Финансы, как историческая и эк-я категория

Стоимость ссудного капитала – способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость ссудного капитала – способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного %. 

    

3. Ссудный процент - своеобразная цена ссуженной стоимости передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления. В отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в денежной форме. Ссудный процент представляет собой иррациональную форму цены, а не действительную цену, поскольку она является условием использования ссудного капитала для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком подразделяется на две части. Одна присваивается заемщику получившими ссуду в виде предпринимательской прибыли, вторая часть передается кредитора в виду ссудного процента.

    Цена  кредита определяется спросом и предложением на рынке ссудных  капиталов и зависит  от следующих факторов:

    1) Цикличности  развития производства и эк-ки в целом (при спаде ссудный процент как правило растет, а при подъеме снижается);

    2) Инфляционного  процесса;

    3) Эффективности  гос-го кредитного регулирования, осуществляемого через ЦБ при кредитовании КБ;

    4) Динамики  денежных накоплений физ-х и юр-х лиц;

    5) Сезонности  производства;

    6) Размеров  гос-го долга (чем выше гос-й долг, тем выше цена кредита).

    На рынке  ссудных капиталов, через механизм конкуренции определяется норма  ссудного процента, которая представляет собой отношения суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал  к общей сумме ссудного капитала.

    Hсп.=Дск/СК*100% где:

    Нсп - норма ссудного процента;

    Дск - годовой доход от ссудного капитала;

    СК - общая  сумма ссудного капитала.

    Норма процента зависит от спроса и предложения  на рынке ссудного капитала в каждый данный момент времени, а так же зависит  от гос-го регулирования. 

    Основные  принципы кредита.

    Кредитные отношения в эк-ке функционируют в соответствии с основными принципами, которые на ряду с элементами кредита раскрывают его сущность.

    Основные  принципы кредита:

    1) Возвратность - необходимого своевременного возврата  средств кредитору после завершения их использования в деятельности заемщика. Заемщик не может распоряжаться проученным кредитом, как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность;

    2) Срочность  - предполагает, что возвращать заемщику  сумму кредита следует не в  любое приемлемое для него  время, а в точно определенный  срок, установленный кредитным договором.  Нарушение срока возврата кредита  является для кредитора основанием  применить к заемщику эк-е санкции  в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочки (в России на данный момент свыше 3 месяцев) предоставление фин-х требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика - это гарантия получения кредита;

    3) Платность  - выражает необходимость оплаты  заемщиком права на использование  кредитных ресурсов. Эк-я сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании кредита дохода между заемщиком и кредитором. Платность кредита выступает в форме ссудного процента, который выполняет следующие функции:

         - Перераспределение частично прибыли юр-х и физ-х лиц;

         - Регулирование производства и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на межсферном, межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровне;

         - Антиинфляционной защиты денежных  средств кредитора в периоды кризиса;

    4) Обеспеченность  кредита - необходимая зашита  имущественных интересов кредитора  от возможного нарушения заемщиком  принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под фин-е гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей эк-й нестабильности;

    5) Целевой  характер - используется для большинства  кредитных отношений и выражает  необходимость целевого использования  средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретный цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но так же получает уверенность в возврате ссуды и процентов, т.е. выполнение этого пр принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента;

    6) Дифференцированность - применяется кредитором к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков исходя из индивидуальных интересов в зависимости от обеспеченности, вариантах использования ссуд и т.д. Применяя к каждой группе заемщиков дифференцированные условия кредитного договора.

    Функции кредита:

    1) Перераспределительная;

    2) Функция  экономии издержек обращения;

    3) Функция  замещения наличных денег кредитными;

    4) Функция  ускорения концентрации капитала;

    5) Стимулирующая. 

    Основные  формы и виды кредита.

    В зависимости от того, какая предоставляется  ссуда при кредитной сделки и кто является кредитором, различают 5 самостоятельных форм кредита:

    1) Коммерческий кредит - одна из ранних форм кредитных отношений, в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя, как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока;

    2) Банковский  кредит;

    3) Потребительский;

    4) Гос-й кредит;

    5) Международный  кредит.

    Наиболее  распространены 2 вида векселя:

    1) Простой  - содержащие обязательства заемщика  выплатить определенную сумму  непосредственно кредитора;

    2) Переводный (тратта) – предусматривающий письменный приказ кредитора заемщику о выплате, установленной суммы предъявителю векселя, либо какому-либо 3-му лицу.

    Цель  этой формы кредита – ускорить реализацию товара и весь процесс  кругооборота капитала при этом извлечь  дополнительную прибыль.

    Коммерческий кредит имеет недостатки:

    1) Ограничение  размера резервного капитала  кредита, т.е. продажа с рассрочкой платежа возможна при наличие у предпринимателя излишка капитала;

    2) Зависит  от условия его обратного притока;

    3) Имеет  строго определенное управление.

    На  практике применяются  следующие разновидности  коммерческого кредита:

    1) С  фиксированным сроком погашения;

    2) С  возвратом после фактической  реализации потучневшие кредит  товаров;

    3) По  открутите счету, когда вторичная  поставка товаров на условиях  коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставки.

    Коммерческий кредит - предоставляемый функционирующими хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа.

    Банковский  кредит - наиболее распространенная форма кредитных отношений в эк-ке. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующими субъектам, которые временно нуждаются в фин-й помощи. В качестве кредиторов обычно выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии ЦБ на осуществление подобных операций, заемщиками являются как правила юр-е лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор.

    Доход - ссудный банковский процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период времени.

    Банковский  кредит классифицируется по следующим признакам:

    1) По  срокам погашения:

         - Краткосрочные (до 6 месяцев на  восполнение временных недостатков  собственных оборотных средств предприятия);

         - Среднесрочные (сроком от 6 месяцев до 1 года);

         - Долгосрочные (сроком свыше 1 года, в некоторых странах 3-5 лет);

    2) По  способу погашения:

         - Ссуда погашаемая заемщиком единовременным платежом;

         - Ссуда погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора;

    3) По  обеспеченности:

         - Доверительные ссуды (единственной  формой их обеспечения является  кредитный договор);

         - Обеспеченные ссуды, которые  защищены имуществом заемщика (недвижимостью,  ценными бумагами и т.д.);

         - Ссуды под фин-ю гарантию третьих лиц (поручительство);

    4) По  категориям плательщикам:

         - Аграрные ссуды (обычно имеющие  сезонный характер, предоставляются  для с/х производства);

         - Коммерческие ссуды предоставляемые функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;

         - Ипотечные ссуды под обеспечение  недвижимости;

         - Межбанковские ссуды, которые  предоставляются КБ друг другу.

    Таким образом, банковский кредит - кредит предоставляемый  банками заемщиком в виде денежных ссуд.

    Отличие банковского кредита от комерческого:

 

Потребительский кредит.

      Действует при целевом кредитовании физ. лиц  в  товарной или денежной формах.

      Кредитором  вступают предприниматели при розничной  продаже товаров в рассрочку (как  правило товаров длительного  пользования): легковые и грузовые авто, мебель, холодильники и др.  и кредитные  организации — банки, предоставляющие  денежные  ссуды населению для  приобретения земли и другой недвижимости, оплаты дорогостоящего мед. обслуживания  и т. д.  

Государственный кредит.