерческих банков, можно  сказать, кредитная политика банка определяется общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике и практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки.

    В процессе управления кредитными операциями коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

• разработка целей и задач кредитной политики банка;
• создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;
• изучение финансового состояния заемщика;
• изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;
• разработка и подписание кредитного соглашения;
• анализ рисков невозврата кредитов;
• кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;
• мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов [2, с. 461].

    Все вышеперечисленные кредитные операции подтверждают, что банку необходимо организовать и отладить кредитную  политику. Так он сможет своевременно реагировать на изменения в кредитной политике государства, а также снизить возможные внутренние риски при организации процесса кредитования. 
 

2. Организация кредитного процесса и этапов кредитования

 

     Выделение и рассмотрение такого целостного понятия, как "кредитный процесс, позволяет комплексно проанализировать все составляющие и этапы механизма банковского кредитования. Кредитный процесс - это движение банковского кредита как последовательный ход его организационных стадий (этапов). В ходе кредитного процесса происходит последовательная смена стадий механизма банковского кредита. Коммерческие банки могут предоставлять кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности независимо от их отраслевой принадлежности, статуса, форм собственности при наличии у них реальных возможностей и правовых форм обеспечения своевременного возврата кредита и уплаты процентов за пользование кредитом.

В теории и практике кредитования выделяют, как правило, семь основных стадий кредитного процесса, управление которыми банк должен тщательно организовывать: 1) рассмотрение заявки заемщика на получение кредита; 2) анализ финансового состояния (кредитоспособности) клиента; 3) разработка условий займа; подготовка и заключение кредитного договора; 4) определение порядка обеспечения кредита, гарантий возврата займа; 5) процедура предоставления займа; 6) процедура погашения займа; 7) контроль за кредитной операцией. Для подробного рассмотрения кредитного процесса коммерческого банка необходимо обратить внимание на таблицу 1.