Дослідження ринкових перспектив фінансових посередників: особливості комерційної діяльності на фінансовому ринку

    За  результатами здійсненого аналізу  інформації про фінансові операції, пов‟язані зі страховими платежами (страховими внесками, страховою премією) було підготовлено та направлено до правоохоронних органів України 8 матеріалів.

    Актуальним  засобом, що використовуються в схемах відмивання залишаються операції, пов’язані  з майновими та немайновими правами 

    За  результатами здійсненого аналізу  інформації про фінансові операції, пов‟язані з набуттям та передачею  майнових прав, було підготовлено та направлено до правоохоронних органів 4 матеріали.

    Передані  матеріали пов‟язані з:

    § штучним створенням статутного капіталу;

    § придбанням майна;

    § придбанням нерухомості;

    § передаванням в заставу земельної ділянки, яка перебувала під арештом, згідно з рішенням судових органів.

    В схемах використовувались наступні інструменти:

    Ø внесення завідомо неправдивих даних до договірних документів юридичних осіб;

    Ø набуття прав власності на нерухоме майно за рішенням суду;

    Ø послідовний продаж та передача прав власності на нерухоме майно, яке було отримано внаслідок вчинення противоправних дій;

    Ø набуття прав власності на майно за кошти, які здобуті шляхом обману чи зловживання довірою.

    У 2010 році продовжували функціонувати  схеми, пов’язані з розкраданням коштів громадян, залучених кредитними спілками, ломбардами

    Однією  з головних складових злочинів по розкраданню коштів та активів громадян, залучених небанківськими установами було зловживання посадовими особами  своїм службовим становищем. У  переважній більшості випадків розкрадання  коштів відбувалось за участю посадових  осіб небанківських установ, які  мають повноваження розпоряджатися залученими у громадян коштами та іншими активами. 
 

2.3. Стан  розслідування кримінальних справ  та їх розгляду судами 

    Відповідно  до Порядку надання та розгляду узагальнених матеріалів, затвердженого міжвідомчим  наказом Держфінмоніторингу та правоохоронних органів, експертна комісія Держфінмоніторингу з розгляду узагальнених матеріалів, підготовлених до передачі правоохоронним органам, за наявності достатніх  підстав приймає рішення щодо направлення таких матеріалів до правоохоронних органів. До участі в  засіданнях експертної комісії в  якості експертів залучаються спеціалісти  підрозділів правоохоронних органів.

    За  результатами аналізу отриманих  повідомлень про підозрілі фінансові  операції Держфінмоніторингом у 2010 році підготовлено та направлено до правоохоронних органів 408 узагальнених та 259 додаткових узагальнених матеріалів, які були підготовлені на основі 168 548 повідомлень щодо фінансових операцій, які підлягають фінансовому моніторингу.

    З них направлено до:

    − Генеральної прокуратури України (ГПУ) – 21;

    − Державної податкової адміністрації  України (ДПА) – 115;

    − Міністерства внутрішніх справ України (МВС) – 167;

    − Служби безпеки України (СБУ) – 105.

    За  результатами розгляду 408 узагальнених матеріалів (з урахуванням переданих у період 2003-2009 років):

    підрозділами  правоохоронних органів, за результатами перевірки 238 узагальнених матеріалів, які надійшли у звітному періоді або знаходились у залишку на початок звітного періоду, за якими рішення не були прийняті, порушено 69 кримінальних справ та використано 169 узагальнених матеріалів в 276 кримінальних справах;

    направлено  до суду 106 кримінальних справ, які порушено у звітному періоді та у минулих роках;

    з урахуванням кримінальних справ, направлених  до суду у 2003-2009 роках, судами розглянуто 65 кримінальних справ, за якими винесено обвинувальні вироки або прийнято інші рішення за нереабілітуючими підставами.

    Рис.2.9. Розгляд узагальнених матеріалів правоохоронними  органами за 2010 рік

    Відповідно  до інформації правоохоронних органів, що надійшла у 2010 році, у результаті розслідування кримінальних справ  правоохоронними органами накладено  арешт на грошові кошти та інше майно на загальну суму 198,2 млн. гривень та вилучено на суму 15,2 млн. гривень. 
 

    ВИСНОВОК 

     Проблемні питання щодо виявлення злочинів, пов’язаних з легалізацією грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним  шляхом, їх розслідування потребує подальшого удосконалення законодавства.

     Можливо потрібно було б врахувати досвід США з призначення покарання  за ці злочини, де встановлені тривалі  терміни ув’язнення (від 10 до 20 років) та великі суми штрафів (наприклад, сума штрафу в тричі перевищує вартість майна, що є об’єктом кримінальної операції).

     Враховуючи  викладене вище, зазначимо, що в Україні  нейтралізація процесів відмивання доходів є вкрай необхідною з  таких основних причин:

     - такі заходи дають можливість виявити злочини не тільки у сфері безпосереднього відмивання доходів, а й корупцію, шахрайство, ухилення від сплати податків та інші форми організованої злочинності;

     - відмивання доходів сприяє розвитку міжнародної корупції, що підриває зусилля України, спрямовані на становлення демократичних політичних інститутів і стабільної національної економічної системи;

     - боротьба з цим економічним злочином дозволяє захистити цілісність української фінансової системи від негативного впливу «кримінального капіталу».

     Отже, на підставі вищевикладеного, можна  зробити висновки, що легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, в Україні є однією з серйозних  загроз національній безпеці держави  та одним з найпоширеніших правопорушень  у сфері економіки вчинюваних організованими злочинними формуваннями.

     Організація та проведення фінансового моніторингу  щодо легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, має  ряд недоліків. Серед них: не удосконалено нормативно-правове забезпечення та державне регулювання; слабка взаємодія між державними та спеціальними органами в вирішенні цього питання, корумпованість чиновників різних рівнів тощо.

     З метою поліпшення ефективності функціонування системи запобігання та боротьби з відмиванням грошей в Україні  потрібно використовувати при розробці законодавчих основ протидії легалізації  незаконних доходів в Україні  визнаних на міжнародному рівні норм і процедур; запровадити практику міжвідомчої розробки пропозицій щодо удосконалення чи зміни законодавчих або нормативних актів, які забезпечують боротьбу з відмиванням брудних  грошей; створити єдиний державний  інформаційно-аналітичний центр  зі збирання та обробки даних про  підозрілі фінансові операції; запобігати надходженню «брудних» грошей із-за кордону під виглядом великих  інвестицій.

     Також доцільно використовувати дієві  заходи боротьби з корупцією та організованою  злочинністю в органах управління; поєднати зусилля правоохоронних і  контролюючих органів у протидії відмиванню грошей; укласти угоди  із провідними країнами, в яких регламентовано процедуру повернення коштів, здобутих незаконним шляхом і переказаних  за кордон.

     Необхідно також запровадити практику навчання (стажування) співробітників українських  правоохоронних органів у країнах, які мають адекватне законодавство  й досвід слідчої та судової практики у сфері боротьби з відмиванням  грошей; поліпшити аудит коштів, що надходять до статутних фондів різних суб'єктів господарювання тощо.

     Усунення  визначених вище недоліків стане  запорукою успішної боротьби з «відмиванням»  грошей, одержаних незаконним шляхом. 
 
 
 
 
 
 
 

    СПИСОК  ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ: 

1. Аналітичний огляд деяких аспектів «відмивання» коштів та діяльності конвертаційних центрів в Україні, їх вплив на загальну економічну ситуацію в державі. – К., 2010
2. Сорок рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF): Постанова Кабінету Міністрів України та Національного банку України № 1124 від 28 серпня 2008 р. // Офіційний вісник України. – 2008. – № 35. – Ст. 1630.
3. Сильницький Ю. Щодо рекомендацій групи з розроблення фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) // Вісник податкової служби України. - 2008. - № 39. - С. 9–11.
4. Про запобігання використанню фінансової системи для відмивання грошей: Директива ЄС (91/308/ЄЕС) від 10 червня 1991 р. // Збірник «Законодавчі і нормативні акти Національного банку України». - 1998. - № 7. - Ст. 56.
5. Про ратифікацію Конвенції про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом: Закон України від 17 грудня 1997 р. // ВВР. – 1998. – № 16. – Ст. 72.
6. Кримінальний кодекс України, від 05.04.2001, № 2341-III.
7. Кодексу України про адміністративні правопорушення, від 07.12.1984, № 8073-X.
8. Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом», від 28.11. 2002, № 249-ІV.
9. Закон України «Про боротьбу з корупцією», від 05.10.1995, № 356/95-ВР.
10. Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», від 12.07.2001, № 2664-III.
11. Закону України «Про банки і банківську діяльність», від 07.12.2000, № 2121-III.
12. Указ Президента України «Про невідкладні додаткові заходи щодо посилення боротьби з організованою злочинністю і корупцією», від 06.11.2003, № 84/2003.
13. Указ Президента України «Про додаткові заходи щодо боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом», від 19.07.2001, № 532.
14. Указ Президента України «Про заходи щодо розвитку системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму», від 22.07.2003, № 740.
15. Віденська конвенція ООН від 19 грудня 1988 р. / Парламентське видавництво. – 2002. – С. 8-25.
16. Про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів одержаних злочинним шляхом. Страсбурзька конвенція Ради Європи від 8 листопада 1990 р. / Міжнародні договори України про правову допомогу. – Ужгород, 2000. – С. 415-433.
17. Науково-практичний коментар Кримінального кодексу України / Ю. В. Баулін, В. І. Борисов, С. Б. Гаврик та ін.; За заг. ред. В. В. Сташиса, В. Я. Тація. – К.: Концерн «Видавничий дім «Ін Юре», 2004. – 1196 с.
18. Київець О. В. Міжнародно-правове регулювання боротьби з відмиванням "брудних" грошей : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.11 / Київець Олена Валеріївна. – Харків, 2003. – 189 с.
19. Великий тлумачний словник сучасної української мови / [В.Т. Бусел, М.Д. Василега-Дерибас, О.В. Дмитрієв та ін.] ; за ред. В.Т. Бусел. – [2-ге вид.]. – К. : Ірпінь : ВТФ "Перун", 2005. – 1728 с.
20. Гроші та кредит : підручник / [М.І. Савлук, А.М. Мороз, М.Ф. Пуховкіна та ін.] ; під ред. М.І. Савлука. – [3-тє вид.]. – К. : КНЕУ, 2002. – 598 с.
21. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом : Закон України від 28.11.2002 р. № 249 - 15 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=249-15.
22. Романченко О. Роль сучасного банку в боротьбі з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом / Романченко О. // Вісник НБУ. – 2004. – № 1. – С. 55-57.
23. Науково-практичний коментар Кримінального кодексу України / Ю. В. Баулін, В. І. Борисов, С. Б. Гаврик та ін.; За заг. ред. В. В. Сташиса, В. Я. Тація. – К.: Концерн «Видавничий дім «Ін Юре», 2004. – 1196 с.
24. Степаненко А. Боротьба з "відмиванням" грошей у банківському секторі економіки / Степаненко А. // Банківська справа. – 2003. – № 5. – С. 3-11.
25. Барановський О. Проблеми власності та легалізації капіталів і доходів в Україні [Електронний ресурс] / Олександр Барановський – Центр Разумкова. – Режим доступу : http://www.razumkov.org.ua/article.php?news_id=355 .
26. Гамза В. Организационно-правовые проблемы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученых преступным путем / Гамза В.А., Осипов С.К. // Финансы и кредит. – 2002. – № 19. – С. 2-8.
27. Дмитров С. Теоретичні засади проведення фінансового моніторингу в комерційному банку / Дмитров С., Турова Я. // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. Т.12. – Суми : Мрія – 1 ЛТД ; УАБС, 2005 – С. 79-84.
28. Боротьба з відмиванням коштів: правовий, організаційний та практичний аспекти / С.Г. Гуржій, О.Л. Копиленко, Я.В. Янушевич [та ін.] ; за ред. М.Я. Азарова. – К. : Парлам. вид-во, 2005. – 216 с.
29. Левченко З. Відмивання "брудних" грошей і боротьба з ним / Левченко З. // Цінні папери України. – 2002. – № 39. – С. 10-12.
30. Гамза В.А. Безопасность коммерческого банка: учебно-практическое пособие / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук. – М. : Изд-ль Шумилова И.И., 2000. – 216 с.