Аналіз оцінки управління фінансовою стйкістю на підприємстві з використанням інформаційних систем

     Система «Audit Expert» дозволяє здійснювати як внутрішній фінансовий аналіз, так і зовнішній – з позиції бюджету, контролюючих відомств, кредиторів і акціонерів. Базовою інформацією для проведення аналізу служать фінансові звіти підприємства: форма №1 (Бухгалтерський Баланс) і форма №2 (Звіт про прибутки і збитки). Для проведення поглибленого аналізу за допомогою «Audit Expert» потрібно використати додаткову інформацію: відомості про використання прибутку та інші дані бухгалтерської і управлінської звітності, зміст і формат таблиць для введення яких ви можете визначити самостійно.

     У основу роботи системи «Audit Expert» покладено приведення бухгалтерської звітності за ряд періодів, відповідного вимогам міжнародних стандартів фінансової звітності (IAS). Такий підхід робить результати роботи «Audit Expert» зрозумілими у всьому світі і дозволяє оцінити на підставі отриманих даних фінансовий стан підприємства.

     «Audit Expert» перетворить отримані дані Бухгалтерського балансу і Звіту про фінансові результати в аналітичні таблиці. Система дозволяє провести переоцінку статей активів і пасивів і перевести дані в стійкішу валюту. За даними аналітичних таблиць здійснюється розрахунок стандартних фінансових коефіцієнтів, проводиться оцінка ризуку втрати ліквідності, банкрутства, оцінюється вартість чистих активів і структура балансу, проводиться аналіз беззбитковості і факторний аналіз рентабельності власного капіталу.

     Крім  вирішення стандартних завдань «Audit Expert» одночасно надає можливість реалізації власних методик для вирішення будь-яких завдань аналізу, діагностики і моніторингу фінансового стану. Базуючись на даних аналітичних таблиць, ви можете легко реалізувати додаткові методики оцінки аналізу фінансової діяльності підприємства.

     За  наслідками проведеного аналізу система дозволяє автоматично отримати ряд експертних висновків про фінансовий стан. За наслідками аналізу «Audit Expert» надає можливість підготувати звіти з необхідними графіками і діаграмами, що відображають динаміку основних показників.

     Можливості  системи «Audit Expert» для вирішення завдань фінансового аналізу підприємства:

     - Виконати експрес-аналіз фінансового  стану – в стислі терміни  розрахувати на підставі представлених  форм № 1 і № 2 стандартні  показники ліквідності, фінансової стійкості, рентабельності діяльності і ділової активності.

     - Провести горизонтальний (динамічний), вертикальний (структурний), а також трендовый аналіз фінансових даних.

     - Оцінити час досягнення фінансовими показниками критичних значень: побудувати прогноз.

     - Оцінити ризики втрати ліквідності, банкрутства шляхом аналізу структури балансу, якості активів підприємства. Провести аналіз беззбитковості і факторний аналіз рентабельності власного капіталу.

     - Оцінити кредитоспроможність: як власну – з позиції банку, так і кредитоспроможність контрагента при наданні товарного кредиту.

     - Провести аналіз, що регламентується, відповідно до нормативних актів контролюючих відомств.

     - Здійснити поглиблений аналіз на основі даних синтетичних рахунків з оборотно - сальдової відомості.

     - Визначити можливі варіанти подальшого розвитку підприємства шляхом складання матриці фінансових стратегій.

     - Розробити власні методики аналізу, описуючи початкові форми і підсумкові аналітичні таблиці, створюючи і розраховуючи додаткові фінансові показники.

     - Оцінити надійність групи  контрагентів: постачальників або покупців.

     - Порівняти значення фінансових показників з нормативами і з показниками підприємств галузі.

     - Отримати автоматичні експертні висновки і формувати звіти за наслідками аналізу.

     2.2.2. «Onvision»

 

     Програмний  комплекс «Onvision» призначений для оперативного аналізу даних, що отримуються з облікових систем. Дозволяє співробітникам аналітичних служб і керівникам підприємств самостійно, без допомоги програмістів вирішувати наступні завдання:

     - оперативно отримувати потрібну  інформацію з баз даних;

     - аналізувати отримані дані в  різних розрізах і з необхідним  рівнем деталізації; 

     - виводити результати цього аналізу  у вигляді, зручному для сприйняття  і ухвалення рішень.

     Програмний  комплекс «Onvision» використовує технологію OLAP і надає своїм користувачам наступні можливості:

     - використання різних типів баз даних (OLAP-сервер, автономний OLAP-куб, XML-файл);

     - висока швидкість завантаження  потрібної інформації з бази даних ;

     - оперативна обробка отриманої  інформації:

         - фільтрація, угрупування і сортування  початкових даних; 

         - додавання обчислюваних полів  і проміжних підсумків; 

         - визначення трендів. 

     - представлення даних в табличному  і графічному видах;

     - збереження аналітичних звітів  у файл і друк звітів. При  виклику збереженого звіту початкові  дані автоматично оновлюються,  а розрахункові  перераховуються;

     - публікація звітів в Інтернет. Проглядання опублікованих звітів  можна здійснювати в MS Internet Explorer без установки «Onvision»;

     - створення файлу автономного  куба для роботи з початковими  даними в автономному режимі. При створенні автономного куба  можна виконати повне копіювання  всіх полів джерела, а можна  з метою зменшення об'єму файлу  скопіювати тільки необхідні для роботи поля. Файл автономного куба можна розмістити в мережі для загального користування або переслати адресатові по електронній пошті;

     - експорт звіту в MS Excel у вигляді звідної таблиці, книги або графічного зображення.

     2.2.3. «Альт – Фінанси»

     Програмний  продукт «Альт – Фінанси» призначений  для виконання комплексної оцінки діяльності підприємства, виявлення  основних тенденцій його розвитку, розрахунку базових нормативів для  планування і прогнозування, оцінки кредитоспроможності підприємства.

     Проведення  детального фінансового аналізу  і управлінська інтерпретація отриманих  результатів дозволять знайти оптимальний  шлях розвитку, розробити програму фінансового оздоровлення підприємства, що знаходиться на межі банкрутства, обгрунтувати інвестиційне рішення.

     Відвертість і адаптивність програмного продукту «Альт – Фінанси» надають користувачеві  можливість самостійно вносити зміни  до програми, враховуючи свої вимоги або  конкретні умови.

     За  допомогою програмного продукту «Альт – Фінанси», використовуючи дані стандартної бухгалтерської звітності, розраховуються фінансові показники, що характеризують:

     - ліквідність; 

     - платоспроможність; 

     - оборотність; 

     - фінансову стійкість; 

     - рентабельність;

     - ефективність використання фінансових  ресурсів.

     Користувач  також має можливість виконувати фінансовий аналіз, використовуючи як старі, так і нові  форми бухгалтерської звітності. За допомогою спеціальної  написаної макрокоманди, бухгалтерська звітність автоматично переводиться із старого в новий формат.

     Програмний  продукт «Альт – Фінанси» використовує основні методи проведення аналізу:

     - горизонтальний – аналіз тенденцій,  при якому показники порівнюються  з аналогічними за інші періоди; 

     - вертикальний – аналіз, при якому  досліджується структура показників шляхом поступового поглиблення і деталізації;

     - порівняльний – аналіз, при якому  досліджувані показники порівнюються  з аналогічними средньогалузевими або показниками основних конкурентів.

     Крім  того, користувач має в своєму розпорядженні  можливість проведення факторного аналізу зміни показника загальної ліквідності, рентабельності власного капіталу і інших показників.

     Програма  реалізована у формі шаблону  для Microsoft Office Excel. До складу шаблону входить лист з таблицями початкових даних і результатів і близько десятка листів з графіками. Набір фінансових показників цілком достатній і зроблений на хорошому рівні. Природно, програма, побудована на Excel, дістає всі можливості цієї електронної таблиці. Структура даних при роботі з балансом і фінансовими показниками достатньо проста, тому дописувати власну аналітику нескладно. «Альт - Фінанси» - єдина програма, яка може повністю перекладати всі свої таблиці на англійську. Для порівняння, «ІНЕК – Аналітик» переводить тільки дві таблиці з декількох десятків, а «Audit Expert» - тільки стандартні звіти (близько 60%), початкові ж таблиці переводить тільки «Альт - Фінанси». Для аналізу динаміки показників, якщо тільки вони не виражені у відносних одиницях, потрібно виключити вплив інфляції. Це може бути приведення до стабільної валюти або використання інших дефляторів. У програмі «Альт – Фінанси» цього немає.

     2.2.4. «Excel Financial Analysis»

     «Financial Analysis» - модуль для проведення оцінки фінансово-господарської діяльності підприємства.

     Після заповнення або імпорту з 1С початкових форм програми (форма №1, форма №2, форма №5 фінансовій звітності) розраховується ряд таблиць, в яких проводиться оцінка фінансово-господарської діяльності підприємства. Аналіз фінансових коефіцієнтів проводиться шляхом порівняння набутих значень з нормативними величинами, що рекомендуються, грають роль порогових нормативів. Чим віддаленіше значення коефіцієнтів від нормативного рівня, тим нижчим є ступінь фінансового благополуччя підприємства.

     Також в програма дозволяє здійснювати: вертикальний і горизонтальний аналіз ущільненого нетто-балансу; аналіз за системою з 48 показників фінансово-господарської діяльності; аналіз економічного потенціалу на основі оцінки майнового положення, фінансового стану, наявності "хворих" статей в звітності; оцінка результативності фінансово-господарської діяльності.Всі формули програми відкриті і доступні для редагування.

     Розробка створена стандартними засобами Microsoft Office Excel, що забезпечує їй високу надійність в роботі. Спеціальної установки не вимагається. Програма дозволяє не тільки швидко оцінити «загальний рівень добробуту» підприємства і його перспективи, але також підготувати графіки, що ілюструють основні показники наданої фінансової звітності.

     Розробка може бути цікава не тільки для маркетологів, бухгалтерів, керівників підприємств. Вона представляє практичний інтерес для будь-яких користувачів, оскільки дозволяє отримати загальну оцінку про ступінь стійкості підприємства, на підставі стандартної зведеної звітності про його діяльність.  

2.2.5.  "Майстер фінансів"  

     "Майстер  фінансів" відповідає всім необхідним  вимогам, що пред'являються сьогодні  до програмного забезпечення  даної спрямованості. Модель розроблена  в середовищі пакету електронних  таблиць Microsoft Excel для Windows і є відкритою, тобто доступною для зміни і індивідуальної настройки користувачем. Функціонально програма "Майстер фінансів": Аналіз і планування" складається з двох частин: модуль фінансового аналізу і модуль фінансового планування. Початковими даними для обох модулів є звичайні форми бухгалтерської і статистичної звітності, такі як баланс і звіт про фінансові результати. Функціональні особливості комп'ютерної моделі "Майстер фінансів": більше 80 коефіцієнтів, що автоматично розраховуються, і показників, що дозволяють отримати максимально об'єктивну картину фінансового положення організації. Групування розрахованих даних по таблицях забезпечує наочність результатів аналізу. 16 графіків, що автоматично будуються, і діаграм описують всі ключові моменти діяльності підприємства. Унікальна можливість програми "Майстер фінансів" - це звіт-резюме Word, який будується автоматично за даними листа експрес-аналізу. Вам буде потрібно не більше п'яти хвилин щоб ввести початкові дані і отримати повноцінний двадцятисторінковий текстовий документ у форматі MS Word, що містить розрахункові таблиці, графіки, діаграми, а також текстові пояснення і коментарі до виконаних розрахунків і отриманих результатів.